為全面了解中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀，貫徹落實中央有關(guān)扶持中小企業(yè)發(fā)展政策，應(yīng)對國際金融危機對中小企業(yè)的影響，更好地為中小企業(yè)發(fā)展提供融資擔保服務(wù)，各地審計機關(guān)紛紛組織開展了對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)融資擔保情況的審計和調(diào)查，結(jié)果顯示各地中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)對切實解決中小企業(yè)融資難，促進中小企業(yè)發(fā)展，以及擴大就業(yè)、培養(yǎng)稅源、提升企業(yè)信用等起到了積極的推動作用，但各地中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)在擔保運行和發(fā)展中面臨許多困難和問題，嚴重制約著擔保行業(yè)和中小企業(yè)的發(fā)展，筆者通過審計實踐認為目前擔保機構(gòu)面臨的問題主要有：
一、政府部門行政干預(yù)較多，擔保經(jīng)營偏離為中小企業(yè)擔保融資服務(wù)宗旨
由于國有中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)管理體制上隸屬于政府部門，監(jiān)管會成員來自政府部門及金融機構(gòu)，為此，國有中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)在融資擔保經(jīng)營的過程中，監(jiān)管會難以發(fā)揮實質(zhì)性監(jiān)管作用，經(jīng)營的獨立性往往受到限制，擔保經(jīng)營常常受到來自政府及其部門的行政干預(yù)，無法獨立開展擔保業(yè)務(wù)，地方政府為解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)資金短缺的矛盾，嚴重偏離了當?shù)卣O(shè)立擔保中心的初衷，將國有中小企業(yè)擔保機構(gòu)作為財政性融資平臺，紛紛要求國有中小企業(yè)擔保機構(gòu)為地方重大工業(yè)投資項目、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目、教育和社會事業(yè)等非中小企業(yè)流動資金貸款提供擔保，而眾多中小企業(yè)卻得不到資金支持，出現(xiàn)融資難的局面，嚴重影響了中小企業(yè)的發(fā)展。
二、擔保業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，反擔保措施不到位
一些地方中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)在擔保過程中由于受政府及其部門的行政干預(yù)，以及從業(yè)人員素質(zhì)低、專業(yè)人才缺乏因素的影響，再加上自身內(nèi)部控制制度不健全，未嚴格按程序和流程辦理貸款擔保業(yè)務(wù)，致使擔保業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，反擔保措施常常超出規(guī)定方式，反擔保措施不到位，辦理擔保貸款時，既沒有有效資產(chǎn)抵押、質(zhì)押，又沒有提供反擔保人，貸款擔保存在較大的風險。
三、超比例為企業(yè)提供擔保，抗風險能力較弱
目前有些地方中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)超規(guī)定、超比例為企業(yè)提供信用擔?，F(xiàn)象十分普遍，超比例數(shù)額巨大，擔保期內(nèi)單筆單戶超額擔保時有發(fā)生，一方面一些地方擔保機構(gòu)不顧自身擔保能力的不足，違規(guī)擔保、超比例擔保，由此加大了擔保機構(gòu)擔保經(jīng)營風險；另一方面不注重提高自身實力，經(jīng)營中降低標準少收擔保費，少提或不提準備金，擔?；鸬貌坏接行аa充，暴露出自身抗風險能力不足的問題。
四、擔保機構(gòu)缺乏從事?lián)I(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)人才
審計注意到國有中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)人員構(gòu)成大多來自行政機關(guān)和事業(yè)單位，從事?lián)I(yè)務(wù)前，基本沒有從事過金融服務(wù)業(yè)，缺乏相應(yīng)的專業(yè)運作能力，對擔保行業(yè)的高風險認識不足；民營擔保機構(gòu)人員構(gòu)成更為復(fù)雜，除少數(shù)擔保機構(gòu)外聘銀行等金融機構(gòu)退職人員外，從業(yè)人員基本缺乏對金融、財務(wù)方面的專業(yè)知識和技能，為此開展擔保業(yè)務(wù)阻力較大，擔保行業(yè)專業(yè)人才缺乏，嚴重制約了擔保業(yè)的發(fā)展。
五、擔保行業(yè)法律法規(guī)尚不健全
擔保行業(yè)不同于銀行、保險等金融企業(yè)，其起步比較晚，目前正處于迅猛發(fā)展階段，法律法規(guī)嚴重滯后于擔保行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，現(xiàn)有的法律法規(guī)不健全，僅適用于政府出資設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔保機構(gòu)，導(dǎo)致民營擔保機構(gòu)的設(shè)立在地位、職能等方面缺乏法律支持，處于弱勢地位，已出臺的國家有關(guān)扶持政策難以落實到位，銀行與之合作的意愿不強，并且條件過于苛刻，有些民營擔保機構(gòu)雖然內(nèi)部出臺了各種操作規(guī)程及內(nèi)控制度，在具體運作中起到一定的引導(dǎo)作用，但在總體操作過程和財務(wù)管理方面還存在不同程度的問題，有待改進和完善。
