因石油企業(yè)所處市場環(huán)境的特殊性,對其來說更是如此。因此,石油企業(yè)建立有效的外匯風(fēng)險控制系統(tǒng)非常重要。
1 外匯風(fēng)險形成的原因
1.1 企業(yè)經(jīng)營者信用風(fēng)險管理意識淡薄 國際貿(mào)易總是不可避免地伴隨著風(fēng)險的發(fā)生,但是目前國內(nèi)大部分的企業(yè)信用風(fēng)險管理意識淡薄,對可能導(dǎo)致問題的政治風(fēng)險和商業(yè)信用風(fēng)險等缺乏起碼的警惕和防范意識,過分相信客戶。大部分企業(yè)對可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險沒有經(jīng)過認真地分析和估測,沒有預(yù)警措施和應(yīng)急預(yù)案。當風(fēng)險真正來臨時,既沒有心里準備,又缺乏相應(yīng)的應(yīng)對措施,在驚惶失措中錯過了最佳的協(xié)商和追討機會,貨款回收就成了空中樓閣。在機構(gòu)建設(shè)上,國內(nèi)的石油企業(yè)一般沒有專業(yè)的機構(gòu)和人員從事風(fēng)險管理工作,而業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門在對業(yè)務(wù)的監(jiān)控和收匯的管理上,經(jīng)常出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象。通常,前期(交易前)由業(yè)務(wù)人員和經(jīng)理根據(jù)經(jīng)驗進行決策和管理;中期(交易中)無人管理;后期(發(fā)生應(yīng)收賬款拖欠后)則由業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門負債追討。
1.2 不重視對外商的資信調(diào)查 資信調(diào)查是國際貿(mào)易中不可缺少的一個環(huán)節(jié),因為外商的資信情況直接關(guān)系到出口企業(yè)能否按時、足額、安全收匯。筆者接觸過的從事國際業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員,無一例外地認為找個國外客戶非常不容易,必須都格外珍惜寶貴的客戶資源。因此對客戶資信調(diào)查有的怕得罪外商干脆不做,有的為了應(yīng)付差事,簡單從客戶的網(wǎng)站上打印一些資料作為外商的資信調(diào)查證明。這樣就導(dǎo)致對客戶的情況一無所知或一知半解,僅憑客戶一面之詞就簽訂有利于對方的合同。
1.3 法律意識和維權(quán)意識淡薄,貨款追討不力 中小型企業(yè)往往對國際法和相關(guān)的國際貿(mào)易慣例缺乏必要的認識。法律意識和維權(quán)意識淡薄。在我國的對外貿(mào)易中,“重關(guān)系,輕索賠”的現(xiàn)象十分普遍。出現(xiàn)貨款拖欠后,不善于運用法律手段維護自身的正當權(quán)益,貨款追討不力,怕得罪客戶和失去客戶,把可以通過國際仲裁或法律途徑能夠追回的利益拱手相讓。
2 加強外匯風(fēng)險管理的措施
2.1 建立科學(xué)的客戶信用管理制度 客戶既是重要的財富,同時也是最主要的風(fēng)險來源。石油企業(yè)可以通過專業(yè)調(diào)查機構(gòu)、律師事務(wù)所、進出口銀行、出口信用保險公司等機構(gòu)對客戶進行資信調(diào)查。也可以通過國外的工商團體、或我國駐外機構(gòu)和與客戶有交易歷史的公司對其進行調(diào)查。此外,對于老客戶企業(yè)也要與其加強聯(lián)系,跟蹤海外客戶的資信動態(tài)。對客戶的資信調(diào)查一般包括一下內(nèi)容和范圍:組織機構(gòu),主要是企業(yè)性質(zhì)、創(chuàng)建時間、股本結(jié)果等;資信情況,包括資金和信用情況;經(jīng)營范圍;經(jīng)營能力。對客戶進行資信調(diào)查后,應(yīng)建立分類的客戶資信檔案庫,用以記錄、監(jiān)督和跟蹤客戶的資信情況,對客戶的檔案管理應(yīng)采用動態(tài)更新管理,及時載入新的信息,使企業(yè)的信用風(fēng)險試著控制在一個科學(xué)合理的范圍內(nèi)。
2.2 建立完整的客戶授信制度 針對不同的客戶,相應(yīng)地實行適合的信用政策,確定適合的信用額度和期限。授信的對象不僅僅限于對新客戶,同時對于老客戶也要定期地考察,隨時調(diào)整對其的信用條件,從而最大程度地降低可能發(fā)生壞賬的幾率。特別是出現(xiàn)以下情況時,需要及時對客戶的情況進行重新評估,調(diào)整信用政策:客戶突然放大業(yè)務(wù)量和交易額;客戶要求放寬付款條件;提出異常的要求或行為;客戶的組織機構(gòu)有重大變化;經(jīng)常變開戶銀行;公司重組、兼并收購等。
2.3 選擇合適的結(jié)算方式 出口商在選擇結(jié)算方式時,應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)所處的具體情況,針對不同的交易商品和交易條件,綜合考慮客戶的資信情況,確定合理的結(jié)算方式,以求最大程度減少自身負擔(dān)的信用風(fēng)險。最保險的方式是前T/T結(jié)算,即收到款后再發(fā)貨,但是在買方市場條件下,這種付款方式競爭力較差。其次是預(yù)付30%-50%的款,客戶見提單傳真件T/T付余款,出口方收到款后,給客戶寄正本提單。第三是預(yù)付款和信用證(即期)付款相結(jié)合的方式。即客戶先預(yù)付一定比例的預(yù)付款,其余貨款以信用證的方式付款。對于風(fēng)險較高的D/P、D/A要慎用,為了促成交易,必須先收取一定比例(不低于貨物的來回運費)的預(yù)付款再發(fā)貨,如果客戶無理拒絕提貨,這筆預(yù)收貨款也足夠支付運費,把損失降到最低。
2.4 制作高質(zhì)量的出口單據(jù) 出口業(yè)務(wù)中需要制作的單據(jù)主要包括匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、保險單、原產(chǎn)地證明、檢驗證書、有木質(zhì)包裝的出具熏蒸證明、無木質(zhì)包裝的出具無木質(zhì)包裝證明、質(zhì)量分析單以及其他單據(jù)(如裝運通知、受益人證明、寄單證明、快遞收據(jù)等)。這些單據(jù)必須與合同和信用證要求的完全一致,不得隨意增刪和更改。 2.5 發(fā)現(xiàn)收匯困難及時采取緊急補救措施 發(fā)現(xiàn)收匯困難,業(yè)務(wù)員要及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)及時采取緊急補救措施。①財產(chǎn)保全貨物:通知承運人停止交貨、留置貨物;或者及時聯(lián)系協(xié)作公司在目的港照料貨物。②減損措施:如保護貨物、及時清關(guān)、及時檢驗、易腐霉爛貨物的及時變賣處理等。③行使合同履行抗辯權(quán):扣減相應(yīng)的貨款或貨物;中止履行,行使中途停運權(quán)等。④及時通知:如不可抗力、遲延催告、發(fā)生保險事故、解除合同等。⑤證據(jù)保全:對沒有采取紙面證據(jù)的合同訂立、變更、履行證據(jù)進行靈活補救等。⑥如票據(jù)丟失要采取及時掛失等。⑦必要時,向法院申請訴前財產(chǎn)保全。⑧必要時,依法申請公安機關(guān)扣留或禁止在國內(nèi)的債務(wù)人出境等。
2.6 建立業(yè)務(wù)員培訓(xùn)制度,提高風(fēng)險意識和綜合素質(zhì) 每年針對市場新情況、新問題對業(yè)務(wù)員收匯風(fēng)險防范培訓(xùn),請有關(guān)專家、律師等對實踐中問題和趨勢探討,掌握新的動態(tài);還要注意嚴格業(yè)務(wù)員的品質(zhì)管理,把好進人關(guān),有內(nèi)外串通損公肥私的一定要嚴肅處理;防止業(yè)務(wù)員壟斷客戶資源,合理界定業(yè)務(wù)員的權(quán)限和責(zé)任。杜絕違規(guī)經(jīng)營而造成收匯風(fēng)險。
2.7 投保出口信用保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險 出口信用保險產(chǎn)生的緣由便是解決出口收匯風(fēng)險的問題。一方面出口信用保險對國外買家及國家的風(fēng)險調(diào)查評估,可以指導(dǎo)企業(yè)石油企業(yè)選擇更有利的貿(mào)易對象和貿(mào)易條件,避免和防止收匯風(fēng)險;另一方面,萬一不能收回貨款,石油企業(yè)可依據(jù)有關(guān)條款向出口信用保險機構(gòu)申請索賠,從而最大程度減少經(jīng)濟損失。
出口信用保險為國家政策行為,因而對外追償也具有特殊效力,一旦出口收匯發(fā)生問題,出口信用保險機構(gòu)便可利用伯爾尼協(xié)會的統(tǒng)一規(guī)則,發(fā)揮其他機構(gòu)和公司不具備的威懾和制約作用,幫助出口商“討回公道”。出口信用保險是銀行為出口商提供貸款的“助推器”。一方面,通過投保,石油企業(yè)將收匯風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給出口信用保險機構(gòu),收匯安全大大提高,還貸能力相應(yīng)增強;另一方面,通過將已投保的出口信用保險權(quán)轉(zhuǎn)讓,提供出口融資的銀行收貸風(fēng)險大大降低,從而,石油企業(yè)在銀行的信用等級提高,銀行也相應(yīng)樂于提供優(yōu)惠利率的出口貸款等金融服務(wù)。當前國際競爭日趨激烈,石油企業(yè)以各種優(yōu)惠條件來爭奪市場,其中優(yōu)惠的結(jié)算支付方式是重要的競爭手段之一,而支付方式的靈活性帶來的副作用便是收匯風(fēng)險。出口信用保險則解除了出口商的后顧之憂,使收匯風(fēng)險一保了之。
出口信用保險的過程是一個防范和控制風(fēng)險的過程,一方面,出口信用保險機構(gòu)對出口商的信用額度也要做出評估和判斷,督促石油企業(yè)提高自身的風(fēng)險管理水平;另一方面,出口信用保險機構(gòu)還能夠及時向石油企業(yè)提出將風(fēng)險控制在一定范圍內(nèi)的合理建議,幫助企業(yè)提高自身風(fēng)險管理能力。
