案例簡(jiǎn)介超市是我家，東西隨便拿A超市是家1997年開始建立的大型超市，經(jīng)過10多年的發(fā)展，已經(jīng)形成了一套比較完善的超市標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程。
一日，糖餅課的課長(zhǎng)前來(lái)報(bào)告門店總經(jīng)理，該月妙芙蛋糕和果奶存在大量損耗，損耗率已經(jīng)大大超過超市原先設(shè)定的5‰標(biāo)準(zhǔn)損耗。
門店總經(jīng)理馬上會(huì)同防損長(zhǎng)，一起調(diào)閱了近1個(gè)月的監(jiān)控錄像。從監(jiān)控錄像中發(fā)現(xiàn)該地區(qū)為監(jiān)控盲區(qū)。
在接下來(lái)的幾天中，門店總經(jīng)理與糖餅課長(zhǎng)通過對(duì)日常銷售的檢查，排除了收銀員飛單的可能。
門店總經(jīng)理懷疑上開店前有人提前進(jìn)入營(yíng)業(yè)區(qū)所致。次日，店總經(jīng)理與糖餅課長(zhǎng)在早上7點(diǎn)進(jìn)入超市悄悄守候。終于發(fā)現(xiàn)了情況，原來(lái)在早上8點(diǎn)半之前就有人進(jìn)入超市營(yíng)業(yè)區(qū)，進(jìn)一步確認(rèn)為新進(jìn)的一批收銀員。通過對(duì)部分收銀員的調(diào)查詢問，收銀員坦白了作業(yè)過程。因?yàn)橹莱械囊暺帘O(jiān)控存在作業(yè)盲區(qū)，一個(gè)收銀員初次 作業(yè)后，并沒有被察覺，就告訴了另外一個(gè)收銀員，同時(shí)買通了出入門監(jiān)控的保安，所以1個(gè)多月未被發(fā)現(xiàn)。
超市四內(nèi)鬼偷走百萬(wàn)貨物據(jù)媒體報(bào)道，家樂福一分店在盤點(diǎn)貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)大量貨物無(wú)法平賬，其損失額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出日常正常損耗，超市懷疑存在盜竊行為，遂向警方報(bào)案。警方根據(jù)超市提供的線索分析，超市在貨物儲(chǔ)存、配送環(huán)節(jié)可能會(huì)有監(jiān)守自盜的情況。經(jīng)偵查后，警察在超市物流中心內(nèi)將庫(kù)管員安某等4人抓獲。
據(jù)安某等人稱，他們4人屬于一個(gè)班組，2名庫(kù)管員2名保安，倉(cāng)庫(kù)鑰匙分別保存，4人由于常在一起當(dāng)班，逐漸熟絡(luò)。因知道超市有日常損耗的指標(biāo)，4人聊天時(shí)都流露出利用損耗指標(biāo)渾水摸魚偷倉(cāng)庫(kù)貨物的想法，最終將這一想法付諸行動(dòng)。
去年年初，安某等4人下班后返回物流中心內(nèi)，打開食品倉(cāng)庫(kù)，將干果、飲料、巧克力、食用油等搬出，然后打電話找貨車司機(jī)來(lái)拉走。4人將盜出的貨物低價(jià)賣到郊區(qū)的小賣部，所得錢財(cái)基本幾天即揮霍一空。
案例分析在激烈的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，防損管理是商家在經(jīng)營(yíng)管理中的重大問題，是商家降低成本、提高利潤(rùn)的環(huán)節(jié)之一。
超市損耗的風(fēng)險(xiǎn)分為兩類，外部損耗風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部損耗風(fēng)險(xiǎn)。
外部損耗的對(duì)象分別為供應(yīng)商和消費(fèi)者。
供應(yīng)商帶來(lái)的損耗風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：過量提供貨物，以低價(jià)商品冒充 高價(jià)品，未提供贈(zèng)品或者贈(zèng)品提供不足，隨同退貨商品夾帶商品等。
消費(fèi)者帶來(lái)的損耗風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：未付款將商品夾帶出超市，私自更換商品價(jià)格條碼，付款前將貨物當(dāng)場(chǎng)消費(fèi)，將已經(jīng)售出的低價(jià)貨物退成同類的高價(jià)物品等。
內(nèi)部損耗的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為多個(gè)方面：1.價(jià)格設(shè)定方面：未及時(shí)更新價(jià)格條碼標(biāo)簽，未經(jīng)授權(quán)私自變價(jià)；員工用改換標(biāo)簽或包裝，將貴重的商品以便宜的商品或價(jià)格結(jié)賬。
2.存貨管理方面：直接偷竊商品、贈(zèng)品；偷吃商品或未經(jīng)過許可試吃；將贈(zèng)品與正常商品混合管理，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)后隨意拿用物品。
3.收銀管理方面：漏掃部分商品（飛單）；以較低價(jià)格抵充正常商品；商品特價(jià)時(shí)期已過，但收銀員仍以特價(jià)銷售；未開具小票私吞客戶款項(xiàng)；收銀員從收銀機(jī)中盜竊錢款；收銀員為親屬、朋友等少結(jié)賬或不結(jié)賬；收銀員或客服人員利用退貨、換貨等手段偷竊錢款。
內(nèi)控建議有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，賣場(chǎng)全部損耗中的88%是由于員工作業(yè)錯(cuò)誤、員工偷竊或意外損失造成的，7%是顧客偷竊，5%屬于廠商偷竊，其中尤其以員工偷竊所遭受的損失最大。
這些資料表明，防止損耗應(yīng)以加強(qiáng)內(nèi)部管理及員工作業(yè)管理為主。
具體內(nèi)控措施包括：1.加強(qiáng)人員招聘管理：招聘時(shí)要做好簡(jiǎn)歷核實(shí)工作，并進(jìn)行相關(guān)背景調(diào)查，并可考慮要求入職員工提供擔(dān)保人，降低人員使用風(fēng)險(xiǎn)。在 招聘過程中，還應(yīng)注意不相容職責(zé)分離，避免由用人部門自行招聘和決定錄用人員。
2.開展員工預(yù)防教育：從入職開始對(duì)員工進(jìn)行不間斷的教育工作，教育分正面、反面等多種方式，采用開會(huì)、板報(bào)、活動(dòng)等多種方式，讓員工了解偷竊將給個(gè)人帶來(lái)嚴(yán)重的后果，包括承擔(dān)刑事責(zé)任。
3.完善作業(yè)程序：規(guī)范的作業(yè)程序是降低超市損耗的主要手段，評(píng)估每項(xiàng)作業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，并設(shè)計(jì)相應(yīng)的控制措施，相關(guān)人員定期檢查這些措施是否有效執(zhí)行。
4.建立舉報(bào)機(jī)制：鼓勵(lì)員工檢舉偷盜行為，設(shè)立內(nèi)部舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度；設(shè)立舉報(bào)電話和員工信箱，接受內(nèi)部員工的舉報(bào)。
5.對(duì)損耗率指標(biāo)持續(xù)監(jiān)控和分析，并考慮采用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并采取針對(duì)性措施。除了總體損耗率分析外，還對(duì)細(xì)分商品的損耗率設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，并持續(xù)監(jiān)控分析，一旦發(fā)現(xiàn)異常，則予以關(guān)注、及早發(fā)現(xiàn)問題，并采取對(duì)應(yīng)檢查及改進(jìn)措施。
6.建立人員輪崗措施：超市可對(duì)員工進(jìn)行崗位輪換，防止員工熟悉后進(jìn)行串通合謀，亦可將一些相對(duì)可靠的員工輪換到不同班組，發(fā)現(xiàn)異常情況可及時(shí)舉報(bào)。
7.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)措施：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期和不定期派駐審計(jì)人員對(duì)管理制度、作業(yè)流程執(zhí)行情況予以檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，督促各崗位按照規(guī)范進(jìn)行操作，確保內(nèi)控措施持續(xù)有效運(yùn)行。
