“現(xiàn)金為王”。資金是企業(yè)運行的血液，資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容，也是提升集團(tuán)企業(yè)管理水平的一個重要方面。申能集團(tuán)作為上海市能源企業(yè)，主要承擔(dān)全市電力、燃?xì)獾陌踩?、保障供?yīng)。近年來，隨著公司投資的一批能源建設(shè)項目的順利推進(jìn)，在資金運作方面總體上呈現(xiàn)資金存量和流入流出數(shù)額巨大以及系統(tǒng)內(nèi)資金資源配置不平衡等特點；同時，個別企業(yè)的資金管理也存在不規(guī)范的現(xiàn)象。
為此，根據(jù)市國資委的監(jiān)管要求以及集團(tuán)提升內(nèi)部管理的發(fā)展需要，申能集團(tuán)開展了資金集中管理的相關(guān)工作，以確保資金安全，防范財務(wù)風(fēng)險，發(fā)揮資金規(guī)模效益，提高資金使用效率。
組建財務(wù)公司，構(gòu)建資金集中管理模式
為提高系統(tǒng)資金效益、搭建產(chǎn)融結(jié)合平臺，申能集團(tuán)于2007年7月成立了申能集團(tuán)財務(wù)有限公司。3年多以來，財務(wù)公司承擔(dān)了集團(tuán)“資金池”的作用，較好地解決了集團(tuán)系統(tǒng)資金“兩頭大”的問題，并通過發(fā)放貸款方式有效地支持了集團(tuán)重點項目的建設(shè)。
截至2010年底，財務(wù)公司總資產(chǎn)已達(dá)90.27億元，凈資產(chǎn)為11.63億元；日均吸收存款66.69億元、發(fā)放貸款30.17億元。按照銀監(jiān)會統(tǒng)計口徑，公司的資金歸集率已由2008年的33%上升至53.37%。其發(fā)放貸款余額要占目前集團(tuán)系統(tǒng)貸款余額的40%左右。
目前財務(wù)公司已基本獲取銀監(jiān)局批準(zhǔn)的所有業(yè)務(wù)；此外，還取得了人民銀行以及外管局審批的外匯結(jié)售匯業(yè)務(wù)、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)以及投資業(yè)務(wù)等。
財務(wù)公司努力打造集團(tuán)內(nèi)部的“綜合金融服務(wù)平臺”，主要工作如下：
一是構(gòu)建三大結(jié)算平臺。
根據(jù)成員單位的資金特點，公司采用了結(jié)算中心型的結(jié)算模式，并與工行、建行、上海銀行建立現(xiàn)金管理平臺，提高結(jié)算效率。同時，公司根據(jù)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)情況，構(gòu)建起天然氣、城市燃?xì)狻㈦娒?個結(jié)算平臺，實現(xiàn)了集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)多個業(yè)務(wù)資金內(nèi)循環(huán)體系。通過公司金融平臺，不僅增強(qiáng)了資金歸集能力，而且基本上實現(xiàn)集團(tuán)成員單位資金統(tǒng)一管理、集約化管理的目標(biāo)。
二是自主開發(fā)“申財通”現(xiàn)金管理系統(tǒng)。
根據(jù)集團(tuán)結(jié)算特點，財務(wù)公司在人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)和結(jié)算合作銀行銀企直聯(lián)系統(tǒng)上，開發(fā)了“申財通”現(xiàn)金管理系統(tǒng)，為集團(tuán)成員單位提供賬戶查詢、支付、現(xiàn)金管理、電子匯票業(yè)務(wù)等服務(wù)。
“申財通”的上線，使財務(wù)公司初步形成了遠(yuǎn)程綜合結(jié)算服務(wù)平臺，較好地實現(xiàn)集團(tuán)電、氣兩大主業(yè)現(xiàn)金流的“內(nèi)循環(huán)”，降低了成員單位匯劃和在途資金成本。同時，也使財務(wù)公司的日常結(jié)算備付率下降30%,提高了公司資金的使用效率。
三是建設(shè)電票系統(tǒng)，大力推廣“電子票據(jù)”業(yè)務(wù)。
電子商業(yè)匯票是2010年人民銀行為提高支付結(jié)算效率、防范紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險而推廣的新業(yè)務(wù)，申能集團(tuán)系統(tǒng)電、氣兩大產(chǎn)業(yè)上下游關(guān)系密切，票據(jù)業(yè)務(wù)頻繁，發(fā)展空間很大。為此，公司自年初開始就集中力量進(jìn)行電票系統(tǒng)的建設(shè)和測試，先后通過了人民銀行接口驗收、模擬運行、全國聯(lián)調(diào)和現(xiàn)場驗收4個環(huán)節(jié)， 于6月28日正式上線，并在10月30日完成了電票清算系統(tǒng)二期工程，成為財務(wù)公司行業(yè)為數(shù)不多的具備電票線下清算功能的直聯(lián)接入機(jī)構(gòu)。
自7月22日第一筆電子匯票業(yè)務(wù)完成至今，成員單位已通過公司電票系統(tǒng)簽發(fā)電子商業(yè)匯票16.17億元，辦理電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)6.04億元，占上海地區(qū)全部上線金融機(jī)構(gòu)總量的23.84%,受到人行上?？偛康暮迷u。不但加強(qiáng)了公司對成員單位的遠(yuǎn)程金融服務(wù)能力，而且為成員單位管理應(yīng)收賬款提供了良好的平臺。
四是提供多種債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化方案，體現(xiàn)增值服務(wù)價值。
公司針對成員單位不同的融資需求，設(shè)計了以票據(jù)貼現(xiàn)、流動資金貸款、中長期貸款等相結(jié)合的金融服務(wù)方案，幫助其降低財務(wù)成本，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。2010年度，為系統(tǒng)企業(yè)降低融資成本約3500萬元。 統(tǒng)一融資平臺，有效降低集團(tuán)綜合資金成本
近年來，集團(tuán)通過直接融資、信托貸款以及法人賬戶透支等方式，保障能源項目建設(shè)資金需求，有效降低了集團(tuán)綜合資金成本。
集團(tuán)先后取得40億元短融券、70億元中期票據(jù)以及100億元短融券的發(fā)行額度，截至目前累計發(fā)行短期融資券155億元、中期票據(jù)70億元，較同期銀行貸款利率節(jié)約利息支出逾5億元。
有效運用合力，完善集團(tuán)資金集中管理體系
2010年7月，集團(tuán)通過了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)申能集團(tuán)系統(tǒng)資金管理的實施意見》，按照財政部和市國資委有關(guān)文件的要求以及公司實際情況，運用多部門合力，推進(jìn)集團(tuán)資金管理體系的完善和深化。
首先，進(jìn)一步明確和完善資金管理要求。
具體包括兩個方面：一是限定賬戶數(shù)量和開戶銀行。各公司原則上應(yīng)遵循集團(tuán)財務(wù)制度關(guān)于一個公司在銀行開設(shè)的賬戶不應(yīng)超過6個的規(guī)定。對6個以上賬戶的一般應(yīng)予以清理，并將清單經(jīng)二級公司匯總后報集團(tuán)備案。個別公司因業(yè)務(wù)需要須開設(shè)超過6個賬戶的應(yīng)作出說明。同時，各公司賬戶需在集團(tuán)指定的銀行開戶，個別公司因業(yè)務(wù)需要須在集團(tuán)指定銀行范圍之外開設(shè)賬戶的應(yīng)作出說明，并經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)。二是明確資金歸集要求，有效提高集中度。集團(tuán)規(guī)定：集團(tuán)本部和全資二級公司其存款應(yīng)主要存入集團(tuán)財務(wù)公司統(tǒng)籌使用，日均存款比例應(yīng)達(dá)到其全部貨幣資金的70%;股份公司在不違反證監(jiān)會對上市公司監(jiān)管要求的前提下，資金歸集達(dá)到50%以上；集團(tuán)其他控股的二級公司資金歸集率達(dá)到60%以上。
其次，明確責(zé)任落實、完善管理機(jī)制。
集團(tuán)強(qiáng)調(diào)，各公司總經(jīng)理為資金管理第一責(zé)任人。系統(tǒng)二級企業(yè)是貫徹落實資金管理要求的責(zé)任主體，對所屬企業(yè)的資金管理應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，督促所屬企業(yè)落實各項要求。系統(tǒng)二級企業(yè)總經(jīng)理是落實集團(tuán)資金管理要求的第一責(zé)任人。
集團(tuán)各職能部門合力推動，完善管理機(jī)制。集團(tuán)財務(wù)部對系統(tǒng)二級企業(yè)資金管理制度的健全、完善和執(zhí)行，以及資金預(yù)算的編制和執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和評價。集團(tuán)審計室定期對各公司的賬戶開設(shè)情況、資金歸集情況以及資金支付結(jié)算情況進(jìn)行專項審計，并做出相應(yīng)評價報集團(tuán)。集團(tuán)人力資源部在對各公司總經(jīng)理考核時將上述資金管理專項審計評價納入考核范疇。集團(tuán)信息化管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理信息系統(tǒng)的建立、運行和維護(hù)。同時，各部門定期開展工作，對系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)的資金運行情況、資金預(yù)算的執(zhí)行情況、重大資金決策程序的合理性及資金風(fēng)險防范進(jìn)行監(jiān)督、評價和考核，使集團(tuán)對系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)的資金管理動態(tài)化和制度化。
依托科技手段，推進(jìn)資金集中管理的有效實施
財務(wù)公司按照集團(tuán)信息化工作戰(zhàn)略規(guī)劃，構(gòu)建資金管理信息系統(tǒng)，將資金預(yù)算管理和資金動態(tài)信息相結(jié)合，及時反映資金運行狀況和風(fēng)險。
這個系統(tǒng)的基本功能包括：
資金動態(tài)管理。通過與多家銀行建立“銀企直聯(lián)”、與財務(wù)公司建立的“財企直聯(lián)”以及其他技術(shù)手段，及時掌握覆蓋系統(tǒng)各單位所有銀行賬戶的信息，并以周報、月報等方式對系統(tǒng)單位的資金管理情況進(jìn)行統(tǒng)計分析。對大額收支業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)警和說明。
資金預(yù)算管理。系統(tǒng)企業(yè)通過資金系統(tǒng)編制年度資金預(yù)算，并按月度編制滾動預(yù)算。通過資金滾動預(yù)算管理和資金動態(tài)信息實時結(jié)合，及時準(zhǔn)確反映資金需求和運行狀況，為集團(tuán)統(tǒng)一融資提供支撐。
其他資金管理功能。通過對系統(tǒng)單位的借款、擔(dān)保以及票據(jù)等管理，提高系統(tǒng)單位的風(fēng)險管理水平。具體包括債務(wù)工具管理、擔(dān)保合同管理、票據(jù)管理等。
通過上述技術(shù)手段，實現(xiàn)對系統(tǒng)單位資金管理的實時性和全覆蓋。
隨著資金管理信息系統(tǒng)的建設(shè)完成，公司將進(jìn)一步完善和強(qiáng)化對銀行賬戶、資金余額、資金預(yù)算等管理要求，有效防范財務(wù)風(fēng)險，提升集團(tuán)整體資金管理水平，為企業(yè)發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障。
