集團(tuán)客戶是商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的重點(diǎn)對(duì)象和重要的利潤(rùn)來(lái)源。但長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理一直相當(dāng)薄弱。而商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理體制不完善是其中最重要的原因之一。面對(duì)金融體系不斷開(kāi)放、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的授信管理體制亟待改進(jìn)。為此，本文專(zhuān)門(mén)就這一問(wèn)題進(jìn)行了較為深入的探討，并提出針對(duì)性的對(duì)策建議。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理問(wèn)題分析解決對(duì)策
一、引言
集團(tuán)客戶是指在股權(quán)關(guān)系、控制程度、親屬關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系等方面具有直接控制或間接控制關(guān)系的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象 。集團(tuán)客戶是商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的重點(diǎn)對(duì)象和重要的利潤(rùn)來(lái)源。20世紀(jì)90年代以來(lái)，信貸向集團(tuán)客戶集中已成為一種趨勢(shì)。但由于集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，甚至跨區(qū)、多元化經(jīng)營(yíng)，總體而言我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還相當(dāng)薄弱。諸多研究（如劉肖原（2007）、梁衛(wèi)東（2009）、安宸（2011）等）表明，商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理體制不完善是其中最重要的原因之一。在金融體系不斷開(kāi)放、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的背景下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的授信管理體制亟待改進(jìn)和加強(qiáng)。為此，本文專(zhuān)門(mén)就這一問(wèn)題進(jìn)行較為深入的探討，并提出針對(duì)性的對(duì)策建議。
二、集團(tuán)客戶授信管理體制中存在的問(wèn)題分析
目前國(guó)內(nèi)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的授信管理體制不夠完善，影響了對(duì)集團(tuán)客戶信息的及時(shí)掌握和快速傳遞，以及對(duì)集團(tuán)客戶授信的貸前審核和貸后管理，造成諸多問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、經(jīng)營(yíng)理念及績(jī)效考核機(jī)制存在偏差
在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)目標(biāo)考核指標(biāo)體系表現(xiàn)為追求數(shù)量和速度經(jīng)營(yíng)。在具體業(yè)務(wù)操作中，容易出現(xiàn)授信規(guī)模偏好。集團(tuán)客戶所具備的規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)和較強(qiáng)的業(yè)務(wù)拓展能力，無(wú)疑會(huì)成為商業(yè)銀行的信貸營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)象。為取勝，商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)了集團(tuán)客戶的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，而忽視了集團(tuán)客戶的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，銀行間盲目競(jìng)爭(zhēng)，利益驅(qū)動(dòng)，隱藏了潛在風(fēng)險(xiǎn)。
2、集團(tuán)授信管理技術(shù)和手段相對(duì)落后
隨著關(guān)聯(lián)客戶的跨區(qū)域發(fā)展，集團(tuán)客戶所屬分支機(jī)構(gòu)性質(zhì)不一以及各自經(jīng)營(yíng)狀況參差不齊，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)全國(guó)性、區(qū)域性的集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信還相對(duì)滯后，統(tǒng)一的授信風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還有待進(jìn)一步完善，授信管理技術(shù)和手段相對(duì)落后。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)集團(tuán)客戶主要是通過(guò)實(shí)施統(tǒng)一授信來(lái)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。但在具體操作中，由于集團(tuán)的所屬關(guān)系復(fù)雜，集團(tuán)成員增加迅速，關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行開(kāi)戶，通過(guò)其成員企業(yè)以各種方式分散融資，信貸人員只能了解單個(gè)企業(yè)情況，很難全面了解集團(tuán)客戶的整體情況，難以確定全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，因此基層行只能對(duì)每個(gè)具體借款主體進(jìn)行授信管理，集團(tuán)統(tǒng)一授信只作為參考。
3、集團(tuán)抵押擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力審核偏松
從目前的情況來(lái)看，各家商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)緩解措施還存在薄弱之處，主要體現(xiàn)在：（1）擔(dān)保人擔(dān)保實(shí)力的評(píng)估隨意性太強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制力度偏弱；（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保普遍存在，集團(tuán)客戶信用能力被過(guò)度放大；（3）抵押品（特別是房地產(chǎn)押品）的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)普遍高于實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值，使押品的抵押能力高估。尤其由于集團(tuán)之外的擔(dān)保難以找到，或者成本很高，因此集團(tuán)授信內(nèi)貸款通常采用集團(tuán)內(nèi)部成員相互擔(dān)保的方式，貸款風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)貸款擔(dān)保鏈條在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部不斷地傳遞，集團(tuán)企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)未能有效向外分散，債權(quán)銀行的貸款在風(fēng)險(xiǎn)鏈中實(shí)質(zhì)處于擔(dān)保不足或無(wú)擔(dān)保的狀態(tài)。
4、集團(tuán)客戶貸后管理相對(duì)薄弱
目前，各家商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的貸后管理體系仍然相對(duì)薄弱，突出表現(xiàn)在貸后管理的廣度和深度不夠。對(duì)于集團(tuán)授信客戶的了解，往往停留在與客戶訪談等粗淺形式的貸后管理手段上；對(duì)集團(tuán)性客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，盲目迷信企業(yè)集團(tuán)，對(duì)其行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力不足風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，把集團(tuán)性客戶簡(jiǎn)單等同于優(yōu)良客戶；對(duì)于集團(tuán)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的流程、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到的市場(chǎng)環(huán)境變化、企業(yè)貸款以后的各項(xiàng)資金的運(yùn)作方向和回報(bào)、企業(yè)管理水平和管理框架中的缺點(diǎn)和改進(jìn)方法等各方面的情況，均不能夠深入了解，難以深入和及時(shí)的了解、認(rèn)識(shí)和發(fā)現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及有關(guān)外部環(huán)境的變化產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
5、獨(dú)立嚴(yán)格審查企業(yè)提供資料的能力尚待加強(qiáng)
企業(yè)自身提供的財(cái)務(wù)報(bào)告（往往經(jīng)過(guò)審計(jì)）、可行性研究報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展報(bào)告等構(gòu)成了商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)和度量風(fēng)險(xiǎn)的重要資料來(lái)源，但是，從目前的情況來(lái)看，商業(yè)銀行獨(dú)立研判這些資料，發(fā)現(xiàn)并排除其中的虛假和誤導(dǎo)成分的能力尚有待加強(qiáng)。
三、完善集團(tuán)客戶授信管理體制的關(guān)鍵對(duì)策
集團(tuán)客戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜，其授信業(yè)務(wù)存在著各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。為有效防范風(fēng)險(xiǎn)，需要銀行完善集團(tuán)客戶授信管理體制，建立健全有效的內(nèi)控機(jī)制。商業(yè)銀行尤其應(yīng)從以下方面做好集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)防范：
1、強(qiáng)化集團(tuán)客戶整體授信
商業(yè)銀行要以集團(tuán)客戶整體作為評(píng)級(jí)、授信對(duì)象，確定集團(tuán)總體授信額度，集中對(duì)集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，統(tǒng)一管理，防止多頭授信帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于跨省（區(qū)）的集團(tuán)客戶，應(yīng)由商業(yè)銀行總行組織統(tǒng)一授信。在充分考慮集團(tuán)客戶整體信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，結(jié)合各個(gè)成員企業(yè)自身的狀況，擬定整體授信方案，并對(duì)各成員企業(yè)的貸款量進(jìn)行合理分配。嚴(yán)防成員企業(yè)授信游離在集團(tuán)統(tǒng)一授信之外。
2、控制集團(tuán)內(nèi)部連環(huán)擔(dān)保
銀行對(duì)集團(tuán)客戶貸款應(yīng)以抵押、質(zhì)押或集團(tuán)外部企業(yè)擔(dān)保為主、防范集團(tuán)客戶的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的連環(huán)擔(dān)保。對(duì)集團(tuán)母公司與子公司、子公司與子公司之間提供抵押擔(dān)保的，要審查抵押物的權(quán)屬，抵押人必須是對(duì)抵押物依法享有所有權(quán)或處分權(quán)的企業(yè)。子公司為母公司提供擔(dān)保時(shí)，要研究子公司的章程，按規(guī)定程序和權(quán)限辦理?yè)?dān)保手續(xù)，確保擔(dān)保的法律效力。對(duì)集團(tuán)公司為其子公司或參股公司提供擔(dān)保的，要審查集團(tuán)公司實(shí)際擔(dān)保能力，防止資金實(shí)力和經(jīng)營(yíng)規(guī)模被夸大的情況。
3、建立統(tǒng)一的信貸管理體系
應(yīng)把建立分層次的貸后管理體系作為制度建設(shè)的重要內(nèi)容。實(shí)行“管理行—主辦行—協(xié)辦行”分級(jí)管理的組織形式。各級(jí)管理行在不改變經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人制度的前提下，對(duì)跨區(qū)域、系統(tǒng)性、集團(tuán)型客戶建立重點(diǎn)管理制度。主辦行負(fù)責(zé)集團(tuán)企業(yè)、核心企業(yè)及所有關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息收集發(fā)布和綜合協(xié)作工作。協(xié)辦行負(fù)責(zé)本行授信企業(yè)的貸后管理和相關(guān)信息對(duì)主辦行和管理行的及時(shí)反饋。加大對(duì)集團(tuán)成員重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)、特別是關(guān)聯(lián)信息的跟蹤監(jiān)控，銀行各業(yè)務(wù)部門(mén)要密切合作，防止集團(tuán)客戶信貸經(jīng)營(yíng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
4、加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)監(jiān)控
應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控，有效判別借款人信貸資金的真實(shí)用途，避免信貸資金的挪用。一要重點(diǎn)監(jiān)控借款人的關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成。注意剔除因關(guān)聯(lián)交易引起的非正常利潤(rùn)因素，嚴(yán)格監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易中有關(guān)資產(chǎn)的無(wú)償或低價(jià)轉(zhuǎn)移行為，盡可能通過(guò)設(shè)立限制性條款來(lái)約束對(duì)銀行授信不利的非正常關(guān)聯(lián)交易。二要防止信貸資金在集團(tuán)內(nèi)部不同法人之間的隨意流動(dòng)，防止以子公司名義多頭套取銀行貨款而由集團(tuán)公司長(zhǎng)期占用。對(duì)于隨意改變貸款用途，用貨款進(jìn)行股本權(quán)益性投資、將短期借款用于長(zhǎng)期投資的，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)情況及時(shí)調(diào)整信用額度或追究其違約責(zé)任，不能一味姑息遷就。
5、提高信貸人員綜合素質(zhì)，嚴(yán)格責(zé)任追究
現(xiàn)代企業(yè)的復(fù)雜性，要求信貸人員具有較高的綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行要大力推行集團(tuán)客戶經(jīng)理制，把好人才關(guān)。集團(tuán)客戶經(jīng)理首先要有良好品德。同時(shí)，要嚴(yán)格責(zé)任追究，制定商業(yè)銀行客戶額度授信責(zé)任追究辦法，分清額度授信風(fēng)險(xiǎn)管理中每個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任，加大對(duì)違規(guī)行為的約束和懲罰力度。
