一、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理概念及相關(guān)規(guī)定
?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理概念 巴塞爾委員會于2005年4月發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》將合規(guī)風(fēng)險定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。中國銀監(jiān)會于2006年10月發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》第三條將合規(guī)風(fēng)險定義為：商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。
可見，《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》對于合規(guī)風(fēng)險的定義基本一致，都是指因為沒有遵守與之適用的規(guī)章制度體系而造成上級監(jiān)管處罰、財務(wù)損失、聲譽(yù)損失等風(fēng)險事件的發(fā)生。合規(guī)風(fēng)險管理的特征是側(cè)重于事前監(jiān)督，合規(guī)風(fēng)險管理的工作重心主要放在源頭控制上。
?。ǘ┥虡I(yè)銀行合規(guī)管理相關(guān)規(guī)定主要有以下兩方面：
（1）巴塞爾委員會銀行合規(guī)管理十條原則。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件中提出了合規(guī)風(fēng)險管理十項原則，向各國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其監(jiān)管當(dāng)局推薦有效管理合規(guī)風(fēng)險的最佳做法。十項原則如表1所示。
?。?）中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的要求。中國銀監(jiān)會為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性，更好地應(yīng)對銀行業(yè)全面開放的挑戰(zhàn)，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行，于2006年10月25日發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，共五章三十一條，基本涵蓋了商業(yè)銀行董事會及其下設(shè)委員會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)以及合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程的各個環(huán)節(jié)，對合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)以及合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度等三項基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定。
根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門、法律部門等其他業(yè)務(wù)的關(guān)系如表2所示。
二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理實踐
（一）國外商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國際性大銀行高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，并運(yùn)用合規(guī)風(fēng)險管理軟件系統(tǒng)，為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎(chǔ)。下面介紹幾家跨國銀行的做法。
?。?）德意志銀行。德意志銀行合規(guī)部直接對董事會及其下屬的合規(guī)委員會負(fù)責(zé)，預(yù)算和績效考核均由合規(guī)委員會確定。目前該行從事合規(guī)管理的人員共有600多名，分布于各主要業(yè)務(wù)部門，但直接由合規(guī)部管理。將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個業(yè)務(wù)區(qū)域，在每個區(qū)域和分支機(jī)構(gòu)均派駐合規(guī)官員。合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機(jī)構(gòu)存在違規(guī)問題或經(jīng)營中遇到政策問題時，首先向分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)報告，并共同商量解決，如果問題得不到解決，再向上級合規(guī)部門報告，上級合規(guī)部門可以向董事會秘書報告。對重大違規(guī)問題，必須直接向總部合規(guī)部門報告。
?。?）荷蘭銀行。在荷蘭銀行專職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬從業(yè)人員的0.5%。2004年第4季度，合規(guī)部門與內(nèi)審部門和風(fēng)險管理部門并列成為集團(tuán)中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門，享有高度獨立性。在總行層面，合規(guī)風(fēng)險管理部內(nèi)部設(shè)立了10個職能部門。自2005年3月起，集團(tuán)合規(guī)部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。荷蘭銀行合規(guī)管理流程包括：識別合規(guī)風(fēng)險、給出建議、提供指導(dǎo)及培訓(xùn)、監(jiān)測和報告。
?。?）匯豐銀行。以保守著稱的匯豐集團(tuán)，其“保守性”主要體現(xiàn)在“合規(guī)性”上。匯豐銀行合規(guī)風(fēng)險管理流程包括合規(guī)計劃、合規(guī)監(jiān)控和合規(guī)報告。一是制訂合規(guī)計劃，每年九月末，集團(tuán)合規(guī)總管都要發(fā)函給全球合規(guī)官和區(qū)域合規(guī)官，要求提出將要列入次年計劃的所有項目；二是進(jìn)行合規(guī)監(jiān)控，地方合規(guī)官對其復(fù)雜的業(yè)務(wù)單位的活動進(jìn)行持續(xù)和日常跟蹤監(jiān)督，監(jiān)督的頻率和檢查的程度根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、日常風(fēng)險程度、管理監(jiān)督的合規(guī)性、內(nèi)審已經(jīng)做過的工作以及先前做過的改進(jìn)而定；三是進(jìn)行合規(guī)報告，發(fā)生重大違規(guī)事件、內(nèi)部欺詐或犯罪、監(jiān)管機(jī)構(gòu)任何調(diào)查或處罰行動以及洗錢等特別情況，都要既向業(yè)務(wù)主管又向集團(tuán)合規(guī)主管報告，同時還要對其改正處理情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查。
?。?）花旗銀行。花旗銀行在經(jīng)歷了2004年一系列聲譽(yù)風(fēng)險后，開始空前重視合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的建設(shè)。具體的措施有：設(shè)立了獨立的全球合規(guī)管理部，具體負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險管理；運(yùn)用風(fēng)險控制自我評價管理工具，加強(qiáng)部門合規(guī)風(fēng)險管理；對所有的中高級管理層進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)等。
?。ǘ﹪鴥?nèi)商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國內(nèi)商業(yè)銀行進(jìn)行合規(guī)管理的工作起步較晚，2002年，中國銀行將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加合規(guī)管理職能，并設(shè)立了首席合規(guī)官。建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部設(shè)立合規(guī)處，專門負(fù)責(zé)反洗錢、內(nèi)部制度和規(guī)程的合法合規(guī)審查等工作。2005年8月，為上市需要又新設(shè)了獨立的合規(guī)部，并賦予了更全面的合規(guī)管理職責(zé)。工商銀行為適應(yīng)股改要求，2004年財務(wù)重組之前設(shè)立了“內(nèi)控合規(guī)部”，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、常規(guī)審計及合規(guī)管理職能。2005年，根據(jù)《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求，浦東發(fā)展銀行、上海銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行等法人銀行，以及工農(nóng)中建交、民生、深發(fā)展等幾乎所有在滬商業(yè)銀行分行，都相繼設(shè)立了獨立的合規(guī)職能部門，并配備了專職合規(guī)經(jīng)理，初步構(gòu)建起了合規(guī)風(fēng)險管理的架構(gòu)。農(nóng)行為適應(yīng)股改要求，先是在2006年6月將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加全行合規(guī)管理職能，又在2008年7月成立獨立的內(nèi)控合規(guī)部，牽頭實施農(nóng)行內(nèi)部控制、合規(guī)檢查和常規(guī)審計工作。
可見合規(guī)管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)的一個重要組成部分，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行已經(jīng)意識到合規(guī)風(fēng)險管理的重要性。但總體而言，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)檢查和銀行內(nèi)部合規(guī)管理都還處于起步階段，目前國內(nèi)很多銀行的合規(guī)人員都是由內(nèi)控、內(nèi)部審計或法律部門轉(zhuǎn)過來的，合規(guī)管理經(jīng)驗非常缺乏。目前國內(nèi)各大銀行都在積極學(xué)習(xí)國際銀行的經(jīng)驗，進(jìn)一步重視并加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險的管理。
三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理啟示
?。ㄒ唬┓e極培育合規(guī)風(fēng)險文化合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險管理的一部分，積極培育合規(guī)風(fēng)險文化，有利于員工形成良好的風(fēng)險意識和道德規(guī)范，有利于合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的建設(shè)。培育合規(guī)風(fēng)險文化首先需要領(lǐng)導(dǎo)層重視，并監(jiān)督檢查一系列合規(guī)風(fēng)險管理政策措施的落實情況。
?。ǘ┨剿骱弦?guī)風(fēng)險管理工作機(jī)制合規(guī)風(fēng)險涉及經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域，因此管理合規(guī)風(fēng)險的工作除合規(guī)部門外，各職能部門均應(yīng)負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)，各相關(guān)部門有機(jī)協(xié)調(diào)、密切合作，共同發(fā)揮合規(guī)管理的“合力”。各職能部門除負(fù)責(zé)部門規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程的制定外，還要主動跟蹤主管部門有關(guān)規(guī)章制度的起草和制定，梳理業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化落實，實施有效的自我合規(guī)控制，并開展完善性和落實情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查。合規(guī)管理相關(guān)部門組織開展合規(guī)管理方面的內(nèi)部控制檢查。職能部門針對檢查結(jié)果所反映出的問題，根據(jù)要求制定整改措施，并報合規(guī)管理部門。而合規(guī)管理部門則需要持續(xù)跟蹤和評估職能部門的整改措施落實情況，并根據(jù)需要提供建議。
?。ㄈ┙ⅹ毩⒑弦?guī)管理監(jiān)督評價與糾正體系監(jiān)督、評價和糾正是進(jìn)行有效的合規(guī)風(fēng)險監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，建立有效的合規(guī)管理評價制度，科學(xué)設(shè)置合規(guī)管理考核事項，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實行定性與定量相結(jié)合的考核制度，客觀評價各部門、業(yè)務(wù)條線合規(guī)風(fēng)險管理的能力和內(nèi)部風(fēng)險狀況。要把合規(guī)評價結(jié)果作為內(nèi)部績效考核的重要指標(biāo)，與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。建立內(nèi)部責(zé)任追究和舉報監(jiān)督機(jī)制，注重針對性和可操作性，切忌拿來主義和流于形式。
