摘 要：當(dāng)下，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展體系中，中小企業(yè)占據(jù)著越來(lái)越重要的地位，與之相應(yīng)的政策和機(jī)制也應(yīng)運(yùn)而生，在中小企業(yè)的信貸融資問(wèn)題上已有較多的研究，但是從商業(yè)銀行的角度展開(kāi)分析的較少，本文首先分析了在商業(yè)銀行中發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制流程化管理進(jìn)行了闡述，最后針對(duì)加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提出了幾點(diǎn)建議。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)控制
0 引言
大力發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，不僅是金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)重要業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型方向，更是支持中小企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)的具體體現(xiàn)。對(duì)中小企業(yè)的金融支持體現(xiàn)在直接融資，銀行貸款，創(chuàng)投基金等各個(gè)方面，其中，解決中小企業(yè)資金問(wèn)題的一個(gè)有效途徑就是商業(yè)銀行的信貸。但目前面臨的問(wèn)題是，大部分中小企業(yè)的規(guī)模比較小，信用度不高，無(wú)法提供充分的抵押擔(dān)保物，很多銀行不愿意給他們貸款，不愿意承擔(dān)大風(fēng)險(xiǎn)，于是，就存在中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題。為了改變這種局面，中小企業(yè)自身應(yīng)該不斷壯大，同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)該建立起制度完善并且合理的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
1 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)的原因分析
1.1中小企業(yè)自身的原因
在我國(guó)，中小企業(yè)起步較晚，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，相比于一些國(guó)營(yíng)單位，銀行的貸款投放風(fēng)險(xiǎn)更大。（1）中小企業(yè)缺乏完善的管理機(jī)制。我國(guó)中小企業(yè)的顯著特點(diǎn)是規(guī)模小，種類多，情況復(fù)雜，大部分管理水平低下。業(yè)主的教育水平不高，只注重技術(shù)上的效用，常常忽視高效管理，導(dǎo)致中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)增加。（2）中小企業(yè)的產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。較小的規(guī)模和作坊式的生產(chǎn)使得中小企業(yè)的產(chǎn)品附加值極低。為了盡量降低成本，很多中小企業(yè)不愿意加強(qiáng)對(duì)人才的培養(yǎng)，不及時(shí)更新生產(chǎn)線，造成同類產(chǎn)品扎堆，質(zhì)量相差無(wú)幾，無(wú)法站住市場(chǎng)主導(dǎo)地位，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力更無(wú)從談起，從而導(dǎo)致較差的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，與之相應(yīng)的銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。（3）中小企業(yè)缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)制度。目前，很多中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)產(chǎn)信息不透明，管理人員的財(cái)務(wù)管理能力較差，銷售收入走個(gè)人賬戶；為了偷稅漏稅，或者是應(yīng)對(duì)銀行的融資，他們經(jīng)常做幾套賬務(wù)，使得真實(shí)數(shù)據(jù)遭到破壞，銀行也得不到真實(shí)的賬目信息，對(duì)信貸進(jìn)行評(píng)估就會(huì)存在很大偏差，直接導(dǎo)致銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
1.2商業(yè)銀行方面的原因
從商業(yè)銀行方面來(lái)看，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)原因體現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：（1）針對(duì)中小企業(yè)，商業(yè)銀行沒(méi)有建立一套完善的信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)。由于商業(yè)銀行在客戶信用評(píng)級(jí)制度的建立上發(fā)展較晚，是從近幾年才逐漸有所進(jìn)步的，在一些管理相對(duì)較為先進(jìn)的商業(yè)銀行中，逐漸加大了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范以及控制，也開(kāi)始采用銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度，有效的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型，并且做到了有針對(duì)性的預(yù)防。
（2）高風(fēng)險(xiǎn)和低收益的現(xiàn)狀造成商業(yè)銀行不愿意給中小企業(yè)貸款。商業(yè)銀行最為關(guān)心的問(wèn)題是風(fēng)險(xiǎn)和收益，他們總是希望能在較小的風(fēng)險(xiǎn)情況下獲得較大的收益。但是，當(dāng)前的中小企業(yè)信息不對(duì)稱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，風(fēng)險(xiǎn)控制策略不完善，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)不夠先進(jìn)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，給它們貸款，風(fēng)險(xiǎn)防控上需要投入大量的人力、物力及技術(shù)手段，屬于高風(fēng)險(xiǎn)的投資，但是也無(wú)法收獲到高收益，存在風(fēng)險(xiǎn)和收益的不匹配，大大降低了商業(yè)銀行貸款給中小企業(yè)的積極性。
1.3外部環(huán)境的影響
不成熟的信用制度以及低質(zhì)量的中介服務(wù)造成了商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱。由于中小企業(yè)忽視信息的真實(shí)和完整，企業(yè)信用體系很難建立，
同時(shí)，其交易賬戶多變，有的甚至沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表，都嚴(yán)重的阻礙了信息的收集。商業(yè)銀行給中小企業(yè)提供貸款，需要其提供擔(dān)保，但是目前很多的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理差，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力也很弱，沒(méi)有健全的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制[1]。
2 商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的流程化管理
2.1主要內(nèi)容
商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程化管理主要包括以下5個(gè)方面的內(nèi)容：
（1）合理設(shè)計(jì)商業(yè)銀行的組織框架，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建設(shè)。在商業(yè)銀行內(nèi)部，專業(yè)設(shè)立中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)部門(mén)，并且對(duì)這些部門(mén)進(jìn)行職責(zé)的明確，與該業(yè)務(wù)相關(guān)的人員應(yīng)該具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范理念和扎實(shí)的信貸業(yè)務(wù)素質(zhì)。
（2）按照監(jiān)管的相關(guān)要求，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)實(shí)行審貸分離的原則。將信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)分?jǐn)偨o不同的崗位，包括：調(diào)查環(huán)節(jié)，審查審批環(huán)節(jié)，貸后管理環(huán)節(jié)等等，這樣一來(lái)，各個(gè)崗位之間就能形成相互制衡的機(jī)制。
（3）嚴(yán)格把關(guān)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的審查審批工作。對(duì)該項(xiàng)工作的規(guī)范體現(xiàn)在：接收中小企業(yè)的資料后，進(jìn)行嚴(yán)格的貸款審查，保證各項(xiàng)資料的規(guī)范性和合規(guī)性，送審內(nèi)容必須真實(shí)有效，之后應(yīng)該進(jìn)行審查報(bào)告的擬寫(xiě)工作，做到整套工作的標(biāo)準(zhǔn)化和流程化。
（4）中小企業(yè)完成貸款手續(xù)后，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)貸后的管理工作進(jìn)行規(guī)范。將管理責(zé)任落實(shí)到人，對(duì)于重大的經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，應(yīng)該設(shè)計(jì)相應(yīng)的報(bào)告制度，做到責(zé)任明晰，專人管理。
（5）建立完善的責(zé)任人制度。對(duì)于中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，建立調(diào)查主責(zé)任人制度，負(fù)責(zé)在中小企業(yè)貸款前，進(jìn)行真實(shí)性的調(diào)查；審查主責(zé)任人制度可以負(fù)責(zé)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)合法；第一責(zé)任人制度能夠負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的管理和債權(quán)保全以及本息的收回。
2.2信貸管理的流程機(jī)構(gòu)設(shè)置及其主要崗位職責(zé)
（1）流程機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置
信貸管理的流程機(jī)構(gòu)包括兩大部分：商業(yè)銀行總行和分支機(jī)構(gòu)。前者主要是與風(fēng)險(xiǎn)條線相關(guān)的部門(mén)，比如：授信審批部門(mén)、合規(guī)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等；后者主要是分行和基層支行。按照角色分工的不同，可以將信貸管理的人員分為：審查人和審查負(fù)責(zé)人；調(diào)查人和調(diào)查負(fù)責(zé)人；審批人和最高審批人以及放款審查人等。
（2）信貸管理流程的主要崗位職責(zé)
1）調(diào)查人的主要職責(zé)：當(dāng)他們接收到中小企業(yè)的貸款申請(qǐng)業(yè)務(wù)后，立即收集客戶各方面的相關(guān)信息，并負(fù)責(zé)調(diào)查信息的真實(shí)可靠性；根據(jù)相關(guān)信貸投向方針政策和具體授信業(yè)務(wù)的規(guī)程要求，進(jìn)行貸款前的調(diào)查，包括：申請(qǐng)人和擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合法性，抵押物的情況等，在調(diào)查報(bào)告中真實(shí)客觀的反映出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)中小企業(yè)的信貸進(jìn)行評(píng)級(jí)，測(cè)算其授信額度；放款之前，要再次核實(shí)授信的前提條件，將擔(dān)保手續(xù)辦理完全，并跟蹤檢查客戶的情況，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；管理各類的信貸業(yè)務(wù)，做好相關(guān)的分類工作。
2）審查人的主要職責(zé)：主要負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的審查工作，針對(duì)具體的客戶，提出合理的評(píng)級(jí)授信方案，有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，并且能獨(dú)立的發(fā)表審查意見(jiàn)；實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)本部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中可能的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。
3）審批人的主要職責(zé)：能夠遵循客觀公正的原則，在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，遵循定量與定性分析想結(jié)合的原則承擔(dān)審批和業(yè)務(wù)上報(bào)的責(zé)任。
4）放款審查人的主要職責(zé)：審核各類信貸業(yè)務(wù)放款，對(duì)手續(xù)的完整和合法進(jìn)行審查；具有放款的權(quán)利，并且也能夠及時(shí)凍結(jié)和解凍質(zhì)押存款；對(duì)與信貸相關(guān)的文件進(jìn)行編號(hào)和統(tǒng)一管理[2]。
3 加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的建議
3.1樹(shù)立適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念
全面的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是非常重要的，他們應(yīng)該努力加強(qiáng)相關(guān)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，將現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到工作中，始終將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)，以此為基礎(chǔ)，擴(kuò)大盈利能力。
3.2構(gòu)建“分工明確、團(tuán)隊(duì)作業(yè)、權(quán)責(zé)結(jié)合”的機(jī)構(gòu)管理模式
根據(jù)各個(gè)區(qū)域的特點(diǎn)，進(jìn)行有針對(duì)性的營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)的建立。當(dāng)下，一些監(jiān)管部門(mén)建議商業(yè)銀行建立相應(yīng)的中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，有部分商業(yè)銀行也設(shè)立了貸款業(yè)務(wù)部。在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行也可以設(shè)立客戶經(jīng)理營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，吸納溝通營(yíng)銷能力強(qiáng)以及對(duì)信貸產(chǎn)品較為熟悉的客戶經(jīng)理，并按比例配備產(chǎn)品經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。要明確風(fēng)險(xiǎn)管理者的工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)新客戶的開(kāi)發(fā)和團(tuán)隊(duì)式的作業(yè)，這樣也有利于形成分工明確和權(quán)責(zé)結(jié)合的管理模式。
由于中小企業(yè)的特殊性，對(duì)其的審查和審批程序不應(yīng)該沿用大型企業(yè)的模式，處理小企業(yè)的貸款，效率是非常重要的，因?yàn)閷?duì)一些小企業(yè)來(lái)說(shuō)，很多的市場(chǎng)盈利機(jī)會(huì)都是瞬間即逝的，如果錯(cuò)過(guò)了，再去融資也是沒(méi)有意義的。在商業(yè)銀行中，設(shè)立單獨(dú)的中小企業(yè)貸款審批部門(mén)，實(shí)現(xiàn)信用的評(píng)級(jí)和信貸的審批。同時(shí)，為了提高信貸人員的積極性，可以將貸款的審批權(quán)力下放；建立中小企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷部門(mén)，負(fù)責(zé)中小企業(yè)市場(chǎng)的調(diào)研和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，為更多的客戶群提供有針對(duì)性的融資支持。
為了加強(qiáng)商業(yè)銀行的營(yíng)銷，在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)上還應(yīng)該注意創(chuàng)新，根據(jù)實(shí)際的市場(chǎng)需求，積極完善金融產(chǎn)品，對(duì)中小企業(yè)的產(chǎn)品一般具有以下特點(diǎn)：產(chǎn)品應(yīng)該在客戶的承受范圍之內(nèi)，同等條件下客戶能夠獲得更多的附加值；加強(qiáng)與客戶的關(guān)系，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出一些捆綁產(chǎn)品[3]。
3.3設(shè)計(jì)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)體系的建立，能夠?qū)⑿刨J業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)責(zé)任細(xì)化到每一個(gè)崗位，并且針對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，都有較為具體的管理辦法，這樣能夠極大的調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)部員工的主動(dòng)性。
全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)體系強(qiáng)調(diào)貸前的調(diào)查，分為現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查兩種，為了防止企業(yè)的假會(huì)計(jì)資料，信貸人員不僅要對(duì)賬務(wù)進(jìn)行真實(shí)性的核實(shí)，也應(yīng)該從其他途徑獲取相關(guān)信息，實(shí)地與相關(guān)人員交流，了解企業(yè)供應(yīng)商和代理商的情況，對(duì)消費(fèi)人群和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手也應(yīng)該有所了解，盡量獲得真實(shí)的信息。審查人員根據(jù)項(xiàng)目情況也提前介入貸前檢查，與一線客戶經(jīng)理一起設(shè)計(jì)符合客戶需求的授信方案及操作流程，使風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，寓風(fēng)險(xiǎn)管理于服務(wù)之中。
事后的問(wèn)題貸款也應(yīng)該及時(shí)處理，制定相應(yīng)的貸款責(zé)任追究制度。在實(shí)際操作中，應(yīng)該堅(jiān)決抵制問(wèn)題貸款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，采用相關(guān)的法律及時(shí)處理。對(duì)于企業(yè)不能按期還款的情況，信貸經(jīng)理應(yīng)該與借款人保持緊密的聯(lián)系，堅(jiān)持本金安全第一的原則，對(duì)債務(wù)進(jìn)行重組，努力幫助企業(yè)渡過(guò)暫時(shí)的難關(guān)；同時(shí)也應(yīng)該加強(qiáng)考核制度和責(zé)任追究制度，這是事后監(jiān)督的重要手段，設(shè)計(jì)較為合理的考核機(jī)制對(duì)于中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制是非常有必要的，將責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)的收益聯(lián)系起來(lái)，
保障中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的可持續(xù)發(fā)展。
4 結(jié)束語(yǔ)
在我國(guó)，中小企業(yè)占據(jù)著越來(lái)越重要的地位，為了能夠更好的發(fā)展中小企業(yè)，應(yīng)該盡快解決其信貸融資的問(wèn)題。本文對(duì)此做了相關(guān)研究，希望能夠給相關(guān)人員以參考，盡早實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
