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提升財務(wù)管理水平三大關(guān)鍵點(diǎn)

導(dǎo)讀:“財務(wù)集約化管理主要圍繞”五集中“(會計集中核算、預(yù)算集約調(diào)控、資金集中管理、資本集中運(yùn)行、風(fēng)險在線監(jiān)控)、”六統(tǒng)一“(統(tǒng)一會計政策、統(tǒng)一會計科目、統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程、統(tǒng)一成本標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一組織體系),優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,完善標(biāo)準(zhǔn)體系,制定配套制度,增強(qiáng)財務(wù)管理控能力,提升運(yùn)營效率和效益?!?br /> 一、 強(qiáng)化資金管理、防范資金風(fēng)險

財務(wù)集約化管理的重點(diǎn)是強(qiáng)化資金管理,防范資金風(fēng)險的發(fā)生。為此,牡丹江電業(yè)局按照規(guī)范財務(wù)機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)要求,明確了資金支付的審批權(quán)限和審批流程;完善了銀行賬戶管理制度,完成銀行賬戶清理,全局電費(fèi)資金賬戶收歸本部統(tǒng)一管理,電子支付系統(tǒng)順利上線運(yùn)行,電費(fèi)資金上繳業(yè)務(wù)全面實(shí)現(xiàn)電子支付。此外,還建立了資金安全管理自查工作長效機(jī)制,簽訂了《資金安全管理承諾書》,建立資金安全管理自查和承諾制度,確保資金安全。

為提升財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化水平,牡丹江電業(yè)局以規(guī)范原始憑證為重點(diǎn),強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作管理,通過統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范操作、嚴(yán)格執(zhí)行、強(qiáng)化應(yīng)用,推進(jìn)了“一鍵式”快報報送、細(xì)化月度現(xiàn)金流量預(yù)算申報管理、精益化成本管理、在線稽核等工作,使數(shù)據(jù)信息的時效性極大增強(qiáng)。結(jié)合財務(wù)集約化管理工作,該局加強(qiáng)預(yù)算過程全控制,實(shí)行月度綜合計劃和預(yù)算管理,財務(wù)部門負(fù)責(zé)審批下達(dá)月度預(yù)算,所屬各單位負(fù)責(zé)提出月度預(yù)算目標(biāo),落實(shí)下達(dá)的月度預(yù)算。

在“三集五大”體系建設(shè)過程中,牡丹江電業(yè)局按照新的組織機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)變更結(jié)果,完成了ERP和財務(wù)管控系統(tǒng)的成本中心調(diào)整工作,實(shí)現(xiàn)新舊體系順利過渡。該局加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的協(xié)同,推動預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核全過程向業(yè)務(wù)前端延伸,縮小預(yù)算執(zhí)行偏差,優(yōu)化項(xiàng)目儲備庫系統(tǒng)操作管理,加強(qiáng)6項(xiàng)費(fèi)用及農(nóng)維費(fèi)用的考核,深化標(biāo)準(zhǔn)成本應(yīng)用。

牡丹江電業(yè)局加快推進(jìn)一體化財務(wù)信息平臺建設(shè)和應(yīng)用,提高會計信息質(zhì)量和會計核算效率,今年8月份財務(wù)日集成憑證比率達(dá)100%、日發(fā)票校準(zhǔn)率達(dá)100%、從套裝軟件到財務(wù)管控集成成功率100%、從財務(wù)管控到套裝軟件集成成功率97.01%、資金歸集比率100%。

二、強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督完善風(fēng)險監(jiān)控

“財務(wù)部門采取事前監(jiān)督、事中監(jiān)督與事后監(jiān)督相結(jié)合的方式,讓內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督互相補(bǔ)充,通過日常監(jiān)督、定期(不定期)檢查相結(jié)合的方式,加大財務(wù)監(jiān)督力度?!蹦档そ姌I(yè)局財務(wù)資產(chǎn)部員工陳鐵蓮指著該局制定的財務(wù)集約化管理制度說。

為提升監(jiān)督能力,牡丹江電業(yè)局加大財務(wù)監(jiān)督力度,實(shí)行重大資金支出聯(lián)簽制和財務(wù)執(zhí)行總管述職制度,財務(wù)部門加強(qiáng)對所屬各單位的財務(wù)監(jiān)督,突出重要環(huán)節(jié),將財務(wù)監(jiān)督融入財務(wù)管理日常工作,加大對各單位的監(jiān)督力度。

完善財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制。牡丹江電業(yè)局全面梳理各項(xiàng)財務(wù)業(yè)務(wù)及管理流程,明確細(xì)化財務(wù)風(fēng)險信息庫并動態(tài)調(diào)整更新,強(qiáng)化稽核制度,落實(shí)內(nèi)部牽制,完善內(nèi)部控制;加強(qiáng)會計核算、預(yù)算管理、資金管理等,發(fā)揮各個崗位的財務(wù)監(jiān)督作用;完善溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,協(xié)同紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源和審計內(nèi)控等部門,形成監(jiān)督合力。

為筑牢財務(wù)集約化風(fēng)險防線,持續(xù)完善內(nèi)控體系,牡丹江電業(yè)局按照黑龍江省電力有限公司《全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作管理暫行辦法》,推動了全面風(fēng)險管理與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相互融合、落地執(zhí)行。該局強(qiáng)化重大財務(wù)事項(xiàng)報告制度,以“依法治企”為契機(jī),認(rèn)真開展制度的廢改立工作,積極推進(jìn)協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè),清除管理中的短板,降低經(jīng)營風(fēng)險,加強(qiáng)內(nèi)部管理,使各項(xiàng)工作開展有法可依、有章可循,確保經(jīng)營管理規(guī)范有序。同時,完善在線稽核功能,擴(kuò)大在線稽核覆蓋面,提高實(shí)時管控與在線監(jiān)測能力,強(qiáng)化日常財務(wù)稽核診斷,提升即時監(jiān)督能力。

三、提高人員素質(zhì)、債權(quán)債務(wù)明晰

財務(wù)專業(yè)人員的綜合素質(zhì)是提升財務(wù)集約化管理的重中之重。牡丹江電業(yè)局在推進(jìn)財務(wù)集約化管理過程中,加強(qiáng)了所屬單位財務(wù)人員的廉政警示教育和繼續(xù)教育,強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn),促進(jìn)財務(wù)人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平不斷提高。該局將財務(wù)規(guī)章制度、財務(wù)風(fēng)險防控考核納入財務(wù)人員提速范圍,組織開展財務(wù)監(jiān)督考評,將考評內(nèi)容納入財務(wù)工作定性評價體系。

牡丹江電業(yè)局還規(guī)范了納稅手冊稅務(wù)管理、稅務(wù)管理流程,提高稅務(wù)模塊的實(shí)用化水平,及時掌握、了解財稅政策信息。

在清理債權(quán)債務(wù)工作中,牡丹江電業(yè)局制定并印發(fā)了《牡丹江電業(yè)局債權(quán)債務(wù)管理辦法》,對掛賬款項(xiàng)及時查明原因,指定專人負(fù)責(zé)落實(shí)具體工作,嚴(yán)格依據(jù)“誰批準(zhǔn)、誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則,對每筆往來款項(xiàng)進(jìn)行清理。

“集約型財務(wù)管理是企業(yè)集團(tuán)核心管理內(nèi)容之一,能夠保證實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)。為了實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體的財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)政策與財務(wù)目標(biāo)得到保證,我們實(shí)施了財務(wù)活動監(jiān)督、控制和合理高效利用,使整個企業(yè)的經(jīng)營活動得到有效的監(jiān)督和控制?!痹摼钟嘘P(guān)負(fù)責(zé)人說。

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