個人理財每一個企業(yè)都有會計和財務(wù)部門，他們每天記帳，每月，每半年，每年都會有財務(wù)報表，所以企業(yè)的管理者們在任何時候都可以非常清楚企業(yè)的財務(wù)狀況。當(dāng)企業(yè)的財務(wù)狀況出現(xiàn)問題時，決策者可以及時調(diào)整收入支出和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)解決問題，避免財務(wù)狀況進一步惡化。作為家庭財務(wù)軟件，我們也完全有必要依照企業(yè)財務(wù)的做法，對自己的資產(chǎn)負(fù)債，收入支出作一些記錄和分析，用此來衡量自己的財務(wù)狀況。所以，這幾天我就簡單介紹一下家庭財務(wù)軟件的記帳，財務(wù)報表的制作，以及在此基礎(chǔ)上，有一些財務(wù)指標(biāo)進行財務(wù)分析。大家都知道，企業(yè)財務(wù)最重要的是三張報表———資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和損益表。對于個人以及家庭財務(wù)軟件來說，首先要做的也是要建立自己的財務(wù)報表，主要是資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表。
一、資產(chǎn)負(fù)債表。
要制作出資產(chǎn)負(fù)債表必須對自己的“家底”來個大清點。你別奇怪，還真有很多人連自己有些什么“家底”還真不清楚，自己從來就沒算過。一般來說，我認(rèn)為至少一年應(yīng)該清算一次，特別是年底的時候，也給自己一個交待嘛!
1.家庭資產(chǎn)
家庭資產(chǎn)是指家庭所擁有的能以貨幣計量的財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。其中財產(chǎn)主要是指各種實物、金融產(chǎn)品等最明顯的東西;債權(quán)就是家庭成員外其他人或機構(gòu)欠您的金錢或財物，也就是您家庭借出去可到期收回的錢物;其他權(quán)利主要就是無形資產(chǎn)，如各種知識產(chǎn)權(quán)、股份等。家庭財務(wù)軟件的內(nèi)容有哪些呢?或者說家庭財務(wù)軟件怎么分類?關(guān)于家庭財務(wù)軟件資產(chǎn)的分類與內(nèi)容，可能有多種方法來歸類。如按財產(chǎn)的流動性分類：固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指住房、汽車、物品等實物類資產(chǎn);流動資產(chǎn)就是指現(xiàn)金、存款、證券、基金以及投資收益形成的利潤等。其中固定資產(chǎn)以可分成投資類固定資產(chǎn)、消費類固定資產(chǎn)。如投資性的房地產(chǎn)、黃金珠寶等可產(chǎn)生收益的實物;消費類固定資產(chǎn)是家庭生活所必須的生活用品，它們的主要目標(biāo)就是供您家庭財務(wù)軟件成員使用，一般不會產(chǎn)生收益(而且只能折舊貶值)，如自用住房、汽車、服裝、電腦等。在許多家庭財務(wù)軟件方法中，把保險歸為投資類資產(chǎn)，雖然保險也可能為家庭或個人帶來一定的收益，但它是意外收入，是不常見的且完全不可預(yù)測的，在一定時期大部分是不能確定其價值的，所以我們僅把它作為一般的資產(chǎn)對待。
2.家庭負(fù)債
家庭負(fù)債就是指家庭的借貸資金，包括所有家庭成員欠非家庭成員的所有債務(wù)、銀行貸款、應(yīng)付帳單等。家庭負(fù)債根據(jù)到期時間長度分為短期負(fù)債(流動負(fù)債)和長期負(fù)債。區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)到底是多長一般各有各的分法?？梢园岩粋€月內(nèi)到期的負(fù)債認(rèn)為是短期負(fù)債，一個月以上或很多年內(nèi)每個月要支付的負(fù)債認(rèn)為是長期負(fù)債，如按揭貸款的每月還貸就是長期負(fù)債。另外，要清楚一項負(fù)債是自用資產(chǎn)負(fù)債，還是普通消費性負(fù)債，還是投資性負(fù)債。比如自住性質(zhì)的房屋貸款，就屬于自用資產(chǎn)負(fù)債，投資性的房地產(chǎn)的貸款就屬于投資性負(fù)債。
3.資產(chǎn)與負(fù)債的價值評估
在整理資產(chǎn)負(fù)債的過程中，需對每項資產(chǎn)負(fù)債進行價值的記錄，也就是必須評估它們的價值。評估價值是一件非常容易產(chǎn)生爭議的事情。但作為家庭財務(wù)軟件來說，可以采用相對簡單的方法，因為大部分資產(chǎn)您是不會出售的，所以只有您自己確信其價值即可。您就是自己的評估師。評估價值必須依據(jù)兩個原則。
其一是參考市場價值。所謂市場價值就是在公平、寬松和從容的交易中別人愿意為項資產(chǎn)支付的價格。
其二是評估價值必須是確定在某個時間點上。
如上個月底、去年底、或者任何一天都可，因為資產(chǎn)價值是會隨著時間變化的。按照上面介紹的資產(chǎn)負(fù)債分類，其中現(xiàn)金最容易評估其價值，直接統(tǒng)計家庭財務(wù)軟件共用的及所有家庭財務(wù)軟件成員手上的現(xiàn)金額即可?；钇凇⒍ㄆ诖婵畹膬r值一般就是帳戶余額或存款額。當(dāng)然這少算了部分利息，因為存款一般都存儲了一段時間，產(chǎn)生了利息，但我們開始沒必要精確這些，雖然我們可計算出它的值。股票的價值評估需參考當(dāng)時的股票價格，一般就是您的股票數(shù)量乘以它當(dāng)前的報價;其他如基金、外匯也采用類似的方法。股票、基金、外匯這些資產(chǎn)價值是變化最快的，在每個交易時間它實際上都在變化之中，但是我們同樣沒必要去計較一時的變化，只要關(guān)注它的收市價即可。債券的價值一般就是票面值或成本額，暫時不用關(guān)心它的利息。實物資產(chǎn)中物品、汽車等的價值評估比較隨意，您可參考其轉(zhuǎn)讓價，也可使用折舊的方式計算當(dāng)前的價值。房屋的價值相對來說比較難評估，作為家庭財務(wù)軟件可能最大的資產(chǎn)，您只能參考當(dāng)?shù)赝惙课莸霓D(zhuǎn)讓價格，以此為基準(zhǔn)進行估值。如果得不到類似的轉(zhuǎn)讓價格，暫時就以購進價作為其價值再說，到時調(diào)整，不要因為某項資產(chǎn)的價值不能確定就影響您整理資產(chǎn)的進程。實際上房屋價值的評估不是最難的，最難的可能是其他投資中的部分投資項目，如珠寶、古玩、字畫等收藏，因為這些資產(chǎn)的市場價值具有更大的彈性，如果您不是這方面的專家，就可能需求助外人了。保險價值的評估比較獨特，需分兩種情況進行分別處理。
4.家庭資產(chǎn)負(fù)債表
通過上面的分類整理以及價值評估，您理財過程中一份重要的成果就產(chǎn)生了，即您的家庭資產(chǎn)負(fù)債表。家庭資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映家庭在特定日期的家庭財務(wù)軟件狀況的會計報表。家庭資產(chǎn)負(fù)債表在理財中有著十分重要的作為，如在優(yōu)化家庭消費結(jié)構(gòu)、幫助家庭資產(chǎn)快速增值、建立個人信用評價體系等方面發(fā)揮重大的作用。
從家庭資產(chǎn)負(fù)債表中，我們可以得到什么呢?主要有以下：
第一、反映了家庭資金來源的構(gòu)成，包括債務(wù)和權(quán)益，家庭與外部發(fā)生的經(jīng)濟往來關(guān)系等;
第二、反映了家庭財務(wù)軟件的實力、短期償還債務(wù)的能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化情況和家庭財務(wù)軟件狀況的發(fā)展趨向，并據(jù)此做出的評定的估價。
第三、提供了家庭資產(chǎn)評估的主要資料，規(guī)范地表明了家庭的財產(chǎn)狀況。
第四、能夠提供個人收入申報和納稅申報的主要依據(jù)。
第五、得出家庭凈值(凈資產(chǎn))
家庭凈值就是總資產(chǎn)與總負(fù)債的差值。因此資產(chǎn)負(fù)債表又叫資產(chǎn)凈值表，或凈資產(chǎn)表。第六、可以進行家庭財務(wù)軟件的分析，可得出收支比率、消費與投資比率、現(xiàn)金流量、投資收益率、投資結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率等。為投資理財決策提供依據(jù)。
家庭資產(chǎn)查點家庭資產(chǎn)的數(shù)額，是財務(wù)體檢的第一步，也是財務(wù)體檢中最麻煩的一部分。孫子兵法中說，知己知彼，百戰(zhàn)不殆，理財也是同樣的道理。只有充分了解自己的家庭財務(wù)軟件狀況，才能在今后的理財活動中，更加有的放矢。
在家庭財務(wù)軟件，房產(chǎn)肯是最大的一塊。大李現(xiàn)在住在一套130平方米的公寓里，年前買進的時候每平方米才5000元，現(xiàn)在已經(jīng)漲到每平方米8800元了，房產(chǎn)的總價也由65萬元上升到114.4萬元了。不過我們要看到，房產(chǎn)對于大多數(shù)人來說，是一宗大額消費品，而不是一個投資品。房地產(chǎn)市場是漲是跌，目前還沒有哪位專家可以斷言?！皼]有到自己口袋的錢，就不是自己的錢。”另外房產(chǎn)的變現(xiàn)能力也低于金融產(chǎn)品。就算鄰居的房子可以以9000元/平方米的價格售出，你的房產(chǎn)未必能在一個星期內(nèi)以8800元/平方米的價格找到買家。所以大李在對自己的房產(chǎn)進行估值時，充分考慮到了房價的變化和房產(chǎn)的變現(xiàn)能力，他認(rèn)為現(xiàn)在自住的房子至少可以值100萬元，等于給自己的房子打了個88折。和多數(shù)購房者一樣，大李也是通過銀行按揭買房的，目前還有36萬元的公積金和商業(yè)貸款沒有還清。
“隱性資產(chǎn)”不要忽略，在上面的3個例子中，我們只計算了“顯性資產(chǎn)”，一些“隱性資產(chǎn)”并沒有計算在內(nèi)。這些“隱性資產(chǎn)”包括公積金、養(yǎng)老金、醫(yī)保和商業(yè)保險等。這么多年工作下來，住房公積金、醫(yī)保中的金額也許會讓你獲得一份意外的驚喜。如何充分地使用公積金賬戶，也是你在家庭財務(wù)軟件thldl.org.cn“體檢”后需要認(rèn)真思考的問題。養(yǎng)老金賬戶雖然現(xiàn)在還派不上用場，但在計算退休后還需要準(zhǔn)備多少錢時，就可以考慮該賬戶的情況了。
二、現(xiàn)金流量表。
什么是現(xiàn)金流量表?
現(xiàn)金流量表是反映在過去一段時期內(nèi)，通常為一年，個人的現(xiàn)金收入和支出情況的報表?，F(xiàn)金流量表記錄了所有的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，列出了所有收入來源和個人花費、存款和投資情況。
談一下我的記帳經(jīng)驗
要編制現(xiàn)金流量表，最重要的前提條件就是要“記帳”，可是一談到記帳，有人就頭疼死了!誰會愿意每天抱著個帳本，天天記流水帳呢?那樣很快就成斤斤計較的“管家婆”啦!不過呢，我自己記帳也有好幾個月了，在這里把經(jīng)驗與大家分享一下。
第一，最好使用記帳軟件
現(xiàn)在的記帳的軟件可多了，在 Google或者Baidu中搜索一下“理財軟件”，就有無數(shù)的軟件等著你下載，有收費的，也有免費的，其實如果你只用來記帳的話，這些軟件的功能和用法都差不多?？梢宰约涸O(shè)定帳戶，帳戶的類型和名稱都是自己決定的。再自己設(shè)定收入和支出的類別，每到月末可以自動生成報表，我就可以清楚地知道這個月我吃飯花了多少，買書花了多少，等等。
第二，日常消費最好集中一些什么意思呢
就是少逛幾次超市和商場，每一次的消費金額盡量大一些。特別是一些必不可少的日常消費。我一般是一周逛一次超市，每一次回來后就把購物清單上的花銷記入我的電腦。其實沒沒覺得有什么麻煩。
第三，申請信用卡，盡量減少現(xiàn)金消費
申請了信用卡之后，利用其最長50天的免息期進行消費，生活中的任何開銷，只要是可以不用現(xiàn)金的地方，統(tǒng)統(tǒng)進行信用卡的刷卡。這樣，銀行會幫助我們記錄和監(jiān)控每一筆開銷的所有信息(包括消費數(shù)額，用處，消費地址，消費時間)，而我們只要在每個月底看看信用卡消費的對仗單，就能輕輕松松的清楚地了解你的支出情況，并且可以確保沒有一筆遺漏的帳目。同時月底將這些信息錄入到電腦軟件當(dāng)中。
第四，如果覺得太煩，你也不需要每天記帳
如果沒有特別的支出，建議你的錢包里不要有超過200元的現(xiàn)金。這時只要發(fā)現(xiàn)錢包里的現(xiàn)金大幅度減少，就可盤算一下這幾的花費，再記入電腦就可以了。當(dāng)然，記帳還是需要一些耐心的。貴在堅持嘛!堅持下去，你會體會到樂趣的!
常見的財務(wù)比率
一、財務(wù)自由度
財務(wù)自由度=(目前的凈資產(chǎn)*投資報酬率)/目前的年支出=投資性收入(非工資收入)/日常消費支出 這是最令我激動的一個財務(wù)指標(biāo)了，想當(dāng)年讀《富爸爸，窮爸爸》，第一次聽說“財務(wù)自由”這個概念我興奮得睡不著覺啊!我總在想，我什么時候能夠達到財務(wù)自由啊?到那時候，想工作就去找一份自己最喜歡的工作，不想工作就不工作，做自己喜歡做的事情。反正不用擔(dān)心收入嘛!我暗自下了決心，我要為了財務(wù)自由而努力奮斗，爭取30歲就達到財務(wù)自由，實現(xiàn)提前退休的夢想! 豪言壯語吧!熱血沸騰吧!哈哈 還是解釋一下吧：財務(wù)自由度衡量純粹以投資報酬來支付消費支出的比率，即包括退休金在內(nèi)的資產(chǎn)投資生息，靠利息和各種投資收入就可以應(yīng)付支出。理想的目標(biāo)值是退休的時候，財務(wù)自由度為1。否則你的退休生活就不那么美妙啦!當(dāng)然，大于1更好!
你的財務(wù)自由度是多少?可以退休了嗎?
二、流動性比率
資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在未來可能發(fā)生價值損失的條件下迅速變現(xiàn)的能力。能迅速變現(xiàn)而不會帶來損失的資產(chǎn)，流動性就強;相反，不能迅速變現(xiàn)或變現(xiàn)過程中會遭受損失的資產(chǎn)，流動性就弱。流動性比率=流動性資產(chǎn)(現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物)/每月支出 該比率越高，說明個人資產(chǎn)的流動性越強。該指標(biāo)的理想值通常為3-6，流動比率處于該范圍時，說明個人在緊急情況下，有能力應(yīng)付3-6個月的日常開支。
三、儲蓄比率
儲蓄比率是現(xiàn)金流量表中盈余和收入的比率，是個人用作儲蓄的那部分收入在總收入中所占的份額。儲蓄可能用于將來退休后的開支，也可能作其他用途。其計算公式如下：
儲蓄率=儲蓄額/收入總額
在美國，受高消費低儲蓄觀念的影響，居民的儲蓄率普遍較低，平均儲蓄比率只有5%-8%左右。但在中國，由于客戶儲蓄是為了實現(xiàn)某種財務(wù)目標(biāo)，則該比率會比較高。儲蓄多少金額是個人的選擇。如果個人正打算實現(xiàn)一個非常重要的財務(wù)目標(biāo)，如購買房產(chǎn)，那么他的儲蓄水平應(yīng)高于一般水平。所以，年輕的朋友請注意，增加儲蓄!因為你單身一個，離“五子登科”還遠(yuǎn)著呢，任務(wù)艱巨啊!建議強制儲蓄，每月發(fā)了工資將三分之一存起來。
四、負(fù)債總資產(chǎn)比率
負(fù)債總資產(chǎn)比例是家庭負(fù)債和總資產(chǎn)的比值，可以用來衡量家庭的綜合還債能力。負(fù)債總資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。負(fù)債總資產(chǎn)比率的數(shù)值是在0到1之間。但一般建議將該數(shù)值控制在0.5以下，以減少由于資產(chǎn)流動性不足而出現(xiàn)財務(wù)危機的可能。如果一個人的該項比例大于1，則意味他已經(jīng)資不抵債了!從理論上講，這個人已經(jīng)破產(chǎn)!
五、負(fù)債收入比率
負(fù)債收入比例又稱債務(wù)償還收入比例，它是衡量客戶財務(wù)狀況是否良好的重要指標(biāo)。該比例是客戶某一時期(可以是一個月、一個季度或一年)到期債務(wù)本息和與收入的比值。債務(wù)償還比率=每年債務(wù)償還總額/每年扣稅后的收入總額 或者
債務(wù)償還比率=每月債務(wù)償還總額/每月扣稅后的收入總額
對于收入和財務(wù)支出都相對穩(wěn)定的客戶，可以用年來作為計算的周期;如果客戶收入和債務(wù)數(shù)額變化較大，則應(yīng)該以月為周期進行計算，這樣才能更準(zhǔn)確地反映客戶收入滿足債務(wù)支出的狀況，避免了某些月份客戶的收入不足或到期的債務(wù)較多而產(chǎn)生的債務(wù)問題。
六、凈投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)比
除住宅投資外，個人還應(yīng)該有明確的長期投資目標(biāo)，以便進行資本積累，為日后退休或其他財務(wù)目的積累充足的資產(chǎn)。因此，隨著個人不斷接近退休，凈投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)比應(yīng)該不斷提高。凈投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)比=投資資產(chǎn)總額(也叫生息資產(chǎn))/凈資產(chǎn)。
