摘 要：本文通過(guò)系統(tǒng)的介紹、歸納英美兩國(guó)的反洗錢模式，總結(jié)出這兩個(gè)國(guó)家在構(gòu)建反洗錢制度體系時(shí)具備的條件，和開展反洗錢工作的優(yōu)勢(shì)與可借鑒學(xué)習(xí)的地方，并以此為參照，審視我國(guó)現(xiàn)階段反洗錢工作與英美等國(guó)家反洗錢工作相比的特殊性，并有針對(duì)性地提出建立和完善我國(guó)反洗錢制度、提高反洗錢工作效率的政策建議。
關(guān)鍵詞：反洗錢；歐美反洗錢制度；對(duì)策
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一、引言
國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，全球每年非法洗錢的數(shù)額約為6000億到18000億美元，約占世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%~5%，且以每年1000億美元的數(shù)額持續(xù)增加。洗錢已成為對(duì)國(guó)際社會(huì)金融秩序的一大危害。近年來(lái)，隨著我國(guó)金融管制的逐步放松、對(duì)外開放的逐漸深化、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，洗錢犯罪也越來(lái)越猖獗。據(jù)調(diào)查，我國(guó)每年洗錢金額高達(dá)2000億元人民幣，相當(dāng)于每年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%。其中，部分是由一些私營(yíng)企業(yè)或外資企業(yè)為了逃稅轉(zhuǎn)移到國(guó)外的，其余多為走私和貪腐收入。由于洗錢犯罪具有很強(qiáng)的隱蔽性，因此這些數(shù)據(jù)存在被低估的可能性，實(shí)際上，中國(guó)的洗錢犯罪情況要更為嚴(yán)重。隨著我國(guó)加入WTO的五年過(guò)渡期結(jié)束，金融開放將進(jìn)一步深化，跨國(guó)洗錢犯罪也將越來(lái)越猖獗。為了維護(hù)國(guó)家利益，維持我國(guó)金融秩序和金融部門的穩(wěn)定，我國(guó)于2006 年 10 月31 日正式頒布，2007 年 1 月 1 日起開始施行《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，如何將《反洗錢法》落到實(shí)處,，使其真正發(fā)揮作用，是相關(guān)行業(yè)和部門需要關(guān)注思考的課題。
二、英美的反洗錢模式
英美作為發(fā)達(dá)國(guó)家的典型代表，既是世界上最早在法律層面對(duì)洗錢活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的國(guó)家，也是全球最大的洗錢中心，它們的反洗錢機(jī)制和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。
（一）英國(guó)充分發(fā)揮高價(jià)值商品經(jīng)銷商、審計(jì)師、會(huì)計(jì)師、律師、一般公司等微觀主體的力量，共同進(jìn)行反洗錢事業(yè)。倫敦是歷史悠久的國(guó)際金融中心，金融行業(yè)的從業(yè)人員普遍具有較高的金融職業(yè)素養(yǎng)，不僅具有相關(guān)的金融知識(shí)，還很了解本行業(yè)的交易特點(diǎn)，擁有很強(qiáng)的反洗錢意識(shí)，能夠及時(shí)察覺交易異常。政府向銀行業(yè)等金融企業(yè)的員工發(fā)放《反洗錢手冊(cè)》，并定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，要求行業(yè)員工自律，不斷提高員工的反洗錢意識(shí)和效率，協(xié)助其他國(guó)家進(jìn)行反洗錢調(diào)查工作。除此之外，還定點(diǎn)監(jiān)控可能涉及洗錢活動(dòng)的場(chǎng)所，比如銀行等金融機(jī)構(gòu)、賭場(chǎng)、審計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、大型娛樂(lè)場(chǎng)所、房地產(chǎn)中介商、珠寶商店、汽車交易市場(chǎng)等，讓反洗錢監(jiān)督和報(bào)告工作成為這些行業(yè)的義務(wù)。英國(guó)還成立了執(zhí)行協(xié)調(diào)與評(píng)判工作的特別行動(dòng)組，由內(nèi)政部官員主持，協(xié)調(diào)英國(guó)反洗錢體系中各行業(yè)各部門的工作運(yùn)行與相互配合，評(píng)判反洗錢工作的執(zhí)行效果。政府還出臺(tái)了專門規(guī)則來(lái)提高上報(bào)的可疑交易信息的質(zhì)量，剔除無(wú)關(guān)信息，盡可能減少工作量。
（二）美國(guó)模式強(qiáng)調(diào)多部門積極合作、互相配合、共同監(jiān)管，擴(kuò)大打擊范圍，積極開展國(guó)際合作。美國(guó)反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括司法部、聯(lián)邦調(diào)查局、美聯(lián)儲(chǔ)、海關(guān)總署、財(cái)政部、稅務(wù)總署、美國(guó)郵政總局和毒品管制局。對(duì)于貨幣傳送單位實(shí)施注冊(cè)制，統(tǒng)一登記管理，從源頭上控制非法資金流入合法企業(yè)。非法所得一般都是現(xiàn)金，大額現(xiàn)金要進(jìn)入銀行系統(tǒng)就會(huì)留下記錄，金融機(jī)構(gòu)可以對(duì)超過(guò)一定額度的現(xiàn)金交易進(jìn)行上報(bào)，形成大額現(xiàn)金交易報(bào)告制度，并且建立客戶信用信息庫(kù)，根據(jù)客戶信息與以往信用交易記錄確定其信用等級(jí)，如果某個(gè)客戶進(jìn)行了超過(guò)其信用權(quán)限和信用等級(jí)的交易，就能及時(shí)被鎖定。將監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)與主管機(jī)構(gòu)的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行共享。對(duì)于大額現(xiàn)金交易和可疑交易實(shí)行報(bào)告制度可以把商業(yè)信息、執(zhí)法信息等政府信息與金融交易信息結(jié)合起來(lái)，綜合分析、深層挖掘銀行賬戶與工商企業(yè)的聯(lián)系，找出其關(guān)聯(lián)信息。
綜合分析發(fā)現(xiàn)，英美模式作為較成熟的反洗錢監(jiān)管體系，都強(qiáng)調(diào)反洗錢不是某一個(gè)部門的工作，而需要各執(zhí)法機(jī)關(guān)相互配合、相互監(jiān)督、相互協(xié)調(diào)，建立完善的情報(bào)收集分析網(wǎng)絡(luò)，共同提高執(zhí)法力度。
三、我國(guó)洗錢犯罪的特點(diǎn)
目前我國(guó)開展反洗錢工作時(shí)間不長(zhǎng)，我國(guó)的洗錢犯罪與英美等國(guó)家的相比，具有如下幾個(gè)特點(diǎn)：
（一）與貪污腐敗行為聯(lián)系緊密。目前我國(guó)洗錢犯罪的一個(gè)重要客體就是各種灰色收入與貪污腐敗收入。也就是說(shuō)，我國(guó)的洗錢犯罪不僅限于金融經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，還涉及到政治領(lǐng)域。洗錢犯罪如果控制的不好，會(huì)助長(zhǎng)貪污受賄行為，進(jìn)而會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題。這與英美等國(guó)大多數(shù)非法資金是恐怖主義融資與販毒收入是不一樣的。
?。ǘ┐罅苛飨驀?guó)外。我國(guó)的洗錢犯罪一般都在國(guó)內(nèi)發(fā)生，可是為了逃避打擊和制裁，罪犯往往利用留學(xué)、購(gòu)置海外資產(chǎn)、參與國(guó)際金融市場(chǎng)等方式將非法所得輸出國(guó)門，逃避祖國(guó)法律的制裁。目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)正處于上升時(shí)期，急需投入大量資金，可是絕大多數(shù)非法資金都經(jīng)過(guò)洗錢活動(dòng)流向了國(guó)外，這與英美等國(guó)大多數(shù)非法資金經(jīng)過(guò)洗錢后仍留在本國(guó)境內(nèi)是不一樣的。因此，我國(guó)開展打擊洗錢犯罪工作必須通過(guò)廣泛的國(guó)際合作才能進(jìn)行。
?。ㄈ┬袨殡[蔽難以界定。隨著政府打擊貪污腐敗犯罪活動(dòng)力度的不斷加大，很多犯罪分子采取了更為隱蔽的手段獲得、轉(zhuǎn)移非法資金。比如很多行賄者通過(guò)資助官員子女出國(guó)留學(xué)、代其購(gòu)置國(guó)外房產(chǎn)、利用進(jìn)出口貿(mào)易抬高或壓低報(bào)價(jià)等方式為洗錢犯罪穿上了合法的外衣。例如，廈門遠(yuǎn)華走私集團(tuán)，通過(guò)子女出國(guó)留學(xué)、購(gòu)買國(guó)外房地產(chǎn)、轉(zhuǎn)入國(guó)外親友或中立國(guó)銀行賬戶等手段將500多億元人民幣洗出境外。再如前全國(guó)人大副委員長(zhǎng)成克杰通過(guò)商人將其受賄所得的4109萬(wàn)元人民幣存入香港的個(gè)人賬戶。這些活動(dòng)雖然涉及大量的資金運(yùn)動(dòng)，但卻與合法的出國(guó)留學(xué)、海外投資、國(guó)際貿(mào)易沒(méi)有明顯的差別，要界定是否是洗錢犯罪，難度很大。
四、深化開展我國(guó)反洗錢事業(yè)的對(duì)策建議
經(jīng)過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)，目前我國(guó)還未具備英國(guó)那種利用微觀主體自律共同抵制洗錢犯罪的條件。因?yàn)榉聪村X工作在我國(guó)開展時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)于很多相關(guān)行業(yè)的工作人員來(lái)說(shuō)，反洗錢還是一個(gè)比較陌生的概念，不僅不具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，更未形成堅(jiān)定的意識(shí)。同時(shí)，我國(guó)也未具備美國(guó)那種利用發(fā)達(dá)的情報(bào)網(wǎng)絡(luò)抵制洗錢犯罪的條件。因?yàn)槲覈?guó)的個(gè)人信用制度尚未構(gòu)建，金融部門、執(zhí)法部門的網(wǎng)絡(luò)化正在建設(shè)之中，貨幣電子化程度不大，情報(bào)和信息的收集整理缺乏技術(shù)支持和制度支持。因此，要增強(qiáng)我國(guó)打擊洗錢犯罪的效果，就要探索出一條符合本國(guó)實(shí)際的道路。
?。ㄒ唬﹪?yán)厲打擊貪污腐敗犯罪。我國(guó)的洗錢犯罪具有隱蔽、與貪腐聯(lián)系緊密的特點(diǎn)。腐敗的動(dòng)機(jī)和目的總是直接或間接地獲得非法收入，為了逃避法律的制裁，腐敗所得的非法收入必將謀求清洗，使其改頭換面，變成合法收入，以滿足罪犯的各種物質(zhì)需求。所以，應(yīng)將反腐倡廉工作與反洗錢工作結(jié)合在一起，構(gòu)建反洗錢與反貪腐相互配合、共同發(fā)揮作用的雙贏局面。也就是說(shuō)，要將組織部、紀(jì)檢委等國(guó)家機(jī)關(guān)與反洗錢監(jiān)管部門聯(lián)系起來(lái)，進(jìn)行信息共享，建立反貪腐反洗錢信息數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)而從源頭遏制洗錢犯罪的發(fā)生。
?。ǘ?gòu)建洗錢犯罪監(jiān)管體系。目前，雖然我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，有了抵制洗錢犯罪的法律依據(jù)，可是依舊缺乏相應(yīng)的、有權(quán)威性的主管部門。長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)人民銀行是反洗錢的監(jiān)管主體，但是央行在調(diào)動(dòng)、協(xié)調(diào)相關(guān)部門配合其行動(dòng)中缺乏行政權(quán)威，以致地方保護(hù)主義嚴(yán)重，部門間缺乏配合，使得查處洗錢犯罪的行動(dòng)執(zhí)行效果不佳。應(yīng)盡快構(gòu)建由財(cái)政部、央行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家紀(jì)委、稅務(wù)、工商、海關(guān)總署、外匯管理局等相關(guān)部門共同合作的反洗錢監(jiān)管中心，進(jìn)行洗錢犯罪的全面防范和重點(diǎn)打擊。利用各個(gè)部門在相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)能力和掌握的信息資源，相互配合協(xié)調(diào)，提高反洗錢的監(jiān)管能力和執(zhí)法能力。
?。ㄈ┍M快出臺(tái)反洗錢操作細(xì)則，完善反洗錢法律制度。目前，我國(guó)反洗錢工作雖然已經(jīng)有了指導(dǎo)性法律《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，但依舊缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，沒(méi)有形成較為完善的反洗錢法律體系。相關(guān)部門在開展反洗錢工作時(shí)沒(méi)有具體的操作辦法，尤其是一些非金融行業(yè)，缺乏行之有效的操作手段。各部門在分工打擊洗錢上游犯罪、實(shí)施處罰措施、開展部門間合作等方面沒(méi)有具體的、全面的指導(dǎo)或規(guī)定。我國(guó)應(yīng)盡快根據(jù)參與監(jiān)管活動(dòng)的各行業(yè)部門各自的特點(diǎn)，參考外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，確立相應(yīng)的具體執(zhí)行辦法和法律細(xì)則，使得《反洗錢法》真正落到實(shí)處。各部門依照與自身專業(yè)特長(zhǎng)相適應(yīng)的具體規(guī)章制度參與反洗錢活動(dòng)，可以使工作效率達(dá)到最大。
?。ㄋ模┙⒂行У姆聪村X情報(bào)生成分析機(jī)制。目前，我國(guó)是依靠人工檢測(cè)可疑交易的，尚未建立能夠與清算系統(tǒng)相對(duì)接的交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，金融機(jī)構(gòu)反洗錢手段普遍比較落后。應(yīng)從個(gè)人信用制度建設(shè)入手，推進(jìn)金融部門、執(zhí)法部門、監(jiān)管部門的信息網(wǎng)絡(luò)化、共享化，共同建設(shè)信息搜集、溝通和共享通道，為打擊洗錢犯罪創(chuàng)作硬件條件。另外，可以學(xué)習(xí)美國(guó)使用大額交易報(bào)告、可疑交易報(bào)告等方式，形成反洗錢情報(bào)來(lái)源。并且建立專業(yè)的反洗錢情報(bào)分析部門，對(duì)可疑交易報(bào)告進(jìn)行分析、判斷，利用情報(bào)網(wǎng)絡(luò)抵制洗錢犯罪。
表1 2007～2011年反洗錢效果一覽表
年份
可疑報(bào)告數(shù)量（份）
人民銀行向偵查機(jī)關(guān)移送線索數(shù)（份）
檢查機(jī)關(guān)起訴/批準(zhǔn)逮捕
批準(zhǔn)逮捕
提起公訴
件
人
件
人
2007
10965660
554
1
1
3
7
2008
68596792
752
6
9
3
3
2009
42513169
970
5
9
2
6
2010
61582000
133
5
9
6
10
2011
54111200
56
12
20
7
11
合計(jì)
237768821
2465
29
48
21
37
資料來(lái)源：2007年至2011年政府反洗錢報(bào)告
?。ㄎ澹┨岣咝袠I(yè)自律水平和從業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)。一些銀行為了拉攏客戶、吸收存款推卸反洗錢職責(zé)，表面上看是為客戶嚴(yán)守秘密，維護(hù)客戶權(quán)益，實(shí)際上是為了自己利益不惜助長(zhǎng)犯罪。因此，應(yīng)建立行之有效的利益保護(hù)機(jī)制與反洗錢激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)商業(yè)銀行自覺發(fā)揮反洗錢監(jiān)督作用。另外，我國(guó)很多金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員對(duì)反洗錢工作還缺乏深入細(xì)致的了解，意識(shí)上、經(jīng)驗(yàn)上、技能上都不能適應(yīng)反洗錢的要求。因此，要對(duì)相關(guān)行業(yè)從業(yè)人員加大宣傳教育培訓(xùn)力度，不斷擴(kuò)充其金融法律知識(shí)，提高其對(duì)洗錢犯罪的認(rèn)識(shí)和防范洗錢犯罪的專業(yè)技能，使其積極有效的參與到反洗錢行動(dòng)中。
?。┓e極開展國(guó)際反洗錢合作。我國(guó)的洗錢犯罪具有資金流向國(guó)外的特點(diǎn)，根據(jù)這個(gè)特點(diǎn)，應(yīng)積極實(shí)施境外堵截，使得非法所得即使逃出國(guó)門也逃不出法律的懲罰。由于我國(guó)犯罪分子的非法所得經(jīng)過(guò)清洗大多數(shù)都流向了英美等發(fā)達(dá)國(guó)家，而這些國(guó)家具有發(fā)達(dá)的金融情報(bào)收集系統(tǒng)和全面高效的反洗錢監(jiān)管體系，因此，我國(guó)積極開展與這些國(guó)家的合作，可以利用其發(fā)達(dá)的情報(bào)信息體系打擊跨國(guó)洗錢犯罪。除此之外，積極加入國(guó)際性反洗錢組織，如世界銀行反洗錢項(xiàng)目、IMF 反洗錢項(xiàng)目、埃格蒙特集團(tuán)、FATF等，通過(guò)締結(jié)聯(lián)盟、簽署承認(rèn)國(guó)際法律成為世界反洗錢體系成員，既可以樹立我國(guó)負(fù)責(zé)任的國(guó)際形象，又可以加速國(guó)內(nèi)反洗錢體系的建設(shè)，遏制非法所得外流。
