國有資產(chǎn)經(jīng)營管理公司既具有一般企業(yè)的經(jīng)濟(jì)屬性，又具有特殊企業(yè)的社會(huì)屬性。功能的多樣性決定了國有資產(chǎn)經(jīng)營管理公司必須重視社會(huì)功能，即重視“宏觀效率”。同時(shí)，作為市場競爭主體，公司又要講求經(jīng)濟(jì)效益，注重盈利性。從目前國資委的業(yè)績考核體系設(shè)計(jì)中可以看出，國資管理機(jī)構(gòu)對國有資產(chǎn)經(jīng)營管理公司的業(yè)績考核主要以利潤為中心，這又決定了國資公司必須重視“微觀效益”。因此，專業(yè)資金管理軟件廠商拜特科技認(rèn)為，像國有資產(chǎn)經(jīng)營管理公司這樣的國資委監(jiān)管企業(yè)，必須依靠資金管理提升利潤，打造核心競爭力，力爭在“社會(huì)效率”與“經(jīng)濟(jì)效益”之間尋找到平衡點(diǎn)和契合點(diǎn)，從而變大變強(qiáng)，獲得更好的發(fā)展。廣東省廣業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司是綠色創(chuàng)新型資產(chǎn)管理公司、廣東省綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)、廣東省國資委監(jiān)管企業(yè)。憑借對資金管理的重視與不斷探索，廣業(yè)走出一條適合國資委監(jiān)管企業(yè)的資金之路。
結(jié)算中心結(jié)束資金管理混局
廣業(yè)公司成立于2000年，經(jīng)過三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，到07年末資產(chǎn)總額達(dá)200多億元，注冊資本12.8億元，下設(shè)15家產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，全資、控股企業(yè)140多家。廣業(yè)公司的組建伴隨著省級國有資產(chǎn)管理體制及國有企業(yè)發(fā)展的轉(zhuǎn)變過程，組建初期，公司主要面臨以下問題：復(fù)雜的歷史遺留問題、高額的負(fù)債、大量的不良資產(chǎn)、沉重的社會(huì)負(fù)擔(dān)、代表政府行使部分職能等。從公司組建成立至今，在上級行政部門的指導(dǎo)下，廣業(yè)公司經(jīng)歷了二次政府的行政重組，二次清產(chǎn)核資，三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。財(cái)政管理體系也發(fā)生了二次變化，在2004年之前由省財(cái)政管理，2004年1月起由省國資委行使監(jiān)督管理職能。
2004年9月，針對廣業(yè)公司內(nèi)部資金管理的混亂局面，廣業(yè)公司決定建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，以解決其內(nèi)部成員單位財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下，企業(yè)發(fā)展不均衡、流動(dòng)資金嚴(yán)重不足等問題，并以此配合廣業(yè)公司的產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。既讓下屬公司有資金獨(dú)立權(quán)，又能讓集團(tuán)結(jié)算中心對其資金運(yùn)作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而有效地提高集團(tuán)總公司對下屬公司資金流向的監(jiān)督功能，使運(yùn)作資金的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
廣業(yè)公司建立結(jié)算中心的目標(biāo)：
1.集團(tuán)對各下屬公司的融資業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理。
2.通過與各商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)連接，將各公司的賬戶納入集團(tuán)結(jié)算中心統(tǒng)一管理，各公司仍然可看到其銀行賬戶資金余額和每筆收入、支出情況。
3.集團(tuán)總部實(shí)時(shí)監(jiān)控下屬公司的資金流向及明細(xì)情況。
4.集團(tuán)對各公司申報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)一管理。通過資金計(jì)劃控制資金結(jié)算，并通過銀行完成實(shí)際的銀行款項(xiàng)劃撥。
5.集團(tuán)監(jiān)督管理內(nèi)部資金調(diào)撥業(yè)務(wù)，對于集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥業(yè)務(wù)分別進(jìn)行內(nèi)部逐筆記息，集團(tuán)可以按照歸還的時(shí)間分別設(shè)定調(diào)撥記息的種類，并且分別設(shè)定利率進(jìn)行記息。
6.全面實(shí)現(xiàn)結(jié)算與預(yù)算的動(dòng)態(tài)管理。各預(yù)算管理單位對一定時(shí)期內(nèi)集團(tuán)資金的取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動(dòng)所作的具體安排，包括預(yù)算的編制和審核、預(yù)算的執(zhí)行與控制、預(yù)算的分析和考核進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
7.后期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)結(jié)算中心系統(tǒng)與ERP及其他財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的信息集成。
籌建結(jié)算中心四步
磨刀不誤砍柴工，確立結(jié)算中心目標(biāo)后，具體推進(jìn)過程分四步走。第一步：選擇合適的資金管理軟件系統(tǒng)。廣業(yè)公司財(cái)務(wù)部對包括用友、浪潮、拜特等軟件供應(yīng)商進(jìn)行了考察，從幾個(gè)方面對其進(jìn)行分析比較：1）軟件企業(yè)的實(shí)力及產(chǎn)品的性能；2）實(shí)施經(jīng)驗(yàn)；3）二次開發(fā)能力；4）與其他軟件的集成能力。綜合考慮后，最終選擇了拜特資金管理系統(tǒng)。
第二步：選擇合適的商業(yè)銀行和金融服務(wù)產(chǎn)品。廣業(yè)公司于2005年先與浦發(fā)銀行天譽(yù)支行簽訂了銀企直聯(lián)協(xié)議，并在上海浦東發(fā)展銀行總行的支持下很快完成了資金管理軟件和銀行接口的調(diào)試，正式投入運(yùn)行。之后，又分別與廣東發(fā)展銀行、工商銀行、交通銀行等建立了銀企直聯(lián)，為結(jié)算中心的結(jié)算業(yè)務(wù)提供了穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)支付平臺(tái)。
第三步：選擇完善的安全體系框架。廣業(yè)公司結(jié)合自身實(shí)際，在拜特資金管理系統(tǒng)的安全體系的基礎(chǔ)上，購置了幾臺(tái)更新的網(wǎng)絡(luò)防火墻，并在較短時(shí)間內(nèi)升級系統(tǒng)完成二次開發(fā)，大大地提高了結(jié)算中心資金管理的安全控制能力。
第四步：服務(wù)質(zhì)量完善過程。廣業(yè)公司在成立的幾年里，不斷進(jìn)行成員單位的進(jìn)入和退出，并進(jìn)行了二次重組，二次清產(chǎn)核資，三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。財(cái)政管理體系也發(fā)生了二次變化，隨著廣業(yè)公司的發(fā)展戰(zhàn)略的不斷深化，資產(chǎn)質(zhì)量的不斷提高，加入結(jié)算中心的成員單位也迅速增加。由此帶來的服務(wù)環(huán)境的不斷下降，嚴(yán)重地阻礙了公司的健康發(fā)展。廣業(yè)公司結(jié)算中心成立幾年內(nèi)，不斷進(jìn)行設(shè)備的更新?lián)Q代，以提高數(shù)據(jù)的安全性和服務(wù)的相應(yīng)速度。在對數(shù)據(jù)機(jī)房改造升級的同時(shí)，結(jié)算中心的網(wǎng)絡(luò)帶寬也不斷擴(kuò)容，并建立了專用的Web服務(wù)器，在公司的門戶網(wǎng)站上增加了結(jié)算中心的網(wǎng)絡(luò)入口，以此來提高結(jié)算中心的工作效率和服務(wù)質(zhì)量。
結(jié)算中心組織模式
針對廣業(yè)公司內(nèi)部成員單位分布地域廣、覆蓋行業(yè)多的特點(diǎn)，結(jié)算中心采用收支兩條線的資金管理模式，在拜特資金管理系統(tǒng)中，可以通過調(diào)撥策略的設(shè)置對不同地域、不同行業(yè)的成員單位設(shè)置不同的資金管理策略。
結(jié)算中心綜合考慮各商業(yè)銀行間的結(jié)算量、存款余額平衡及結(jié)合授信的使用狀況，對成員企業(yè)的開戶提出較具體的要求及指導(dǎo)意見。廣業(yè)公司成員單位的銀行賬戶開設(shè)一般遵循就近原則，便于與成員企業(yè)進(jìn)行單據(jù)的傳遞。然后按成員企業(yè)所選擇的商業(yè)銀行的要求，簽署各種合同、協(xié)議及文書，將企業(yè)開立的賬戶，與結(jié)算中心的主賬號連接構(gòu)成母子賬戶關(guān)系，以便于實(shí)現(xiàn)資金的集中調(diào)度。出于安全方面的考慮，大多數(shù)成員單位一般都在兩家以上銀行開戶，在一家銀行系統(tǒng)出現(xiàn)故障的情況下，可轉(zhuǎn)用另一家銀行的網(wǎng)絡(luò)操作業(yè)務(wù)，降低了業(yè)務(wù)受影響的程度。從廣業(yè)結(jié)算中心的開戶策略來看，廣業(yè)公司很好地借鑒了拜特科技的開發(fā)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身集團(tuán)的情況，對之后系統(tǒng)上線、穩(wěn)定運(yùn)行以及業(yè)務(wù)的開展起到很好的作用。
廣業(yè)結(jié)算中心的制度完善一直貫穿于結(jié)算中心的建立、發(fā)展和完善的整個(gè)過程。結(jié)算中心從賬戶管理到具體業(yè)務(wù)的審批權(quán)限都有明確的規(guī)章制度來規(guī)范。賬戶管理最基本的原則是“收支兩條線”，成員企業(yè)必須在合作銀行開立收入、支出兩個(gè)賬戶，收入戶僅收不支、支出戶僅支不收，以控制資金的流向。審批權(quán)限則靈活地按所付款性質(zhì)進(jìn)入相應(yīng)的審批流程，如常規(guī)購銷業(yè)務(wù)超過一定限額以上須經(jīng)結(jié)算中心、廣業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)兩級審核。
除了擁有靈活的賬戶管理，廣業(yè)結(jié)算中心還建立了完善的結(jié)算制度、多樣化的結(jié)算流程及高效的銀企直聯(lián)模式。“銀企直聯(lián)”是結(jié)算中心與銀行聯(lián)網(wǎng)，成員企業(yè)通過網(wǎng)絡(luò)向結(jié)算中心提出委托后，結(jié)算中心進(jìn)行審核，通過聯(lián)網(wǎng)通道原樣轉(zhuǎn)發(fā)到商業(yè)銀行。雖然建立銀企直聯(lián)所需要投入的費(fèi)用要多一些，但這種方式克服了商業(yè)銀行“集團(tuán)網(wǎng)銀”二次錄入、效率不高、容易出錯(cuò)的缺點(diǎn)，所有單據(jù)都由成員企業(yè)錄入，不存在結(jié)算中心出錯(cuò)問題；可以靈活地自定義各種服務(wù)與規(guī)則，如可以任意增減審核規(guī)則和層次，以及各種歸集、支付策略，完全做到“以我為主”；較強(qiáng)的擴(kuò)展能力，比較容易實(shí)現(xiàn)與企業(yè)自身的ERP、OA等信息系統(tǒng)完全集成，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)一體化。
結(jié)算中心貢獻(xiàn)
結(jié)算中心成立多年來，對廣業(yè)公司的經(jīng)營和發(fā)展起到了非常重要的作用。加入結(jié)算中心的成員單位在不斷增加，結(jié)算中心的結(jié)算效率也有了很大的提高，結(jié)算中心的融資渠道也在不斷擴(kuò)寬。幾年來，結(jié)算中心的效益主要表現(xiàn)在：
1.強(qiáng)化了資本經(jīng)營意識(shí)，提高了資金調(diào)控能力，結(jié)算中心以吸收存款的方式把各企業(yè)暫時(shí)閑置和分散的資金集中起來，再以內(nèi)部資金調(diào)劑的形式分配給需要資金的企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)了廣業(yè)公司系統(tǒng)內(nèi)部資金相互調(diào)劑余缺，通過監(jiān)控資金的運(yùn)用和資金調(diào)度，廣業(yè)公司可從更高層次參與下屬企業(yè)的管理，強(qiáng)化了資本經(jīng)營。
2.實(shí)現(xiàn)資金實(shí)時(shí)監(jiān)管，加強(qiáng)了內(nèi)部監(jiān)控。廣業(yè)公司下屬公司152家，分三個(gè)層次，資本經(jīng)營層、產(chǎn)業(yè)經(jīng)營層、產(chǎn)品經(jīng)營層。通過將系統(tǒng)內(nèi)各企業(yè)的資金收付都通過結(jié)算中心辦理，對資金進(jìn)出的合規(guī)性、安全性、效益性進(jìn)行審核，核對相應(yīng)的計(jì)劃、合同，確保資金合理使用，可以做到資金的有效監(jiān)控。
3.減少了財(cái)務(wù)費(fèi)用。通過內(nèi)部調(diào)劑減少貸款規(guī)模，通過獲取銀行更優(yōu)惠的存貸款利率，每年降低的財(cái)務(wù)費(fèi)用都在千萬元以上。
4.提高了資金的使用效率，很大程度上改善了集團(tuán)現(xiàn)金流。結(jié)算效率安全高效，結(jié)算中心通過專線方式將資金管理系統(tǒng)與各銀行實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)，等于將各合作銀行的柜臺(tái)移到廣業(yè)公司，對于成員企業(yè)來說，對外結(jié)算只需要對結(jié)算中心，比以往對多家銀行方便，通過網(wǎng)上支付，結(jié)算速度大大加快。
5.實(shí)現(xiàn)了資金集中管理與全面預(yù)算管理的有機(jī)結(jié)合。企業(yè)的全面預(yù)算，最終集中反映在資金預(yù)算上，實(shí)行資金集中管理后，資金管理系統(tǒng)有資金預(yù)算模塊，成員企業(yè)付款要與預(yù)算掛鉤，成員企業(yè)按月上報(bào)預(yù)算，不報(bào)預(yù)算是不能對外付款的，這使得事前計(jì)劃，事中控制，事后分析成為了可能。
6.擴(kuò)大了融資規(guī)模，促進(jìn)了生產(chǎn)經(jīng)營的快速增長。結(jié)算中心利用融資平臺(tái)，新增授信6.7億。并充分利用存量和授信資金，支持成員企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。有了資金的支持，廣業(yè)公司2007全年銷售收入113億元，比上年83億元增加了30億，增長了36%。（【聲明】本文系網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)載，內(nèi)容為作者個(gè)人觀點(diǎn)，本站擁有對此聲明的最終解釋權(quán)。）
