
“海爾營運資金管理的目標就是全流程全價值鏈多個利益方的共贏。”海爾集團財務管理部中國區(qū)財務總監(jiān)展波說,“這也是海爾的文化基因決定的?!睆?984年資不抵債的一個集體小廠到2010年實現(xiàn)全球收入207億美元,海爾已經(jīng)當之無愧地成為世界白色家電第一品牌。
營運資金管理應有戰(zhàn)略高度
在海爾,營運資金管理是被提升到一個企業(yè)的戰(zhàn)略高度去思考的問題?!盃I運資金管理不僅是財務團隊的事情,如果看作是單一財務領域,對企業(yè)來說,就是飲鴆止渴?!闭共ㄕf。
海爾怎么管理營運資金?展波說,從企業(yè)運營的4個維度來看,也就是戰(zhàn)略、執(zhí)行、業(yè)務、財務。首先是戰(zhàn)略導向,海爾整個集團層面都很清楚“現(xiàn)金為王”的戰(zhàn)略,那么業(yè)務策略就是執(zhí)行,選擇正確的戰(zhàn)略方向,然后用績效考核體現(xiàn)戰(zhàn)略導向,最后落腳點一定是企業(yè)的文化。
家電行業(yè)庫存周轉天數(shù)是32天,而海爾是5天。數(shù)字的背后是基于整個財務包括整個集團戰(zhàn)略的執(zhí)行。
庫存與應收是每個企業(yè)面臨的兩大難題。在戰(zhàn)略執(zhí)行上,海爾實現(xiàn)了“零庫存”—— —即需即供和“零應收現(xiàn)款現(xiàn)貨”。
“上游是我們的供應商,客戶是我們的下游。我們讓供應商參與到我們設計當中,讓供應商看到市場的需求,看到有多少訂單。
經(jīng)銷商可以每周提貨,通過海爾的系統(tǒng)直接下訂單。上下游共同參與進來,積極實現(xiàn)即需即供?!闭共ㄕf。
海爾的零庫存做到現(xiàn)在,在生產(chǎn)線上生產(chǎn)的產(chǎn)品出來后,不是放到倉庫里去,而是哪個商場、哪個客戶已經(jīng)定了。所以,生產(chǎn)線上生產(chǎn)的產(chǎn)品就是用戶要的產(chǎn)品,而不是為倉庫采購、為倉庫銷售。
“在應收賬款上,我們執(zhí)行以用戶需求為核心的OTC流程。定單就是索引,按單收款、按單生產(chǎn)、按單發(fā)貨、按單開票?!睂τ谄髽I(yè)來說,要想實現(xiàn)“現(xiàn)款現(xiàn)貨”,需要持續(xù)創(chuàng)新。因為這樣具備兩個基礎:第一條,就是產(chǎn)品是暢銷的。海爾一直倡導的是企劃市場而不是企劃產(chǎn)品,要看有沒有用戶需求。
第二條就是企業(yè)能提供從供應商到客戶全流程的金融管理和服務平臺,能夠實現(xiàn)即時變現(xiàn)。之前,海爾在全國有42個公司的交易中心,客戶要到公司收款臺去交錢,但現(xiàn)在客戶可以到我們公司的賬戶去查詢,不需要到我們公司去交錢。
基于流程和平臺能夠支撐,才能實現(xiàn)這個目標。因此,海爾一直提倡的理念就是為客戶變現(xiàn)就是為自己變現(xiàn)。
規(guī)劃未來
業(yè)務承接和執(zhí)行戰(zhàn)略是基于流程,也就是把“零庫存”和“零應收”轉化為業(yè)務流程,植入信息化系統(tǒng)。庫存和應收是業(yè)務單元經(jīng)營的資產(chǎn),又是經(jīng)營的成果。
在海爾,每一個團隊都有一個賬戶,庫存和應收作為營運資產(chǎn),體現(xiàn)在業(yè)務單元的損益表中就是他們經(jīng)營的成本。每個團隊都有“人單酬”賬戶,資產(chǎn)增值,團隊就可以分享;資產(chǎn)損失,團隊就要承擔損失。
那么,財務在這個過程中,到底應該做什么?主要有三個方面。
首先就是制定全球統(tǒng)一的交易的規(guī)范和準則,包括國內(nèi)和海外的結算方式、政策等,這是需要全體人員共同遵守的,是集團統(tǒng)一的交易規(guī)范及規(guī)則。因為如果只有流程,而沒有規(guī)范和準則,就會有人去觸碰底線,就會犯錯。
其次是財務增值,包括企業(yè)流程改善、管理工具創(chuàng)新、內(nèi)外資源整合三個方式。
流程改善,比如客戶結算方式升級,從現(xiàn)金、支票到POS綁定、網(wǎng)銀。客戶在家里就可以知道可以提貨的數(shù)量。全國原來有60個出納,現(xiàn)在變成8個。這種變革可以實現(xiàn)客戶和你的零距離,又能夠企業(yè)增值。
全球資金管理工具創(chuàng)新。海爾的現(xiàn)金池實現(xiàn)了全球24小時資金不落地,所有的錢都到集團的總部。管理工具的創(chuàng)新還包括供應商、客戶、用戶等金融工具創(chuàng)新以及不同幣種的管理等。
最后就是規(guī)劃未來,春江水暖鴨先知。“規(guī)劃未來,這也是我們海爾財務的定位。要在不斷變化的全球大環(huán)境和企業(yè)運行的小環(huán)境中,不斷洞察市場機會和風險,持續(xù)創(chuàng)新,幫助我們的業(yè)務伙伴實現(xiàn)‘?!邽橥酢!闭共ū硎尽?br />