“海爾營運資金管理的目標就是全流程全價值鏈多個利益方的共贏。”海爾集團財務管理部中國區(qū)財務總監(jiān)展波說，“這也是海爾的文化基因決定的?！睆?984年資不抵債的一個集體小廠到2010年實現(xiàn)全球收入207億美元，海爾已經(jīng)當之無愧地成為世界白色家電第一品牌。
營運資金管理應有戰(zhàn)略高度
在海爾，營運資金管理是被提升到一個企業(yè)的戰(zhàn)略高度去思考的問題?！盃I運資金管理不僅是財務團隊的事情，如果看作是單一財務領域，對企業(yè)來說，就是飲鴆止渴?！闭共ㄕf。
海爾怎么管理營運資金？展波說，從企業(yè)運營的4個維度來看，也就是戰(zhàn)略、執(zhí)行、業(yè)務、財務。首先是戰(zhàn)略導向，海爾整個集團層面都很清楚“現(xiàn)金為王”的戰(zhàn)略，那么業(yè)務策略就是執(zhí)行，選擇正確的戰(zhàn)略方向，然后用績效考核體現(xiàn)戰(zhàn)略導向，最后落腳點一定是企業(yè)的文化。
家電行業(yè)庫存周轉天數(shù)是32天，而海爾是5天。數(shù)字的背后是基于整個財務包括整個集團戰(zhàn)略的執(zhí)行。
庫存與應收是每個企業(yè)面臨的兩大難題。在戰(zhàn)略執(zhí)行上，海爾實現(xiàn)了“零庫存”—— —即需即供和“零應收現(xiàn)款現(xiàn)貨”。
“上游是我們的供應商，客戶是我們的下游。我們讓供應商參與到我們設計當中，讓供應商看到市場的需求，看到有多少訂單。
經(jīng)銷商可以每周提貨，通過海爾的系統(tǒng)直接下訂單。上下游共同參與進來，積極實現(xiàn)即需即供?！闭共ㄕf。
海爾的零庫存做到現(xiàn)在，在生產(chǎn)線上生產(chǎn)的產(chǎn)品出來后，不是放到倉庫里去，而是哪個商場、哪個客戶已經(jīng)定了。所以，生產(chǎn)線上生產(chǎn)的產(chǎn)品就是用戶要的產(chǎn)品，而不是為倉庫采購、為倉庫銷售。
“在應收賬款上，我們執(zhí)行以用戶需求為核心的ＯＴＣ流程。定單就是索引，按單收款、按單生產(chǎn)、按單發(fā)貨、按單開票?！睂τ谄髽I(yè)來說，要想實現(xiàn)“現(xiàn)款現(xiàn)貨”，需要持續(xù)創(chuàng)新。因為這樣具備兩個基礎：第一條，就是產(chǎn)品是暢銷的。海爾一直倡導的是企劃市場而不是企劃產(chǎn)品，要看有沒有用戶需求。
第二條就是企業(yè)能提供從供應商到客戶全流程的金融管理和服務平臺，能夠實現(xiàn)即時變現(xiàn)。之前，海爾在全國有42個公司的交易中心，客戶要到公司收款臺去交錢，但現(xiàn)在客戶可以到我們公司的賬戶去查詢，不需要到我們公司去交錢。
基于流程和平臺能夠支撐，才能實現(xiàn)這個目標。因此，海爾一直提倡的理念就是為客戶變現(xiàn)就是為自己變現(xiàn)。
規(guī)劃未來
業(yè)務承接和執(zhí)行戰(zhàn)略是基于流程，也就是把“零庫存”和“零應收”轉化為業(yè)務流程，植入信息化系統(tǒng)。庫存和應收是業(yè)務單元經(jīng)營的資產(chǎn)，又是經(jīng)營的成果。
在海爾，每一個團隊都有一個賬戶，庫存和應收作為營運資產(chǎn)，體現(xiàn)在業(yè)務單元的損益表中就是他們經(jīng)營的成本。每個團隊都有“人單酬”賬戶，資產(chǎn)增值，團隊就可以分享；資產(chǎn)損失，團隊就要承擔損失。
那么，財務在這個過程中，到底應該做什么？主要有三個方面。
首先就是制定全球統(tǒng)一的交易的規(guī)范和準則，包括國內(nèi)和海外的結算方式、政策等，這是需要全體人員共同遵守的，是集團統(tǒng)一的交易規(guī)范及規(guī)則。因為如果只有流程，而沒有規(guī)范和準則，就會有人去觸碰底線，就會犯錯。
其次是財務增值，包括企業(yè)流程改善、管理工具創(chuàng)新、內(nèi)外資源整合三個方式。
流程改善，比如客戶結算方式升級，從現(xiàn)金、支票到ＰＯＳ綁定、網(wǎng)銀。客戶在家里就可以知道可以提貨的數(shù)量。全國原來有60個出納，現(xiàn)在變成8個。這種變革可以實現(xiàn)客戶和你的零距離，又能夠企業(yè)增值。
全球資金管理工具創(chuàng)新。海爾的現(xiàn)金池實現(xiàn)了全球24小時資金不落地，所有的錢都到集團的總部。管理工具的創(chuàng)新還包括供應商、客戶、用戶等金融工具創(chuàng)新以及不同幣種的管理等。
最后就是規(guī)劃未來，春江水暖鴨先知。“規(guī)劃未來，這也是我們海爾財務的定位。要在不斷變化的全球大環(huán)境和企業(yè)運行的小環(huán)境中，不斷洞察市場機會和風險，持續(xù)創(chuàng)新，幫助我們的業(yè)務伙伴實現(xiàn)‘?！邽橥酢！闭共ū硎尽?br />
