摘 要】
【摘要】隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，地方國庫現(xiàn)金庫存余額穩(wěn)步增長，庫底資金高位積聚，如何在確保國庫資金安全、完整和滿足財政支付需要的前提下實現(xiàn)庫存閑置資金的保值增值，對地方政府和財政部門而言意義重大。本文擬構建適合我國國情的“三階段”地方國庫現(xiàn)金管理模式。
【關鍵詞】國庫現(xiàn)金 地方國庫 現(xiàn)金管理 “三階段”模式
國庫現(xiàn)金是指各級財政部門存放在同級人行國庫的活期存款。新中國成立以來，政府對國庫現(xiàn)金未進行專項管理，只是存放在國庫隨用隨取。直到2002年，財政部和中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《國庫存款計付利息管理暫行辦法》，規(guī)定自2003年1月1日起對國庫存款計付利息，從而改變了以前對國庫存款不計付利息的粗放管理模式，意味著我國國庫現(xiàn)金管理體制改革正式起步。2006年財政部和中國人民銀行聯(lián)合出臺《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》和《中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務操作規(guī)程》兩個指導性文件。截至2009年上半年，中央國庫已經(jīng)進行了數(shù)次國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務操作，并取得了成效。由此，我國國庫現(xiàn)金管理在中央層面已經(jīng)展開，但地方國庫現(xiàn)金管理尚未啟動，中央政府僅僅是下發(fā)指導性文件允許個別地區(qū)進行地方國庫現(xiàn)金管理試點，因而很有必要對地方國庫現(xiàn)金管理進行探討。
一、地方國庫現(xiàn)金管理體制亟須改革
