1
附件：證券公司財務(wù)報表格式和附注
合并資產(chǎn)負(fù)債表
會證合01表
編制單位： 年 月 日 單位： 元
資 產(chǎn)
附注
期末余額
年初余額
負(fù)債和所有者權(quán)益
（或股東權(quán)益）
附注
期末余額
年初余額
資產(chǎn)：
負(fù)債：
貨幣資金
短期借款
其中：客戶存款
應(yīng)付短期融資款
結(jié)算備付金
拆入資金
其中：客戶備付金
交易性金融負(fù)債
拆出資金
衍生金融負(fù)債
融出資金
賣出回購金融資產(chǎn)款
交易性金融資產(chǎn)
代理買賣證券款
衍生金融資產(chǎn)
代理承銷證券款
買入返售金融資產(chǎn)
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)收款項
應(yīng)交稅費
應(yīng)收利息
應(yīng)付款項
存出保證金
應(yīng)付利息
可供出售金融資產(chǎn)
預(yù)計負(fù)債
持有至到期投資
長期借款
長期股權(quán)投資
應(yīng)付債券
投資性房地產(chǎn)
遞延所得稅負(fù)債
固定資產(chǎn)
其他負(fù)債
在建工程
負(fù)債合計
無形資產(chǎn)
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
商譽
實收資本（或股本）
遞延所得稅資產(chǎn)
資本公積
其他資產(chǎn)
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
資產(chǎn)總計
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計
2
修訂新增項目說明：
1．行項目“貨幣資金”下的其中項“客戶資金存款”修訂為“客戶存款”，統(tǒng)一反映證券公司融資融券業(yè)務(wù)發(fā)生的客戶信用資金存款和原有的客戶資金存款。
2．新增行項目“融出資金”，反映證券公司融資融券業(yè)務(wù)中的融資部分，以及買入相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定的約定購回等買入返售之外的向客戶提供融資的業(yè)務(wù)，例如包括證券公司在境外開展孖展業(yè)務(wù)等。今后新出現(xiàn)的類似業(yè)務(wù)，也在此項目下反映。
3．新增行項目“應(yīng)收款項”，反映證券公司經(jīng)營過程中應(yīng)收取的各項業(yè)務(wù)款項，包括應(yīng)收清算款項、應(yīng)收資產(chǎn)管理費、應(yīng)收手續(xù)費及傭金等。
4．新增行項目“在建工程”，反映證券公司的在建工程業(yè)務(wù)。
5．新增行項目“應(yīng)付短期融資款”，反映證券公司對外發(fā)行的期限在1年以下（含1年）的其他金融負(fù)債，例如短期融資券和期限短于一年的債券等。
6．新增行項目“應(yīng)付款項”，反映證券公司經(jīng)營過程中形成的應(yīng)支付的各項業(yè)務(wù)款項，包括應(yīng)付清算款項等。
3
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
會證01表
編制單位： 年 月 日 單位： 元
資 產(chǎn)
附注
期末余額
年初余額
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）
附注
期末余額
年初余額
資產(chǎn)：
負(fù)債：
貨幣資金
短期借款
其中：客戶存款
應(yīng)付短期融資款
結(jié)算備付金
拆入資金
其中：客戶備付金
交易性金融負(fù)債
拆出資金
衍生金融負(fù)債
融出資金
賣出回購金融資產(chǎn)款
交易性金融資產(chǎn)
代理買賣證券款
衍生金融資產(chǎn)
代理承銷證券款
買入返售金融資產(chǎn)
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)收款項
應(yīng)交稅費
應(yīng)收利息
應(yīng)付款項
存出保證金
應(yīng)付利息
可供出售金融資產(chǎn)
預(yù)計負(fù)債
持有至到期投資
長期借款
長期股權(quán)投資
應(yīng)付債券
投資性房地產(chǎn)
遞延所得稅負(fù)債
固定資產(chǎn)
其他負(fù)債
在建工程
負(fù)債合計
無形資產(chǎn)
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
遞延所得稅資產(chǎn)
實收資本（或股本）
其他資產(chǎn)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
資產(chǎn)總計
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計
4
合并利潤表
會證合02表
編制單位： 年 月 單位： 元
項 目
附注
本期數(shù)
上期數(shù)
一、營業(yè)收入
手續(xù)費及傭金凈收入
其中： 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入
投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入
資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入
利息凈收入
投資收益（損失以“-”列示）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
公允價值變動收益（損失以“-”列示）
匯兌收益（損失以“-”列示）
其他業(yè)務(wù)收入
二、營業(yè)支出
營業(yè)稅金及附加
業(yè)務(wù)及管理費
資產(chǎn)減值損失
其他業(yè)務(wù)成本
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”列示）
加：營業(yè)外收入
減：營業(yè)外支出
四、利潤總額（虧損總額以“-”列示）
減：所得稅費用
五、凈利潤（凈虧損以“-”列示）
其中：歸屬于母公司所有者（或股東）的凈利潤
少數(shù)股東損益
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額
其中：歸屬于母公司所有者（或股東）的綜合收益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
修訂及新增項目說明：
在行項目“手續(xù)費及傭金收入”下，按照目前證券公司的業(yè)務(wù)特點，將原“代理買賣證券業(yè)務(wù)凈收入”、“證券承銷業(yè)務(wù)凈收入”和“受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入”等3個其中項，修改為“經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入”、“投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入”和“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入”等3個其中項。
5
母公司利潤表
會證02表
編制單位： 年 月 單位： 元
項 目
附注
本期數(shù)
上期數(shù)
一、營業(yè)收入
手續(xù)費及傭金凈收入
其中：經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入
投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入
資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入
利息凈收入
投資收益（損失以“-”列示）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
公允價值變動收益（損失以“-”列示）
匯兌收益（損失以“-”列示）
其他業(yè)務(wù)收入
二、營業(yè)支出
營業(yè)稅金及附加
業(yè)務(wù)及管理費
資產(chǎn)減值損失
其他業(yè)務(wù)成本
三、營業(yè)利潤
加：營業(yè)外收入
減：營業(yè)外支出
四、利潤總額
減：所得稅費用
五、凈利潤
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額
6
合并現(xiàn)金流量表
會證合03表
編制單位： 年 月 單位： 元
項目
附注
本期金額
上期金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
融出資金凈減少額
代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計
融出資金凈增加額
代理買賣證券支付的現(xiàn)金凈額
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項稅費
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計
投資支付的現(xiàn)金
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
7
項目
附注
本期金額
上期金額
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
8
母公司現(xiàn)金流量表
會證03表
編制單位： 年 月 單位： 元
項目
附注
本期金額
上期金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
融出資金凈減少額
代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計
融出資金凈增加額
代理買賣證券支付的現(xiàn)金凈額
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項稅費
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計
投資支付的現(xiàn)金
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
9
項目
附注
本期金額
上期金額
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
10
合并所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動表
會證合04表
編制單位： 年度 單位：元
項 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者
權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
一、上年年末余額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
（三）所有者（或股東）投入和減少資本
1．所有者（或股東）投入資本
2．股份支付計入所有者
11
項 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者
權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
（或股東）權(quán)益的金額
3．與少數(shù)股東的權(quán)益性交易
4．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者（或股東）權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
12
項 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者
權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
其他
四、本期期末余額
13
母公司所有者（或股東）權(quán)益變動表
會證04表
編制單位： 年度 單位：元
項 目
本期金額
上期金額
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
一、上年年末余額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額
三、本期增減變動金額（減少以“—”號填列）
（一）凈利潤
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
（三）所有者（或股東）投入和減少資本
1．所有者（或股東）投入資本
2. 股份支付計入所有者（或股東）權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
14
項 目
本期金額
上期金額
實收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
實收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫存股
盈余公積
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未
分配利潤
外幣報表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者（或股東）權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末余額
15
****證券公司
****年度財務(wù)報表附注
一、 公司基本情況
二、 主要會計政策及會計估計
(一) 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(二) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
(三) 會計期間
(四) 記賬本位幣
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并
(六) 合并財務(wù)報表（合并基礎(chǔ)、合并財務(wù)報表的編制方法等）
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
(九) 金融工具
(十) 壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法
(十一) 長期股權(quán)投資
(十二) 投資性房地產(chǎn)
(十三) 固定資產(chǎn)
(十四) 在建工程
(十五) 借款費用
(十六) 無形資產(chǎn)
(十七) 長期待攤費用
(十八) 商譽
(十九) 買入返售與賣出回購款項
(二十) 預(yù)計負(fù)債
(二十一) 股份支付
(二十二) 利潤分配
(二十三) 收入
(二十四) 政府補助
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
(二十六) 經(jīng)營租賃
(二十七) 融資融券業(yè)務(wù)
(二十八) 關(guān)聯(lián)方
(二十九) 分部報告
16
…
三、重要會計政策的確定依據(jù)以及會計估計中所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素
四、會計政策、會計估計的變更以及差錯更正的說明
（一）會計政策變更的說明
（二）會計估計變更的說明
（三）會計差錯更正的說明
五、 稅項
填制說明：
應(yīng)披露公司所涉及的主要稅種、稅率、稅收優(yōu)惠及其他需要說明的稅務(wù)事項。
六、 企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
(一) 子公司情況
1. 通過自行設(shè)立方式取得的子公司
2. 通過同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
3. 通過非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
上述內(nèi)容分別按下表披露：
子公司
名稱
注冊及營業(yè)地
注冊資本
法定
代表人
業(yè)務(wù)性質(zhì)
出資額
持股比例
表決權(quán)比例
是否合并
直接
間接
直接
間接
(二) 特殊目的主體或通過受托經(jīng)營等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實體
(三) 納入合并財務(wù)報表范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)的子公司
填制說明：
對納入合并范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)的子公司，說明納入合并范圍的原因。
(四) 公司擁有半數(shù)以上表決權(quán)但未能對其形成控制的被投資單位
填制說明：
對于公司擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但未能對其形成控制的被投資單位，說明未形成控制的原因。
(五) 合并范圍發(fā)生變更的說明
(六) 本期合并范圍發(fā)生變動的子公司
1．本期新納入合并范圍的子公司
2．本期不再納入合并范圍的子公司
17
(七) 本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
(八) 本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
(九) 境外經(jīng)營實體主要報表項目的折算匯率
七、 合并財務(wù)報表主要項目注釋
(一) 貨幣資金
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
庫存現(xiàn)金
銀行存款
其中：客戶存款
公司存款
其他貨幣資金
合 計
2．按幣種列示 項目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶資金存款： 人民幣 美元 … 小計 客戶信用資金存款： 人民幣 美元 … 小計 客戶存款合計 公司自有資金存款： 人民幣 美元 …
18
項目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 小計 公司信用資金存款： 人民幣 美元 … 小計 公司存款合計 合 計
3．受限制的貨幣資金[因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、有潛在回收風(fēng)險的款項應(yīng)單獨說明]
(二) 結(jié)算備付金
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
客戶備付金
公司備付金
合 計
2．按幣種列示 項目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶普通備付金： 人民幣 美元 … 小計 客戶信用備付金： 人民幣 美元 …
19
項目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶備付金合計 公司自有備付金： 人民幣 美元 … 小計 公司信用備付金： 人民幣 美元 … 小計 公司備付金合計 合 計
(三) 融出資金
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
1．融資融券業(yè)務(wù)融出資金
2．孖展融資
…
減：減值準(zhǔn)備
融出資金凈值
2．按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1-3個月
3-6個月
6個月以上
…
合計
20
3．擔(dān)保物信息以及是否存在逾期。
填制說明：
本附注反映證券公司除拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)外融出給客戶的款項，包括融資融券業(yè)務(wù)中的融資業(yè)務(wù)。對于融出資金，證券公司應(yīng)當(dāng)披露其賬齡以及客戶提供的擔(dān)保物公允價值信息。如果存在逾期情況，則需要披露逾期相關(guān)信息。
(四) 交易性金融資產(chǎn)
1．按類別列示
項目
期末賬面價值
年初賬面價值
為交易目的而持有的金融資產(chǎn)
指定以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
合計
為交易目的而持有的金融資產(chǎn)
指定以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
合計
…
合計
2．交易性金融資產(chǎn)中已融出證券情況
3．有承諾條件的交易性金融資產(chǎn)
填制說明：
本附注反映證券公司為交易目的而持有的金融資產(chǎn)和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，但不包括衍生金融資產(chǎn)。對于交易性金融資產(chǎn)中已融出證券、或附帶其他條件的交易性金融資產(chǎn)，證券公司應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息。
(五) 衍生金融工具
類 別
期末金額
年初金額
套期工具
非套期工具
套期工具
非套期工具
名義金額
公允價值
名義金額
公允價值
名義金額
公允價值
名義金額
公允價值
資產(chǎn)
負(fù)債
資產(chǎn)
負(fù)債
資產(chǎn)
負(fù)債
資產(chǎn)
負(fù)債
利率衍生工具
21
（按類別列示）
貨幣衍生工具（按類別列示）
權(quán)益衍生工具（按類別列示）
信用衍生工具（按類別列示）
其他衍生工具（按類別列示）
合 計
(六) 買入返售金融資產(chǎn)
1．按標(biāo)的物類別列示
標(biāo)的物類別
期末余額
年初余額
股票
債券
其中：國債
金融債
公司債
…
其他
合計
2．按業(yè)務(wù)類別列示
項 目
期末余額
年初余額
備注
約定購回式證券
22
股票質(zhì)押式回購
…
其他
合計
3．約定購回式證券、股票質(zhì)押回購等的剩余期限
4．買入返售金融資產(chǎn)的擔(dān)保物信息
填制說明：
本附注反映證券公司按返售協(xié)議約定先買入再按固定價格返售的金融資產(chǎn)所融出的資金，包括約定購回式業(yè)務(wù)、股票質(zhì)押式回購等業(yè)務(wù)。
(七) 應(yīng)收款項
1．按明細(xì)列示
項目
期末余額
年初余額
應(yīng)收清算款
…
其他
合 計
減：減值準(zhǔn)備
應(yīng)收款項賬面價值
2．按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1年以內(nèi)
1-2年
2-3年
3年以上
合計
3．按評估方式列示
23
種類
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項計提減值準(zhǔn)備
組合計提減值準(zhǔn)備
合計
填制說明：
本附注反映證券公司經(jīng)營過程中應(yīng)收取的各項業(yè)務(wù)款項，包括應(yīng)收清算款項、應(yīng)收資產(chǎn)管理費、應(yīng)收手續(xù)費及傭金等。證券公司應(yīng)當(dāng)分別按照賬齡和壞賬準(zhǔn)備計提方法分類披露。
（八） 應(yīng)收利息
項目
期末余額
年初余額
應(yīng)收債券投資利息
…
其他應(yīng)收利息
合 計
填制說明：
本附注反映證券公司拆出資金、融出資金、買入返售金融資產(chǎn)、持有的分期付息的債券投資等應(yīng)收取的利息。
(九) 存出保證金
項目
期末余額
年初余額
交易保證金
信用保證金
履約保證金
…
其他
合 計
填制說明：
本附注反映證券公司因辦理業(yè)務(wù)需要存出或交納的各種保證金款項，包括交易
24
保證金、信用保證金、履約保證金等。
(十) 可供出售金融資產(chǎn)
1．按投資品種類別列示
項目
期末余額
年初余額
…
減：減值準(zhǔn)備
可供出售金融資產(chǎn)賬面價值
2．可供出售金融資產(chǎn)中已融出證券情況
3．已融出證券的擔(dān)保情況
4．存在限售期限及有承諾條件的可供出售金融資產(chǎn)
填制說明：
本附注反映證券公司持有的可供出售金融資產(chǎn)的價值。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其實際情況披露可供出售金融資產(chǎn)中已融出證券及其擔(dān)保物的公允價值信息。對于存在限售期或其他承諾條件的可供出售金融資產(chǎn)，證券公司應(yīng)披露其公允價值及相關(guān)限制條件。
(十一) 持有至到期投資
項目
期末余額
年初余額
…
減：減值準(zhǔn)備
持有至到期投資賬面價值
填制說明：
本附注反映證券公司持有至到期投資的攤余成本。
(十二) 長期股權(quán)投資
1．按類別列示
25
項目
期末余額
年初余額
聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)
其他股權(quán)投資
小計
減：減值準(zhǔn)備
合計
填制說明：
上表反映證券公司持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，如對聯(lián)營企業(yè)投資、對合營企業(yè)投資等。
2．長期股權(quán)投資明細(xì)情況
被投資單位
核算
方法
投資成本
年初余額
增減變動
期末余額
在被投資單位持股比例(%)
在被投資
單位表決權(quán)
比例(%)
在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的說明
減值準(zhǔn)備
本期計提
減值準(zhǔn)備
本期現(xiàn)金
紅利
權(quán)益法小計
成本法小計
合計
3．聯(lián)營企業(yè)基本情況
26
被投資單位名稱
企業(yè)類型
注冊地
法定代表人
業(yè)務(wù)性質(zhì)
注冊資本
本企業(yè)持股比例(%)
本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例(%)
期末資產(chǎn)
總額
期末負(fù)債
總額
期末凈資產(chǎn)
總額
本期營業(yè)
收入總額
本期凈利潤
4．合營企業(yè)基本情況
被投資單位名稱
企業(yè)類型
注冊地
法定代表人
業(yè)務(wù)性質(zhì)
注冊資本
本企業(yè)持股比例(%)
本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例(%)
期末資產(chǎn)
總額
期末負(fù)債
總額
期末凈資產(chǎn)
總額
本期營業(yè)
收入總額
本期凈利潤
5．聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計有無重大差異的說明。
(十三) 投資性房地產(chǎn)
項 目
年初數(shù)
本期增加額
本期減少額
期末數(shù)
一、賬面原值合計
1．房屋、建筑物
2．土地使用權(quán)
二、累計折舊和累計攤銷合計
1．房屋、建筑物
2．土地使用權(quán)
三、投資性房地產(chǎn)凈值合計
1．房屋、建筑物
27
2．土地使用權(quán)
四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計
1．房屋、建筑物
2．土地使用權(quán)
五、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計
1．房屋、建筑物
2．土地使用權(quán)
填制說明：
上述披露僅為證券公司按照成本法核算的投資性房地產(chǎn)的披露格式。若采用公允價值模式進行后續(xù)計量的，證券公司應(yīng)當(dāng)披露投資性房地產(chǎn)公允價值的確認(rèn)依據(jù)及公允價值金額的增減變動情況。
(十四) 固定資產(chǎn)
1．賬面價值
項目
期末數(shù)
年初數(shù)
固定資產(chǎn)原價
減：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)帳面價值合計
2．固定資產(chǎn)增減變動表
項 目
房屋
及建筑物
運輸工具
辦公設(shè)備
及其他設(shè)備
其他
合計
一、原價：
1.年初余額
2.本期增加
(1)本期購置
(2)在建工程轉(zhuǎn)入
(3)其他增加
3.本期減少
(1)轉(zhuǎn)讓和出售
(2)清理報廢
28
項 目
房屋
及建筑物
運輸工具
辦公設(shè)備
及其他設(shè)備
其他
合計
(3)其他減少
4.外幣報表折算差額
5.期末余額
二、累計折舊：
年初余額
本期計提
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
三、減值準(zhǔn)備：
年初余額
本期計提
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
四、賬面價值：
1.期末賬面價值
2.年初賬面價值
3．產(chǎn)權(quán)存在瑕疵的固定資產(chǎn)。
4．固定資產(chǎn)所有權(quán)的限制及其金額和用于擔(dān)保的固定資產(chǎn)賬面價值。
5．準(zhǔn)備處置的固定資產(chǎn)名稱、賬面價值、公允價值、預(yù)計處置費用和預(yù)計處置時間等。
（十五） 在建工程
1．在建工程賬面價值
項 目
期末數(shù)
年初數(shù)
賬面余額
減值準(zhǔn)備
賬面價值
賬面余額
減值準(zhǔn)備
賬面價值
2．在建工程項目變動情況
29
工程名稱 資金來源 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 本期轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn) 其他減少
(十六) 無形資產(chǎn)
1．無形資產(chǎn)增減變動表
項 目
土地使用權(quán)
計算機軟件
交易席位費
其他
合計
原價
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
累計攤銷
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
減值準(zhǔn)備
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報表折算差額
期末余額
賬面價值
年初余額
期末余額
30
2．期末有無用于抵押或擔(dān)保的無形資產(chǎn)。
填制說明：
本附注反映證券公司持有的無形資產(chǎn)的價值，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、交易席位費等的增減變動情況。
（十七） 商譽
被投資單位名稱或
形成商譽的事項
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
期末減值準(zhǔn)備
合 計
(十八) 其他資產(chǎn)
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
其他應(yīng)收款
待轉(zhuǎn)承銷費用
長期待攤費用
……
合計
填制說明：
上表反映證券公司未在財務(wù)報表行項目中反映的其他應(yīng)收款、待轉(zhuǎn)承銷費用、長期待攤費用等。
2．其他應(yīng)收款
（1）按明細(xì)列示
項目
期末余額
年初余額
其他應(yīng)收款項余額
減：壞賬準(zhǔn)備
31
其他應(yīng)收款凈值
（2）按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1年以內(nèi)
1-2年
2-3年
3年以上
合計
（3）其他應(yīng)收款按種類分析
種類
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項計提
組合計提
合計
（4）期末其他應(yīng)收款情況
單位名稱
金額
年限
占其他應(yīng)收款
總額比例(%)
性質(zhì)或內(nèi)容
3．長期待攤費用
項目
年初余額
本期增加額
本期攤銷
期末余額
合計
32
(十九) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
（1） 遞延所得稅資產(chǎn)
項目
期末余額
年初余額
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)
合計
（2） 遞延所得稅負(fù)債
項目
期末余額
年初余額
應(yīng)納稅暫時性差異
遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)納稅暫時性差異
遞延所得稅負(fù)債
合計
2．未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損等金額
(二十) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 轉(zhuǎn) 回 轉(zhuǎn) 銷 壞賬準(zhǔn)備 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 … 合計
(二十一) 短期借款
33
項目
期末余額
年初余額
質(zhì)押借款
信用借款
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司向銀行或其他金融機構(gòu)等借入的期限在1 年以下（含1年）的各種借款。證券公司應(yīng)當(dāng)按照增信方式（信用、質(zhì)押等）的不同分類披露。
(二十二) 拆入資金
項 目
期末余額
年初余額
銀行拆入資金
轉(zhuǎn)融通融入資金
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司從金融機構(gòu)拆入的款項。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況披露轉(zhuǎn)融通融入資金規(guī)模、剩余期限、利率（或區(qū)間）等情況。
(二十三) 交易性金融負(fù)債
項目
期末賬面價值
年初賬面價值
為交易目的而持有的金融負(fù)債
指定以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
合計
為交易目的而持有的金融負(fù)債
指定以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
合計
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司為交易目的而持有的金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且
34
其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，但不包括衍生金融負(fù)債。
(二十四) 應(yīng)付短期融資款
類型
發(fā)行日期
到期日期
票面利率
年初賬面余額
本期增加額
本期減少額
期末賬面余額
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司對外發(fā)行的期限在1 年以下（含1年）的其他金融負(fù)債。包括短期融資券、期限短于一年的債券等。
(二十五) 應(yīng)付款項
項 目
期末余額
年初余額
合計
填制說明：
本附注反映證券公司經(jīng)營過程中形成的應(yīng)支付的各項業(yè)務(wù)款項，包括應(yīng)付清算款項等。
(二十六) 賣出回購金融資產(chǎn)款
1．按標(biāo)的物類別列示
標(biāo)的物類別
期末賬面余額
年初賬面余額
國債
金融債
公司債
…
合計
2．按業(yè)務(wù)類別列示
35
項 目
期末金額
年初余額
備注
債券質(zhì)押式報價回購
…
其他賣出回購金融資產(chǎn)款
合計
3．質(zhì)押式報價回購的剩余期限和利率區(qū)間
4．賣出回購金融資產(chǎn)款的擔(dān)保物信息
填制說明：
本附注反映證券公司按回購協(xié)議先賣出再以固定價格買入金融資產(chǎn)所融入的資金，包括質(zhì)押式報價回購等。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況披露質(zhì)押式報價回購規(guī)模、剩余期限、利率（或區(qū)間）情況及擔(dān)保物公允價值等信息。
(二十七) 代理買賣證券款
項 目
期末余額
年初余額
普通經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
- 個人
- 機構(gòu)
信用業(yè)務(wù)
- 個人
- 機構(gòu)
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司接受客戶委托，代理客戶買賣股票、債券和基金等有價證券收到客戶存入本公司的款項，代理客戶領(lǐng)取的現(xiàn)金股利等款項也在本附注反映。證券公司應(yīng)當(dāng)披露融資融券客戶的信用交易代理買賣證券款的情況。
如因涉及境外業(yè)務(wù)無法區(qū)分個人業(yè)務(wù)和機構(gòu)業(yè)務(wù)的，證券公司可對境內(nèi)、境外業(yè)務(wù)分別披露，境外業(yè)務(wù)可不區(qū)分個人業(yè)務(wù)和機構(gòu)業(yè)務(wù)，僅披露總額。
(二十八) 代理承銷證券款
36
項目
期末余額
年初余額
代理承銷企業(yè)債券款
代理承銷股票款
代理承銷國債款
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司接受委托，代理銷售證券所形成的、應(yīng)付證券發(fā)行人的代銷資金。
(二十九) 應(yīng)付職工薪酬
項 目
年初數(shù)
本期增加額
本期支付額
期末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼
二、職工福利費
三、社會保險費
四、住房公積金
五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費
六、非貨幣性福利
七、因解除勞動關(guān)系給予的補償
八、其他
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
合計
(三十) 應(yīng)交稅費
稅費項目
期末余額
年初余額
營業(yè)稅
城建稅
37
教育費附加及地方教育費附加
企業(yè)所得稅
個人所得稅
…
其他
合計
(三十一) 應(yīng)付利息
項 目
期末余額
年初余額
應(yīng)付短期借款利息
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司按照合同約定應(yīng)支付的利息，包括代理買賣證券款、分期付息到期還本的長期借款、應(yīng)付短期融資款和分期付息的應(yīng)付債券等。
(三十二) 預(yù)計負(fù)債
1．預(yù)計負(fù)債的種類、形成原因以及經(jīng)濟利益流出不確定的說明。
2．各類預(yù)計負(fù)債的年初、期末余額和本期變動情況。
3．與預(yù)計負(fù)債有關(guān)的預(yù)期補償金額和本期已確認(rèn)的預(yù)期補償金額。
(三十三) 應(yīng)付債券
債券類型
發(fā)行日期
到期日期
票面利率
年初賬面余額
本期增加額
本期減少額
期末賬面余額
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司為籌集長期資金發(fā)行債券的本金和應(yīng)付利息。證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券拆分成金融負(fù)債、權(quán)益工具或衍生金融工具的，分拆后形成的金融負(fù)債在此附注中反映。
38
(三十四) 其他負(fù)債
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
其他應(yīng)付款
應(yīng)付股利
…
合 計
2．其他應(yīng)付款
項目
期末余額
年初余額
…
合計
3．應(yīng)付股利
項目
期末余額
年初余額
…
合計
(三十五) 股本
項目
年初余額
本期變動增（+）減（－）
期末余額
本期增加
本期減少
小計
…
合計
(三十六) 資本公積
項目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
1．資本溢價（股本溢價）：
39
項目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
(1) …
小計
2．其他資本公積：
(1) 可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的利得或損失
(2) 現(xiàn)金流量套期
(3) …
小計
合計
(三十七) 盈余公積
項目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
法定盈余公積
任意盈余公積
合計
(三十八) 一般風(fēng)險準(zhǔn)備
項目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
交易風(fēng)險準(zhǔn)備
其他
合計
(三十九) 未分配利潤
項 目
金 額
提取或分配比例
年初未分配利潤
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
40
項 目
金 額
提取或分配比例
應(yīng)付普通股股利
…
期末未分配利潤
(四十) 手續(xù)費及傭金凈收入
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
手續(xù)費及傭金收入：
1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
其中：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)
交易單元席位租賃
代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
2．投資銀行業(yè)務(wù)收入
其中：證券承銷業(yè)務(wù)
保薦服務(wù)業(yè)務(wù)
財務(wù)顧問業(yè)務(wù)
3．投資咨詢服務(wù)收入
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入
…
5．其他
手續(xù)費及傭金收入小計
手續(xù)費及傭金支出：
1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
其中：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)
交易單元席位租賃
代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
2．投資銀行業(yè)務(wù)支出
其中：證券承銷業(yè)務(wù)
41
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
保薦業(yè)務(wù)服務(wù)
財務(wù)顧問業(yè)務(wù)支出
3．投資咨詢服務(wù)支出
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)支出
…
5．其他
手續(xù)費及傭金支出小計
手續(xù)費及傭金凈收入
填制說明：
本附注反映手續(xù)費及傭金收入和支出情況。手續(xù)費及傭金收入反映證券公司取得的經(jīng)紀(jì)、投資銀行、資產(chǎn)管理等代理業(yè)務(wù)以及其他相關(guān)服務(wù)實現(xiàn)的手續(xù)費及傭金收入等。手續(xù)費及傭金支出反映證券公司發(fā)生的經(jīng)紀(jì)、投資銀行、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)發(fā)生的各項手續(xù)費、傭金支出。
(四十一) 利息凈收入
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
利息收入：
1．拆出資金利息收入
2．買入返售利息收入
其中：約定購回利息收入
…
3．其他利息收入
利息收入小計
利息支出：
1．客戶保證金利息支出
2．賣出回購利息支出
其中：報價回購利息支出
…
3．其他利息支出
利息支出小計
利息凈收入
填制說明：
利息收入反映證券公司根據(jù)收入準(zhǔn)則確認(rèn)的利息收入，包括融資融券業(yè)務(wù)、與
42
其他金融機構(gòu)之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)、買入返售金融資產(chǎn)等所取得的利息收入等。
利息支出反映證券公司發(fā)生的利息支出，包括代理買賣證券款、與其他金融機構(gòu)之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)、賣出回購金融資產(chǎn)、拆入資金等產(chǎn)生的利息支出。
(四十二) 投資收益
1．投資收益明細(xì)情況
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．權(quán)益法確認(rèn)的收益
2．成本法確認(rèn)的收益
3．金融工具持有期間取得的分紅和利息
其中：交易性金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產(chǎn)
4．處置收益
其中：長期股權(quán)投資
交易性金融工具
衍生金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產(chǎn)
…
5．其他
合計
2．對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動的原因
3．按成本法核算的長期股權(quán)投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動的原因
43
4．投資收益匯回有無重大限制。
(四十三) 公允價值變動損益
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
交易性金融工具公允價值變動損益
衍生金融工具公允價值變動損益
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司持有的交易性金融資產(chǎn)或交易性金融負(fù)債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具等項目的公允價值變動所形成應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失。
(四十四) 其他業(yè)務(wù)收入
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
出租收入
…
其他
合計
(四十五) 營業(yè)稅金及附加
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
計繳標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)稅
城建稅
教育費附加及地方教育費附加
…
其他
44
合計
填制說明：
本附注反映證券公司經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅和教育費附加等相關(guān)稅費。
(四十六) 業(yè)務(wù)及管理費
費用項目
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．
2．
3．
4．
5．
6．
7．
8．
9．
10．
…
合計
填制說明：
本附注反映證券公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中所發(fā)生的各項費用，包括折舊費、職工薪酬費用、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、無形資產(chǎn)攤銷和長期待攤費用攤銷等。
(四十七) 資產(chǎn)減值損失
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計
(四十八) 其他業(yè)務(wù)成本
45
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計
填制說明：
本附注反映證券公司除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的支出，包括出租固定資產(chǎn)的折舊額、出租無形資產(chǎn)的攤銷額和采用成本模式計量的投資房地產(chǎn)的折舊額等。
(四十九) 營業(yè)外收入
1．按類別列示
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計
2．政府補助明細(xì)
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計
(五十) 營業(yè)外支出
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
46
合計
(五十一) 所得稅費用
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅
遞延所得稅調(diào)整
合計
所得稅費用（收益）與會計利潤關(guān)系的說明：
項 目
本期金額
上期金額
利潤總額
按適用稅率計算的所得稅費用
暫時性差異的影響
子公司適用不同稅率的影響
對以前期間所得稅的調(diào)整影響
…
其他
所得稅費用
(五十二) 其他綜合收益
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（或損失）金額
減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額
小計
2. 按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額
減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計
3．現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得（或損失）金額
47
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認(rèn)金額的調(diào)整額
小計
4．外幣財務(wù)報表折算差額
減：處置境外經(jīng)營轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計
5. 其他
減：由其他計入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響
前期其他計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
合計
(五十三) 現(xiàn)金流量補充信息
1．收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
2．支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
3．收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
4．支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
48
合計
5．收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
6．支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目
本期金額
上期金額
…
合計
(五十四) 現(xiàn)金流量表補充披露
1．現(xiàn)金流量表補充資料
項目
本期金額
上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤
加：資產(chǎn)減值損失
固定資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
長期待攤費用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
利息支出
匯兌損失（收益以“－”號填列）
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)等的減少（增加以“－”號填列）
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）
49
項目
本期金額
上期金額
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額
減：現(xiàn)金的年初余額
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
2．當(dāng)期取得或處置子公司及其他營業(yè)單位的有關(guān)信息
項 目
金 額
一、取得子公司及其他營業(yè)單位的有關(guān)信息
1．取得子公司及其他營業(yè)單位的價格
2．取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
減：子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
3．取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
4．取得子公司的凈資產(chǎn)
流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)
流動負(fù)債
非流動負(fù)債
二、處置子公司及其他營業(yè)單位的有關(guān)信息
1．處置子公司及其他營業(yè)單位的價格
2．處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
減：子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
3．處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
50
4．處置子公司的凈資產(chǎn)
流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)
流動負(fù)債
非流動負(fù)債
3．現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目
期末余額
年初余額
一、現(xiàn)金
其中：庫存現(xiàn)金
可隨時用于支付的銀行存款
可隨時用于支付的其他貨幣資金
結(jié)算備付金
二、現(xiàn)金等價物
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
八、 分部報告
本年度
上年度
**業(yè)務(wù)
…
抵銷
其他
合計
**業(yè)務(wù)
…
抵銷
其他
合計
一、營業(yè)收入
…
二、營業(yè)支出
…
三、營業(yè)利潤（虧損）
四、利潤總額
五、資產(chǎn)總額
分部資產(chǎn)：
…
分部資產(chǎn)合計
51
遞延所得稅資產(chǎn)
六、負(fù)債總額
分部負(fù)債：
…
分部負(fù)債合計
遞延所得稅負(fù)債
七、補充信息
1．折舊與攤銷費用
2．資本性支出
3．資產(chǎn)減值損失
填制說明：
主要報告形式是地區(qū)分部的證券公司，比照業(yè)務(wù)分部格式進行披露。
九、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 公司的母公司有關(guān)信息披露如下：
母公司名稱
注冊地
業(yè)務(wù)性質(zhì)
注冊資本
填制說明：
（1）母公司不是最終控制方的，證券公司應(yīng)當(dāng)說明最終控制方名稱。
（2）母公司和最終控制方均不對外提供財務(wù)報表的，證券公司應(yīng)當(dāng)說明母公司之上與其最相近的對外提供財務(wù)報表的母公司名稱。
(二) 母公司對公司的持股比例和表決權(quán)比例。
(三) 公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱
其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
52
(四) 關(guān)聯(lián)方交易
填制說明：
證券公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，應(yīng)當(dāng)分別說明各關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。交易要素至少應(yīng)當(dāng)包括：
（1）交易的金額
（2）未結(jié)算項目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息
（3）未結(jié)算應(yīng)收項目的壞賬準(zhǔn)備金額
（4）定價政策
（5）關(guān)鍵管理人員報酬
十、 或有事項
(一) 未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債及其財務(wù)影響
(二) 其他或有負(fù)債
十一、 承諾事項
十二、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
十三、 其他重要事項說明
十四、 風(fēng)險管理
（一）市場風(fēng)險管理
（二）信用風(fēng)險管理
（三）流動性風(fēng)險管理
十五、金融資產(chǎn)及負(fù)債的公允價值管理
十六、 母公司財務(wù)報表主要項目注釋
(一) 長期股權(quán)投資
1．按類別列示
項目
期末余額
年初余額
子公司
53
聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)
其他股權(quán)投資
小計
減：減值準(zhǔn)備
合計
2．長期股權(quán)投資明細(xì)情況
被投資單位
核算
方法
投資成本
年初余額
增減變動
期末余額
在被投資單位持股比例(%)
在被投資
單位表決權(quán)
比例(%)
在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的說明
減值準(zhǔn)備
本期計提
減值準(zhǔn)備
本期現(xiàn)金
紅利
權(quán)益法小計
成本法小計
合計
3．公司有無向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的情況。
(二) 手續(xù)費及傭金凈收入
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
手續(xù)費及傭金收入：
1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
其中：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)
交易單元席位租賃
代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
2．投資銀行業(yè)務(wù)收入
其中：證券承銷業(yè)務(wù)
54
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
保薦服務(wù)業(yè)務(wù)
財務(wù)顧問業(yè)務(wù)
3．投資咨詢服務(wù)收入
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入
…
5．其他
手續(xù)費及傭金收入小計
手續(xù)費及傭金支出：
1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
其中：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
其中：代理買賣證券業(yè)務(wù)
交易單元席位租賃
代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
2．投資銀行業(yè)務(wù)支出
其中：證券承銷業(yè)務(wù)
保薦業(yè)務(wù)服務(wù)
財務(wù)顧問業(yè)務(wù)支出
3．投資咨詢服務(wù)支出
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)支出
…
5．其他
手續(xù)費及傭金支出小計
手續(xù)費及傭金凈收入
(三) 投資收益
1．投資收益明細(xì)情況
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．權(quán)益法確認(rèn)的收益
2．成本法確認(rèn)的收益
3．金融工具持有期間取得的分紅和利息
其中：交易性金融工具
55
項目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
持有至到期金融投資
可供出售金融資產(chǎn)
4．處置收益
其中：長期股權(quán)投資
交易性金融工具
衍生金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產(chǎn)
…
5．其他
合計
2．對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動的原因
3．按成本法核算的長期股權(quán)投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動的原因
(四) 現(xiàn)金流量表補充資料
項目
本期金額
上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤
加：資產(chǎn)減值損失
56
項目
本期金額
上期金額
固定資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
長期待攤費用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
利息支出
匯兌損失（收益以“－”號填列）
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)等的減少（增加以“－”號填列）
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額
減：現(xiàn)金的年初余額
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
十七、 財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于20**年*月*日批準(zhǔn)報出。
