
投資控制是執(zhí)行投資決策和計(jì)劃的過程。任何計(jì)劃安排都不可能完全預(yù)見建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生的全部問題,投資管理與控制必定是一個(gè)動(dòng)態(tài)變化的過程,這個(gè)過程,包括對(duì)投資計(jì)劃安排的分析論證,對(duì)投資計(jì)劃執(zhí)行情況的跟蹤、檢查、分析和評(píng)估;及時(shí)發(fā)現(xiàn)計(jì)劃執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差,分析偏差產(chǎn)生的原因,并針對(duì)出現(xiàn)的偏差采取針對(duì)性措施,糾正和消除產(chǎn)生偏差的原因,是建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施能在動(dòng)態(tài)和變化過程中達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。
1 電力建設(shè)項(xiàng)目投資控制目標(biāo)的設(shè)置
①經(jīng)審定的可行性研究報(bào)告投資估算,應(yīng)是設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)及編制概算的投資控制目標(biāo);
②經(jīng)審定的初步設(shè)計(jì)概算應(yīng)是進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)(修正概算)和施工圖設(shè)計(jì)(施工圖預(yù)算)的投資控制目標(biāo);
③施工圖預(yù)算應(yīng)是工程招標(biāo)發(fā)包、合同結(jié)算和竣工決算的投資控制目標(biāo)。
2 電力建設(shè)投資控制的責(zé)任主體、重點(diǎn)、任務(wù)
2.1 電力建設(shè)項(xiàng)目投資控制的責(zé)任主體
(1)建設(shè)項(xiàng)目法人是建設(shè)項(xiàng)目投資管理和控制的責(zé)任主體;
(2)項(xiàng)目建設(shè)管理機(jī)構(gòu)是建設(shè)項(xiàng)目投資管理和控制的行為主體。
2.2 電力建設(shè)項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)
2.2.1 投資控制的任務(wù)
在確保工程質(zhì)量目標(biāo)和工期控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下,采用技術(shù)的、經(jīng)濟(jì)的和組織管理相結(jié)合的措施,在項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段對(duì)投資進(jìn)行控制,將項(xiàng)目投資控制在限額范圍之內(nèi),使建設(shè)項(xiàng)目投資發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益。工程投資目標(biāo)的設(shè)定是在決策階段確定投資估算,在初步設(shè)計(jì)階段確定投資概算,在技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段確定工程的施工圖預(yù)算,一次比一次更精確,各個(gè)階段的目標(biāo)相互制約,相互補(bǔ)充,前者控制后者,后者補(bǔ)充前者,共同行成建設(shè)工程的投資控制系統(tǒng)。
2.2.2 投資控制的幾個(gè)環(huán)節(jié)
(1)建設(shè)項(xiàng)目決策階段,控制項(xiàng)目可行性研究的投資估算;
(2)初步設(shè)計(jì)階段,依據(jù)投資決策階段確認(rèn)的可行性研究報(bào)告,控制工程設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)概算;
(3)施工圖設(shè)計(jì)階段,依據(jù)審定的初步設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)概算投資,組織施工圖設(shè)計(jì)和編制施工圖預(yù)算投資;
(4)招投標(biāo)階段,依據(jù)施工圖設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算投資,組織工程招標(biāo)和承發(fā)包,精確計(jì)算工程量,合理確定工程合同價(jià);
(5)建設(shè)項(xiàng)目施工階段,監(jiān)督合同執(zhí)行,有效控制工程實(shí)施中的變動(dòng)(變更),監(jiān)督和控制合同價(jià)款的支付;
(6)竣工驗(yàn)收階段,嚴(yán)格工程竣工驗(yàn)收階段的工程結(jié)算和建設(shè)項(xiàng)目竣工決算。
3 電力建設(shè)項(xiàng)目投資控制的步驟、基本方法
3.1 投資控制的步驟
3.1.1 比較
按照某種確定的方式將費(fèi)用計(jì)劃值與實(shí)際值逐項(xiàng)進(jìn)行比較,發(fā)現(xiàn)費(fèi)用是否超支。
3.1.2 分析
在比較的基礎(chǔ)上,對(duì)比較的結(jié)果進(jìn)行分析,以確定偏差的嚴(yán)重性及偏差產(chǎn)生的原因。
3.1.3 預(yù)測(cè)
根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況估算整個(gè)項(xiàng)目完成時(shí)的費(fèi)用。預(yù)測(cè)目的在于為決策提供支持。
3.1.4 糾偏
當(dāng)工程項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi) 用出現(xiàn)了偏差,應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程的具體情況、偏差分析和預(yù)測(cè)的結(jié)果,采取適當(dāng)?shù)拇胧?,以期達(dá)到使費(fèi)用偏差盡可能小的目的。
3.1.5 檢查
指對(duì)工程的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤和檢查,及時(shí)了解工程進(jìn)展?fàn)顩r以及糾偏措施的執(zhí)行情況和效果,為今后的工作積累經(jīng)驗(yàn)。
3.2 投資控制的方法
3.2.1 分階段控制法
分階段投資控制主要是用技術(shù)手段進(jìn)行控制。
(1)按階段分別設(shè)置投資控制目標(biāo)進(jìn)行投資控制;
(2)通常劃分的階段是:建設(shè)項(xiàng)目決策、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、招標(biāo)發(fā)包、工程施工、竣工結(jié)算等;
(3)在分階段進(jìn)行投資控制的過程中,要特別關(guān)注客觀因素的變化對(duì)投資控制的影響。
3.2.2 要素控制法
主要是用行政管理方法進(jìn)行控制將構(gòu)成建設(shè)項(xiàng)目總投資的設(shè)備工器具購置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用,以及構(gòu)成各項(xiàng)費(fèi)用的“量”和“價(jià)”等要素,進(jìn)行細(xì)化分解,按照建設(shè)項(xiàng)目管理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,分解落實(shí)到歸口管理的專業(yè)職能部門,實(shí)行按專業(yè)控制。
4 電力工程項(xiàng)目投資的有效控制
4.1 實(shí)行“靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理”的投資管理模式
靜態(tài)控制,即項(xiàng)目法人把有關(guān)部門批難的初步設(shè)計(jì)投資概算作為控制工程靜態(tài)投資的最高限額;在初步設(shè)計(jì)沒有重大變更、不增加工程規(guī)模的情況下,對(duì)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)投資概算負(fù)全面責(zé)任,承擔(dān)初步設(shè)計(jì)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn),并確保靜態(tài)投資不突破初步設(shè)計(jì)投資概算。動(dòng)態(tài)管理即在控制靜態(tài)投資的基礎(chǔ)上,對(duì)影響工程總投資的物價(jià)、利率、匯率等不確定因素進(jìn)行年度跟蹤測(cè)算,實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。投資方要承擔(dān)由這些政策性因素變化而發(fā)生價(jià)差波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),有關(guān)部門或單位進(jìn)行價(jià)差測(cè)算,核定價(jià)差。這種管理模式實(shí)際上是以編制初步設(shè)計(jì)投資概算年份為基礎(chǔ),把工程投資分為工程基本費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi),對(duì)影響工程投資的靜態(tài)因素和動(dòng)態(tài)因素進(jìn)行分別控制和管理。通過實(shí)行這種項(xiàng)目投資管理模式,可達(dá)到既對(duì)工程靜態(tài)投資進(jìn)行控制,又對(duì)工程總投資進(jìn)行管理的目的。
4.2 實(shí)施主動(dòng)控制
所謂主動(dòng)控制,是在預(yù)先分析實(shí)施過程中各種風(fēng)險(xiǎn)因素及其導(dǎo)致目標(biāo)偏離的可能性和程度,擬訂和采用有針對(duì)性的預(yù)防措施??偟膩碚f,主動(dòng)控制是一種面對(duì)未來的控制,但長(zhǎng)期以來,人們較為著重控制目標(biāo)值與實(shí)際值的比較。當(dāng)實(shí)際值偏離目標(biāo)值時(shí),才分析其產(chǎn)生偏離的原因,并確定下一步的對(duì)策。為盡可能地減少以至避免目標(biāo)值與實(shí)際值的偏離,還必須事先主動(dòng)的采取控制措施,實(shí)施主動(dòng)控制。工程投資控制不僅要反映投資決策,反映設(shè)計(jì)、發(fā)包和施工,更要能動(dòng)地影響投資決策,影響設(shè)計(jì)、發(fā)包和施工,主動(dòng)地控制工程投資。
4.3 以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)的全過程投資控制
項(xiàng)目投資控制貫穿于電力建設(shè)工程項(xiàng)目的全過程,這一點(diǎn)是沒有疑義的,但是必須突出重點(diǎn)。影響投資最大的階段是技術(shù)設(shè)計(jì)結(jié)束前的工作階段。在初步設(shè)計(jì)階段,影響投資的可能性為75%~95%;在技術(shù)設(shè)計(jì)階段,影響投資的可能性為35%~75%;在施工圖設(shè)計(jì)階段,影響投資的可能性5%~35%。很顯然,建設(shè)工程項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段,而在建設(shè)工程項(xiàng)目做出投資決策后,投資控制的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)階段。據(jù)研究分析設(shè)計(jì)費(fèi)用一般只相當(dāng)于建設(shè)工程全壽命費(fèi)用的1%以下,正是這1%的費(fèi)用對(duì)投資的影響卻達(dá)到75%以上,可見設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)于整個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目的效益是何等重要。
4.4 技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制投資的有效手段
要有效地控制投資,應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同與信息管理等多方面采取措施。技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制投資最有效的手段。以提高投資效益為目的,在工程建設(shè)過程中把技術(shù)與經(jīng)濟(jì)有機(jī)結(jié)合,通過技術(shù)比較、經(jīng)濟(jì)分析和效果評(píng)價(jià),正確處理技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)合理兩者之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系,力求在技術(shù)先進(jìn)條件下的經(jīng)濟(jì)合理,在經(jīng)濟(jì)合理基礎(chǔ)上的技術(shù)先進(jìn),把投資控制的觀念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施之中。
5 結(jié)束語
總之,由于電力工程具有產(chǎn)品的固定性、多樣性、社會(huì)性和生產(chǎn)的單件性、外部約束得建設(shè)產(chǎn)品價(jià)格的形成復(fù)雜多變。因此,作為投資和責(zé)任主體的建設(shè)單位對(duì)建設(shè)工程投資控制和管理的任務(wù)十分繁重,責(zé)任重大,必須引以高度重視。
【參考文獻(xiàn)】
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作者:趙立明