
近年來,高職院??蒲兴饺諠u提升。以江蘇財經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院(以下簡稱“我院”)為例,近3年承擔(dān)的各級各類科研項目及籌措到的科研經(jīng)費年均增幅分別超過44.2%和31.3%。這既為學(xué)院開展科研工作提供了良好的物質(zhì)條件,同時也給傳統(tǒng)科研經(jīng)費管理模式帶來挑戰(zhàn)。
一、高職院校科研經(jīng)費來源、特點及傳統(tǒng)管理模式存在的主要問題
(一)高職院??蒲薪?jīng)費的來源及特點
目前,高職院校的科研經(jīng)費來源已日趨多元化,以我院為例,主要包括縱向、橫向及院級科研經(jīng)費三類。其中縱向科研經(jīng)費主要來自教育部、省科技廳、省教育廳、市科技局等政府部門及省、市社科聯(lián)和各有關(guān)學(xué)會;橫向科研經(jīng)費主要來自地方政府、企事業(yè)單位及行業(yè)協(xié)會。
雖然各高職院??蒲泄ぷ鏖_展?fàn)顩r不盡相同,但調(diào)研發(fā)現(xiàn),我院科研經(jīng)費“一多三少”的特點具有一定的代表性。“一多”是指近幾年我院獲得的市、廳級科研項目經(jīng)費數(shù)量多,且基本穩(wěn)占每年全院科研到賬總經(jīng)費的80%左右;“三少”是指我院承擔(dān)的產(chǎn)學(xué)研橫向科研項目、省部級及以上縱向科研項目及院級科研項目經(jīng)費數(shù)量相對較少。其中,前兩類科研項目經(jīng)費具有較大提升空間,院級科研項目經(jīng)費穩(wěn)中有降。
(二)高職院校傳統(tǒng)科研經(jīng)費管理模式存在的問題
1.項目經(jīng)費管理與項目研究管理脫節(jié)。高職院校普遍對科研項目實行多重管理,以我院為例,科研項目管理由科研處牽頭,協(xié)同財務(wù)處、審計處及項目負責(zé)人所在系(部)共同負責(zé)。然而,在實際管理過程中,財務(wù)處注重科研經(jīng)費收支,審計處負責(zé)審計科研經(jīng)費使用是否符合項目批復(fù)預(yù)算范圍及有關(guān)規(guī)定,科研處更關(guān)注科研項目、科研經(jīng)費的獲取及科研項目研究進展與成果質(zhì)量,而系(部)則更在意科研項目獲取數(shù)量及項目研究產(chǎn)出成果。四者之間往往缺乏交流,致使項目經(jīng)費管理與項目研究管理脫節(jié)。
2.科研人員對科研經(jīng)費使用存在認識誤區(qū)。部分科研人員認為科研項目經(jīng)費是靠自己的能力和努力取得的,經(jīng)費的使用權(quán)應(yīng)歸個人或項目組所有,只要按照項目任務(wù)書或者合同要求完成科研項目的各項考核指標(biāo),項目負責(zé)人就對科研經(jīng)費使用具有完全自主權(quán),而學(xué)院相關(guān)職能部門的管理與監(jiān)督傷害了項目組的核心利益。
3.科研經(jīng)費預(yù)算編制缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性,開支不合理。各級各類科研項目申報時,一般都要求申報人員編制全面的科研預(yù)算作為經(jīng)費使用過程中的執(zhí)行依據(jù)。然而,由于項目負責(zé)人缺少財務(wù)管理知識,且對于科研預(yù)算執(zhí)行中的剛性要求認識不足,確定資金使用方向和額度時,缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性,給日后項目研究過程中科研經(jīng)費使用埋下了隱患,輕者出現(xiàn)經(jīng)費開支不合理,重者項目經(jīng)費開支出現(xiàn)嚴(yán)重結(jié)構(gòu)性失調(diào)。
4.缺乏績效考核,難以提升科研經(jīng)費使用效益。一方面,多重原因?qū)е驴蒲许椖繉嶋H投入成本難以準(zhǔn)確核算;另一方面,科研項目成果評價機制不科學(xué),難以科學(xué)量化。高職院校因科研項目成果轉(zhuǎn)化率低,致使這種狀況尤為突出。因此,很難準(zhǔn)確計算科研項目的投入與產(chǎn)出比,從而妨礙了對科研項目進行科研績效考核,致使科研經(jīng)費使用效益進一步提升缺乏行之有效的激勵。
5.管理制度不完善。高職院校一般都制定了科研經(jīng)費使用的統(tǒng)一管理辦法,如我院于2009年出臺了《科研經(jīng)費管理暫行辦法》,執(zhí)行一段時間后,又出臺了《科研經(jīng)費使用補充規(guī)定》,對原暫行辦法內(nèi)容作了進一步調(diào)整和補充。但即便這樣,在應(yīng)對學(xué)院日趨多元化的科研經(jīng)費來源時,管理制度仍顯得不夠完善,甚至有時出現(xiàn)院級管理制度與經(jīng)費下達部門的具體使用要求發(fā)生沖突的情況。
二、項目管理理論
項目管理是指把各種系統(tǒng)、方法和人員結(jié)合在一起,在規(guī)定的時間、預(yù)算和質(zhì)量目標(biāo)范圍內(nèi)完成項目的各項工作。即,從項目的投資決策開始到項目結(jié)束的全過程進行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評價,以實現(xiàn)項目的目標(biāo)。
項目管理理論是人們在項目管理實踐中概括出來的集時間、成本、績效管理等于一體的理論體系,其核心在于科學(xué)化、規(guī)范化,主要包括項目整體管理、項目范圍管理、項目成本管理、項目溝通管理等9個知識領(lǐng)域的規(guī)范化管理。項目管理理論強調(diào)目標(biāo)的實現(xiàn)和產(chǎn)品的質(zhì)量,采用團隊化工作模式,其成功的評價標(biāo)準(zhǔn)包括時間、成本、范圍、質(zhì)量和資源等5個方面。近10年,項目管理理論受到廣泛關(guān)注,并獲得廣泛應(yīng)用。
三、項目管理理論在高職院??蒲薪?jīng)費管理中的實踐
自2010年起我院嘗試將項目管理理論引入科研經(jīng)費管理實踐,針對過程管理、人員認識、預(yù)算編制、開支結(jié)構(gòu)、科研成本核算、經(jīng)費使用效益等問題,分別實施項目整體、項目溝通、項目時間、項目范圍、項目成本、項目采購、項目質(zhì)量、項目人力資源和項目風(fēng)險等9大管理。
(一)項目整體管理和溝通管理
項目整體管理指在項目整個生命周期內(nèi),匯集項目管理所有知識領(lǐng)域,對所有項目計劃進行整合執(zhí)行及控制,以保證項目各要素相互協(xié)調(diào)的全部工作和活動過程。項目溝通管理指為了確保項目信息合理收集和傳輸,以及最終處理所需實施的一系列過程。包括為確保項目信息及時適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)生、收集、傳播、保存和最終配置所必需的過程。
將項目整體管理和溝通管理引入科研經(jīng)費管理后,一方面,項目經(jīng)費到賬后,即由財務(wù)處和科研處對科研經(jīng)費在分項管理、分項核算、分項評審、綜合評估的基礎(chǔ)上進行“總控制”,實行集中管理,并由審計處跟蹤審計項目進行中科研經(jīng)費使用是否符合項目批復(fù)預(yù)算范圍及有關(guān)規(guī)定;另一方面,針對每一項市、廳級及以上科研項目,三部門、項目組及項目所在系(部)定期交換信息,溝通認識上存在的誤區(qū),目標(biāo)一致,保護項目組的核心利益,避免財務(wù)風(fēng)險,實現(xiàn)科研經(jīng)費的科學(xué)和規(guī)范管理。
(二)項目范圍管理
項目范圍管理指對項目必須包含的工作范圍加以定義并進行管理。包括確定項目的需求、定義規(guī)劃項目的范圍、范圍管理的實施、范圍的變更控制管理以及范圍核實等。
引入項目范圍管理后,一方面,科研處協(xié)同項目負責(zé)人所在系(部)監(jiān)督各級各類科研項目按照前期制定方案如實開展研究;另一方面,在不影響項目正常開展的前提下,對一些費用開支設(shè)置必要限額,杜絕科研經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)性失調(diào)現(xiàn)象;第三,學(xué)院嚴(yán)把項目經(jīng)費報銷關(guān),以論文為例,要求論文內(nèi)容必須與項目相關(guān)且文中須注明項目批號,并提供論文原件及與論文原件信息相符的版面費票據(jù)、發(fā)票等,確保項目經(jīng)費??顚S?。此外,針對學(xué)院科研經(jīng)費來源多元性,盡量細化經(jīng)費管理辦法,分縱向文科和理工科項目、橫向文科和理工科項目以及院級科研項目等多個類別分類管理,力爭把所有可能的情況都包含進管理范圍之中。
(三)項目時間管理
項目時間管理指為保證按時完成項目,合理分配資源,發(fā)揮最佳工作效率而進行的活動定義、活動排序、活動歷時估計、進度計劃開發(fā)和進度計劃控制的管理過程。
引入項目時間管理后,一方面由科研處協(xié)同系(部)督促項目組在盡可能短的時間內(nèi),投入適量經(jīng)費,產(chǎn)出較多成果,及早完成項目考核指標(biāo),順利結(jié)題;另一方面,科研處配合財務(wù)處督促項目組在項目結(jié)題后盡快辦理項目結(jié)余經(jīng)費結(jié)算、結(jié)轉(zhuǎn)事宜,避免科研經(jīng)費長期閑置,提高科研經(jīng)費使用效益。
(四)項目成本管理和采購管理
項目成本管理指為使項目實際成本不超過項目預(yù)算成本而進行的項目資源規(guī)劃、項目費用估算、項目費用預(yù)算和項目費用控制的管理過程。項目采購管理指從執(zhí)行組織之外獲取貨物和服務(wù)的過程,包括采購計劃、詢價計劃、詢價、渠道選擇、合同管理和合同收尾。
引入項目成本管理和采購管理后,一方面,我院實施了項目負責(zé)人協(xié)同科研處、財務(wù)處及審計處共同編制項目經(jīng)費預(yù)算制度。對于數(shù)額較大的經(jīng)費預(yù)算,項目負責(zé)人在編制時,須提供詳盡的市場調(diào)研和技術(shù)方案論證報告,以確保經(jīng)費預(yù)算編制的嚴(yán)謹(jǐn)性。另一方面,學(xué)院嚴(yán)把科研物資采購關(guān),在遵循科研活動客觀規(guī)律的前提下,原則上規(guī)定項目研究用大宗設(shè)備應(yīng)根據(jù)經(jīng)費預(yù)算報學(xué)院審批,由后勤管理處設(shè)備科采用招標(biāo)、競爭性談判、認質(zhì)認價、單一來源采購等方式集中采購一次,以避免因重復(fù)購置造成的資源浪費和經(jīng)費流失。此外,科研處協(xié)同其他相關(guān)職能處室通過組織、安排、調(diào)配等手段,充分發(fā)揮經(jīng)費投入的積極作用及教科研資源共享,從學(xué)院層面最大限度降低科研項目新增成本投入。
(五)項目質(zhì)量管理
項目質(zhì)量管理指保證項目兌現(xiàn)它關(guān)于滿足各種需求的承諾的一切活動。其主要包括三個過程:質(zhì)量計劃、質(zhì)量保證和質(zhì)量控制。
引入項目質(zhì)量管理后,一方面,自2011年起我院要求新立項市、廳級及以上科研項目立項后1個月之內(nèi)參加由科研處組織、校內(nèi)外相關(guān)專家共同構(gòu)成答辯小組的項目公開開題答辯,從源頭起狠抓項目研究質(zhì)量;另一方面,充分發(fā)揮經(jīng)濟杠桿作用,對經(jīng)費數(shù)目較大項目,如科技創(chuàng)新載體平臺等實施“343”階段性經(jīng)費劃撥辦法,項目開題后經(jīng)費劃撥30%,通過中期檢查后再劃撥40%,結(jié)題驗收合格后兌現(xiàn)剩余30%??蒲刑幣c財務(wù)處定期交換項目研究進展與經(jīng)費支出信息,全程掌控項目投入與成果產(chǎn)出情況,保證項目研究質(zhì)量和經(jīng)費使用效益。此外,制定并實施《科研項目成果量化管理辦法》,科學(xué)量化項目成果,按年度考核項目績效,實施優(yōu)秀項目獎勵制度,形成提升科研經(jīng)費使用效益的長效激勵效果。
(六)項目人力資源管理
項目人力資源管理指最有效地發(fā)揮每個參與項目人員作用的一切活動。主要過程包括:組織計劃編制、人員獲取和團隊建設(shè)。
引入項目人力資源管理后,一方面,我院實施了以項目或科技創(chuàng)新平臺為載體,將研究方向相對集中、研究能力、學(xué)術(shù)水平、學(xué)術(shù)道德和責(zé)任心俱佳的教師組成科研團隊,并以團隊為單位就有關(guān)管理制度進行培訓(xùn),為項目組科學(xué)、合理、規(guī)范使用科研經(jīng)費打下良好基礎(chǔ);另一方面,依托科研團隊或技術(shù)平臺,精心培育科研項目,力爭經(jīng)過幾年研究積累,在沖擊更高層次科研項目方面有所突破。
(七)項目風(fēng)險管理
項目風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價去認識項目的風(fēng)險,并以此為基礎(chǔ),合理地使用各種風(fēng)險應(yīng)對措施、管理方法、技術(shù)和手段,對項目的風(fēng)險實行有效的控制,妥善處理風(fēng)險事件造成的不利后果,以最少的成本保證項目總體目標(biāo)實現(xiàn)。
引入項目風(fēng)險管理后,一方面,我院實施科學(xué)、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻椖吭u審制度,嚴(yán)把項目申報關(guān),在公開、公平、公正的前提下,確保研究能力強、學(xué)術(shù)水平高、學(xué)術(shù)道德和責(zé)任心俱佳的老師從申報隊伍中脫穎而出;另一方面,通過實施嚴(yán)格的經(jīng)費報銷審批手續(xù),嚴(yán)把費用報銷關(guān),堅決杜絕違規(guī)經(jīng)費支出現(xiàn)象,確??蒲许椖拷?jīng)費零風(fēng)險管理。
四、結(jié)束語
為了應(yīng)對高職院校傳統(tǒng)科研經(jīng)費管理模式存在的諸多問題,引入成功的管理理念,實現(xiàn)管理機制創(chuàng)新是關(guān)鍵。項目管理理論是現(xiàn)代管理學(xué)中一種先進、實用且經(jīng)過實踐檢驗并不斷完善的管理理論。將其引入高職院??蒲薪?jīng)費管理后,促進了科研經(jīng)費管理的科學(xué)化、規(guī)范化,提升了科研經(jīng)費的使用效益。在最大限度保護科研項目組核心利益的同時,有效推動了高職院??蒲泄ぷ鞯某掷m(xù)、健康、蓬勃發(fā)展。
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作者:宋錦剛