十八屆三中全會提出要深化財稅體制改革、建立現(xiàn)代財政制度，加快形成有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、有利于建設(shè)公平統(tǒng)一市場、有利于基本公共服務(wù)均等化的現(xiàn)代財稅體制機制。同時，十八屆三中全會對全面推動金融改革、開放和發(fā)展也作出了決策部署，就是要緊緊圍繞市場在資源配置中的決定性作用，全面深化金融改革開放，加快完善金融市場體系，提升金融服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展能力，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。作為負責(zé)財政金融工作的部門來說，當前和今后一個時期，全面貫徹落實黨的十八屆三中全會精神，要求我們積極運用財政杠桿，促進和有效發(fā)揮金融各項職能，支持經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展。本文從寧波市金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，結(jié)合目前財政金融政策實施情況，對下一階段財政支持金融業(yè)改革創(chuàng)新發(fā)展提出初步設(shè)想，以供參閱。
一、寧波市金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
目前，寧波市初步建立了結(jié)構(gòu)基本合理、功能相對完善、競爭力不斷增強的金融體系，金融業(yè)已成為寧波的重要支柱產(chǎn)業(yè)，為經(jīng)濟社會的發(fā)展作出了較大貢獻。
?。ㄒ唬┙∪慕鹑诮M織體系。至今，寧波基本形成了一個以銀行業(yè)為龍頭，證券、保險業(yè)為支撐，基金、信托、融資租賃以及相關(guān)金融中介服務(wù)機構(gòu)為輔助的廣覆蓋、多元化、多層次的金融組織體系。2013年末全市共有各類金融機構(gòu)218家，其中：銀行業(yè)機構(gòu)64家，證券期貨機構(gòu)100家，保險機構(gòu)54家。另有小額貸款公司42家，股權(quán)投資機構(gòu)300余家等。
?。ǘ┰鲩L的金融總量規(guī)模。近些年來，寧波金融業(yè)規(guī)模持續(xù)穩(wěn)定增長。一是銀行業(yè)快速發(fā)展，2013年末全市銀行業(yè)金融機構(gòu)本外幣存貸款余額分別為13164.6億元和13314.02億元，存貸比101.13%；二是保險業(yè)持續(xù)增長，全年實現(xiàn)保費收入185.52億元，增長12.64%；三是證券市場規(guī)模壯大，證券交易額15412億元，同比增長38.7%，期貨代理成交總額為42036億元，同比增長38.7%；我市現(xiàn)有上市公司42家，在全國排名第十位，直接融資212.8億元，同比增加10億元。
?。ㄈ╋@著的金融產(chǎn)出效益。金融業(yè)對寧波經(jīng)濟的貢獻度逐年提高，為經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力保障。2013年末全市金融業(yè)實現(xiàn)增加值496.44億元，增長8.9%，占全市GDP比重6.96%，占服務(wù)業(yè)比重15.96%；全市金融業(yè)稅收收入120.2億元，其中地方性金融業(yè)稅收收入83.7億元，占地方財政收入的10.6%。此外，全市金融從業(yè)人員達5萬人左右。
?。ㄋ模┩陚涞慕鹑谡唧w系框架。近五年以來，寧波市委、市政府先后制定了《關(guān)于加快寧波市金融業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于加快金融創(chuàng)新促進經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型升級的若干意見》、《關(guān)于加強寧波市企業(yè)上市的若干意見》、《關(guān)于鼓勵股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于加快寧波市融資租賃業(yè)發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于加快金融人才隊伍建設(shè)的實施意見》、《關(guān)于促進小額貸款公司發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于加快寧波市金融后臺服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于加快融入上海國際金融中心建設(shè)的若干意見》、《關(guān)于全市金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》等20多個政策文件，從金融市場的培育與建設(shè)、金融產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新，對金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展作出一系列的政策引導(dǎo)。
（五）良好的金融生態(tài)環(huán)境。截止2013年末，全市銀行業(yè)不良貸款率1.58%，保持浙江省內(nèi)城市中相對較低水平。據(jù)中國社會科學(xué)院金融所《中國城市金融生態(tài)環(huán)境評價》報告，在全國50個大中城市中，寧波金融生態(tài)環(huán)境排名居第二，是全國信貸資產(chǎn)質(zhì)量為AAA的八個城市之一，其中企業(yè)誠信排名第一。在“中國金融中心指數(shù)”評價中，寧波位列全國第七位。
二、寧波市財政金融管理的主要做法
近幾年來，金融業(yè)支持經(jīng)濟社會發(fā)展的作用日益突出，財政部門加強金融業(yè)財政財務(wù)管理、參與研究制定金融發(fā)展政策的職能日益發(fā)揮。2013年財政部門積極發(fā)揮財政資金的杠桿作用，主動參與和實施金融發(fā)展規(guī)劃，支持改善金融生態(tài)環(huán)境，優(yōu)化金融資源配置，推動金融機構(gòu)改革創(chuàng)新發(fā)展，積極履行財政財務(wù)管理的職責(zé)，支持金融持續(xù)健康發(fā)展，不斷體現(xiàn)財政金融在構(gòu)建社會主義和諧社會中的重要作用。
（一）積極參與研究制定金融業(yè)發(fā)展的財政政策。
寧波市委、市政府出臺的金融發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，財政部門主動參與，出謀劃策，把各項政策措施進行細化落實，擬定具體專項資金管理辦法，使之政府決策具有規(guī)范程序和可操作性。2013年根據(jù)金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和工作重點，完善修訂或新制定了《寧波市企業(yè)利用多層次資本市場發(fā)展專項資金管理辦法》、《寧波市小額貸款公司財政補助專項資金管理辦法》、《寧波市融資租賃財政補助專項資金管理辦法》、《寧波市直接融資補貼專項資金管理辦法》、《關(guān)于開展中小企業(yè)“區(qū)域集優(yōu)”債務(wù)融資工作意見》等政策文件。通過細化每一項政策，同時落實對應(yīng)的財政資金，使各項財政支持金融業(yè)發(fā)展政策真正發(fā)揮引導(dǎo)激勵的作用。
?。ǘ┏浞诌\用財政政策工具引導(dǎo)和配置金融資源。
2013年寧波市財政預(yù)算安排金融業(yè)發(fā)展專項資金達2.5億元，并已在年底前全部兌現(xiàn)支持相關(guān)項目。主要用于十大類項目，具體包括：引進外地金融機構(gòu)總部入駐、企業(yè)上市補助、直接融資補貼、融資租賃激勵、中小企業(yè)貸款風(fēng)險補償、小額貸款公司補助、小額貸款保證保險風(fēng)險補償、農(nóng)業(yè)擔保風(fēng)險補償、金融創(chuàng)新激勵和金融服務(wù)考評獎勵等。具體做法與績效方面略舉如下：
1.鼓勵引進金融機構(gòu)總部，加快建設(shè)區(qū)域國際金融服務(wù)中心。
如對昆侖信托戰(zhàn)略重組給予政策支持。通過前一輪的政策激勵，昆侖信托2008年到2013年凈利潤增長近20倍，五年間累計上繳稅收10.6億元，其中稅收地方留成5.4億元，實際地方所得3.3億元。既為寧波經(jīng)濟社會發(fā)展做出了成績，也為昆侖信托的持續(xù)發(fā)展打下了良好基礎(chǔ)。
2.支持金融企業(yè)和上市公司開展資產(chǎn)重組，做大做強優(yōu)質(zhì)企業(yè)。2013年對寧波國際銀行改制成寧波通商銀行、上市公司寧波建工兼并寧波市政公司，根據(jù)市政府相關(guān)政策，配合市金融辦做好政策兌付等工作，使重組后的寧波通商銀行和寧波建工達到了資源優(yōu)化、規(guī)模壯大、規(guī)范經(jīng)營的效果。
3.加快推進新興金融機構(gòu)發(fā)展。為支持服務(wù)中小企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)濟，推動小額貸款公司持續(xù)發(fā)展，市財政安排小額貸款公司財政補助專項資金，經(jīng)過近五年的市場培育、績效考評和政策兌現(xiàn)，至今全市已有小額貸款公司42家，注冊資本總額76.7億元，累計發(fā)放貸款達到1010億元，經(jīng)營狀況比較穩(wěn)定。
4.為集聚發(fā)展融資租賃業(yè)，促進融資租賃企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，加大對我市融資租賃企業(yè)的政策支持力度，市政府制定了加快融資租賃業(yè)發(fā)展的政策措施，市財政會同市金融辦出臺了融資租賃財政補助資金管理辦法，通過政策的貫徹實施，使一批融資租賃企業(yè)落戶，現(xiàn)有各類融資租賃公司20家，注冊資本30億元，為我市企業(yè)提供融資租賃服務(wù)。
5.國家對發(fā)展農(nóng)村金融高度重視，專門出臺支持擴大農(nóng)村金融服務(wù)的政策。我們每年積極向中央財政申請資金支持。從2009年到2012年的四年間，全市共有25家/次的村鎮(zhèn)銀行享受了中央財政的政策，中央財政累計下?lián)苎a助資金1.44億元，有力地支持我市各村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，促進農(nóng)村金融體系建設(shè)。
6.積極利用國際金融組織和外國政府貸款（贈款）。我市通過與世行、亞行等國際金融組織的合作，不僅引進資金、技術(shù)和管理理念，更是有力地支持我市經(jīng)濟社會的建設(shè)。從2008年到2013年的五年間，共向世界銀行申請項目三個，貸款額度2.8億美金。其中，寧波新農(nóng)村建設(shè)示范項目和寧波城鎮(zhèn)生活廢棄物循環(huán)利用示范項目均已進入實施階段，寧波象山小城鎮(zhèn)融資創(chuàng)新示范項目已進入項目評估階段。獲得全球環(huán)境基金贈款項目和亞洲開發(fā)銀行技術(shù)援助贈款各一個，共計贈款400萬美金，用于我市低碳城市建筑節(jié)能和再生能源建筑示范項目以及寧波市低碳發(fā)展能力建設(shè)項目。
為加強外債風(fēng)險管理，對利用30億元日本政府貸款用于慈溪和余姚引水工程項目所做的掉期交易方案，在2013年初根據(jù)國際政治經(jīng)濟形勢和金融市場變動趨勢，及時進行了平倉并獲利0.24萬元，所得收益全部充實到還貸風(fēng)險準備金，消除了因匯率、利率波動而可能發(fā)生的潛在交易風(fēng)險。
?。ㄈ┘訌娊鹑谪攧?wù)管理，防范地方金融風(fēng)險。
認真貫徹執(zhí)行財政部金融國有資產(chǎn)財務(wù)管理制度，建立和完善地方金融企業(yè)的財務(wù)信息報告制度，通過制定《地方金融企業(yè)年度財務(wù)會計決算報表工作考核辦法》文件，對各縣（市）區(qū)進行考核評比，建立事前培訓(xùn)、事中審核、事后考評的質(zhì)量控制體系，保證決算報表和季度快報規(guī)范、完整、準確和及時。積極開展地方政府外債的統(tǒng)計分析，配合市金融辦做好金融風(fēng)險防控工作，及時化解企業(yè)資金鏈、擔保鏈風(fēng)險，共同營造良好的金融生態(tài)。
三、圍繞財政政策和財務(wù)管理兩條主線，促進金融改革創(chuàng)新發(fā)展
做好財政金融工作的實質(zhì)就是要充分運用財政手段，促進和有效發(fā)揮金融各項功能，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，從而促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。今后一個時期財政部門應(yīng)當以發(fā)揮財政資金杠桿作用為切入點，抓住運用財政政策工具和加強金融機構(gòu)財務(wù)監(jiān)管這兩條主線，靈活運用投資、補貼、獎勵等政策工具，主動參與制定金融發(fā)展政策，支持完善金融生態(tài)環(huán)境，優(yōu)化金融資源配置，推動金融機構(gòu)改革發(fā)展，防范和化解財政金融風(fēng)險。
（一）繼續(xù)積極培育總部型金融機構(gòu)，做大做強地方法人金融機構(gòu)。財政部門要主動參與和指導(dǎo)地方金融機構(gòu)資產(chǎn)和財務(wù)重組、股份制改造、引進戰(zhàn)略投資者、公開發(fā)行上市以及兼并收購等工作，在財政政策、資金安排和財務(wù)業(yè)務(wù)方面給予一定的支持。要大力推進東海航運保險公司籌建，爭取創(chuàng)設(shè)證券、農(nóng)村金融租賃公司等法人機構(gòu)，引進保險銷售公司、代理公司等保險中介機構(gòu)，支持寧波銀行、通商銀行、東海銀行、昆侖信托等地方法人金融機構(gòu)改革，加快改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行，推動各銀行分行、各保險分公司等區(qū)域性金融總部機構(gòu)創(chuàng)新服務(wù)，促進寧波經(jīng)濟社會全面發(fā)展。
?。ǘ┲ν苿又行∑髽I(yè)融資，擴大直接融資規(guī)模。為引導(dǎo)和支持中小企業(yè)拓寬融資渠道，帶動更多社會資金投向中小企業(yè)，市政府已設(shè)立一億元的“中小企業(yè)直接融資風(fēng)險資金”，對應(yīng)發(fā)債規(guī)模為八億元融資額度。設(shè)立風(fēng)險資金既為我市中小企業(yè)提供了利用集合票據(jù)等債務(wù)融資工具，又放大了財政資金的杠桿作用，改變了財政資金直接補貼給企業(yè)的傳統(tǒng)做法，是財政補助方式的一種創(chuàng)新。要積極配合市金融辦推動擴大短期融資券、中期票據(jù)、定向工具、企業(yè)債、公司債等債券融資規(guī)模。支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市、成長型企業(yè)場外市場掛牌、上市公司再融資，推動和引導(dǎo)股權(quán)投資機構(gòu)支持成長性好的中小企業(yè)快速發(fā)展。
?。ㄈ┲攸c支持農(nóng)村金融發(fā)展，增強金融對“三農(nóng)”工作的支持力度。認真貫徹實施《寧波市農(nóng)業(yè)小額信用擔保補助資金管理辦法》文件，對農(nóng)業(yè)小額信用擔保公司為全市農(nóng)林牧漁種植業(yè)、養(yǎng)植業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)和農(nóng)房“兩改”建設(shè)提供擔保業(yè)務(wù)，給予一定比例的風(fēng)險補償和資金本資助。繼續(xù)加大向中央財政申請村鎮(zhèn)銀行定向補助資金力度，不斷壯大村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營實力，更好地為“三農(nóng)”經(jīng)濟服務(wù)。
?。ㄋ模┓e極引進和培育金融人才。認真貫徹落實《寧波市關(guān)于加快金融人才隊伍建設(shè)的實施意見》文件規(guī)定，要以地方金融法人機構(gòu)為主要平臺，充分利用專業(yè)“獵頭”公司等引才渠道，大力支持引進海外高層次、創(chuàng)新型領(lǐng)軍拔尖和緊缺型金融人才，組建金融人才智囊?guī)?。引進浙江大學(xué)等高等院校來甬開辦EMBA寧波班，鼓勵金融機構(gòu)從業(yè)人員參加國際公認的各類金融專業(yè)資格認證培訓(xùn)和考試，提升金融從業(yè)人員素質(zhì)，為寧波金融業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展提供重要保障和支撐。
?。ㄎ澹┓e極利用國際金融組織等資源，拓展財政金融對外合作共贏。要積極向國家發(fā)改委、財政部和世界銀行申請新的項目，充分利用世行銀行等國際金融組織提供的長期低息貸款資金，在引資金同時，著重引進國外的先進技術(shù)、管理理念和發(fā)展經(jīng)驗，促進“引資金”與“引技術(shù)”、“引智力”相融合。要著重做好世行貸款寧波象山小城鎮(zhèn)融資創(chuàng)新示范項目的評估工作，圍繞融資創(chuàng)新這一目標，利用世行貸款資金作為種子基金，帶動社會資金投入，設(shè)立寧波城鎮(zhèn)發(fā)展基金，推動區(qū)域城鎮(zhèn)化可持續(xù)融資機制創(chuàng)新，同時要探索實踐公私合作（PPP），推出社會養(yǎng)老、教育等項目進行試點，為國際金融組織資金、財政資金、社會資金的結(jié)合使用，為新型城鎮(zhèn)化和基礎(chǔ)設(shè)施融資發(fā)揮示范作用。同時要利用國際金融組織平臺優(yōu)勢，幫助寧波企業(yè)走出去，促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)互利共贏。
（六）加強金融企業(yè)財務(wù)管理，防范地方金融風(fēng)險。要充分認識金融監(jiān)管的重要性，加強地方金融機構(gòu)財務(wù)、會計監(jiān)管工作，認真貫徹實施《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》和《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》及有關(guān)制度規(guī)定，加強地方金融機構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析，開展對地方金融機構(gòu)財務(wù)風(fēng)險評價，為防止金融風(fēng)險轉(zhuǎn)化為財政風(fēng)險筑起第一道防線。主動加強與金融監(jiān)管部門協(xié)調(diào)與合作，及時發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險隱患。理順地方國有金融資產(chǎn)管理體制，繼續(xù)做好金融類企業(yè)國有資產(chǎn)管理等各項基礎(chǔ)管理工作，逐步建立健全地方國有金融資本經(jīng)營預(yù)算制度，確保國有金融資本保值增值。
單位：寧波市財政局 作者：鄔顯忠
