2013年，省屬企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《浙江省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和省國(guó)資委內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見等有關(guān)要求，圍繞企業(yè)中心工作，服務(wù)企業(yè)發(fā)展大局，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，突出審計(jì)重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)整改，發(fā)揮審計(jì)免疫保障功能，為省屬企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。
一、2013 年省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總體情況據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013 年，16 家省屬企業(yè)（含下屬子公司，下同）共開展內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目1552個(gè)，其中：內(nèi)部控制審計(jì)357個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)249 個(gè)，經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)209個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)190個(gè), 專項(xiàng)審計(jì)145 個(gè)，工程審計(jì)101 個(gè)，基建審計(jì)52 個(gè)；審計(jì)項(xiàng)目累計(jì)資產(chǎn)總額3295.88億元；查出有問(wèn)題資金14.27億元；促進(jìn)節(jié)約資金4027萬(wàn)元，避免損失資金5494 萬(wàn)元；提出管理建議2684條，其中被落實(shí)整改審計(jì)建議2364 條。截至2013年12月，已設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的企業(yè)64 家，已建立審計(jì)制度272個(gè)，其中2013 年修訂、新建制度92 個(gè)。內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員459人，其中專職人員218人，兼職人員241人；高級(jí)職稱56人，中級(jí)職稱137人；國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師21人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師40人。2013年，16家省屬企業(yè)本級(jí)共開展內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目185個(gè)，其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)57個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)39個(gè)，內(nèi)部控制審計(jì)32個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)16個(gè), 工程審計(jì)11個(gè)，經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)10 個(gè)；審計(jì)項(xiàng)目累計(jì)資產(chǎn)總額2186.84 億元；避免損失資金4447萬(wàn)元；促進(jìn)節(jié)約資金1247萬(wàn)元。目前，能源集團(tuán)本級(jí)單獨(dú)設(shè)立了審計(jì)部，有專職審計(jì)人員11人；其余省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職能與紀(jì)檢監(jiān)察、風(fēng)險(xiǎn)管控、法律事務(wù)等職能合設(shè)。省屬企業(yè)本級(jí)共有內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員67 人，其中專職人員51 人，兼職人員16 人；高級(jí)職稱22 人，中級(jí)職稱23人；國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師5人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師14人。
二、2013年省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作主要情況
（一）保質(zhì)提效，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)管領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)按照全面覆蓋、突出重點(diǎn)、講求效率的原則，各省屬企業(yè)全面開展內(nèi)管領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。通過(guò)審計(jì)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員履職情況做出客觀評(píng)價(jià)；核實(shí)了企業(yè)資產(chǎn)情況、厘清了責(zé)任，為干部交接和組織部門對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人員的任用、考核、評(píng)價(jià)提供了重要參考依據(jù)；為加強(qiáng)企業(yè)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的促進(jìn)作用。一是全面開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。對(duì)企業(yè)離任的領(lǐng)導(dǎo)人員，做到了離任必審，并逐步開展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。能源集團(tuán)把握兩個(gè)時(shí)點(diǎn)，即“離任必審”、“三年必審”，通過(guò)全面開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，合理安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任的全方位審計(jì)監(jiān)督。鹽業(yè)集團(tuán)對(duì)14家子公司13位領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。巨化集團(tuán)對(duì)5位領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行了離任審計(jì)，對(duì)任期最長(zhǎng)的3位在職領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行了任中審計(jì)。二是提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的質(zhì)量。交通集團(tuán)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中區(qū)別各被本刊專稿16ZHEJIANG GUOZI2014·5/ 總第57期審計(jì)單位的業(yè)務(wù)特性，抓住企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定經(jīng)責(zé)審計(jì)重點(diǎn)。巨化集團(tuán)經(jīng)責(zé)審計(jì)的范圍和深度較以往更為提高，不僅核實(shí)經(jīng)營(yíng)者任期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況，更涉及企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)管理、投資行為等各個(gè)方面，對(duì)部分單位涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失、違規(guī)操作等追責(zé)事項(xiàng)進(jìn)行了反復(fù)、認(rèn)真的調(diào)查核實(shí)，并針對(duì)問(wèn)題分析原因，提出改進(jìn)措施和建議。三是落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果備案制度。根據(jù)省國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，2013 年，省屬企業(yè)共有37份二級(jí)子公司主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)省國(guó)資委備案。
（二）圍繞企業(yè)中心任務(wù)，積極推進(jìn)內(nèi)審職能轉(zhuǎn)型發(fā)展按照省國(guó)資委《關(guān)于做好2013 年省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的通知》要求，各省屬企業(yè)圍繞企業(yè)中心任務(wù)、重點(diǎn)工作和發(fā)展戰(zhàn)略，尋找審計(jì)監(jiān)督服務(wù)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有效結(jié)合點(diǎn)和切入點(diǎn)，努力創(chuàng)新內(nèi)審理念、拓展內(nèi)審領(lǐng)域，積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“強(qiáng)管理、防風(fēng)險(xiǎn)、增效益”的作用。一是以服務(wù)公司治理為宗旨，創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)工作模式。能源集團(tuán)結(jié)合“強(qiáng)總部”的管控模式要求，提出了“五個(gè)必審”的重要理念。即“離任必審、三年必審、集團(tuán)重大決策決定的執(zhí)行必審、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題苗頭的必審、上級(jí)有要求的必審”。審計(jì)重點(diǎn)基本涵蓋了集團(tuán)決策及制度貫徹執(zhí)行、對(duì)所屬企業(yè)的管控、重大并購(gòu)、壞賬及投資損失情況、招投標(biāo)及合同管理、固定資產(chǎn)及存貨管理、四項(xiàng)費(fèi)用使用、各級(jí)人員執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、有無(wú)侵犯國(guó)家集體利益和鋪張浪費(fèi)等方面，努力涉及主要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵點(diǎn)和管理薄弱環(huán)節(jié)等。建設(shè)集團(tuán)重點(diǎn)抓好風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目必審，社會(huì)影響、政治影響大的項(xiàng)目必審，有舉報(bào)的項(xiàng)目必審，近年來(lái)沒有開展過(guò)內(nèi)審的項(xiàng)目必審的“四類必審”的內(nèi)審工作。2013 年共完成審計(jì)項(xiàng)目98項(xiàng)。鐵投集團(tuán)初步建立起了一套審計(jì)計(jì)劃統(tǒng)一管理、審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)一規(guī)范、審計(jì)過(guò)程統(tǒng)一配置、審計(jì)流程統(tǒng)一規(guī)范、審計(jì)過(guò)程統(tǒng)一控制、審計(jì)結(jié)果統(tǒng)一報(bào)告的“六統(tǒng)一”運(yùn)作機(jī)制的內(nèi)審監(jiān)督管理體系，實(shí)現(xiàn)“審計(jì)-控制-管理”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。二是引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，提升財(cái)務(wù)收支等常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目的效果。國(guó)貿(mào)集團(tuán)對(duì)6家公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)的同時(shí)還進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過(guò)財(cái)務(wù)收支及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，揭示了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的主要問(wèn)題，提出從制度上、措施上加以完善和改進(jìn)的辦法，提升了內(nèi)部審計(jì)的效果。杭鋼集團(tuán)在對(duì)浙江新世紀(jì)大酒店等2 家單位財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)中，將內(nèi)控制度制定與執(zhí)行情況作為審計(jì)重點(diǎn)，強(qiáng)化對(duì)物資采購(gòu)、領(lǐng)用等方面的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在物資管理、招投標(biāo)制度建設(shè)等方面存在的問(wèn)題。商業(yè)集團(tuán)對(duì)浙商食品和浙商控股等進(jìn)行常規(guī)審計(jì)，涉及公司27家、2個(gè)投資項(xiàng)目和3 只投資基金。緊緊抓住公司治理這條主線，以強(qiáng)管理、防風(fēng)險(xiǎn)、增效益為目的，以真實(shí)性為基礎(chǔ)，關(guān)注企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)，注重系統(tǒng)性、制度性、重要性、控制性和績(jī)效性。機(jī)電、旅游集團(tuán)在對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，關(guān)注管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況，提出了審計(jì)意見和建議。三是圍繞企業(yè)管控需求，開展各類專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。杭鋼集團(tuán)監(jiān)審部會(huì)同財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)部對(duì)商貿(mào)子公司開展經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)排查工作。重點(diǎn)檢查了各單位的內(nèi)控制度建設(shè)、貿(mào)易類型、合同管理、資金管理和物流倉(cāng)儲(chǔ)管理等，審查了各單位應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)，并實(shí)地抽查部分物資倉(cāng)庫(kù)，走訪部分業(yè)務(wù)單位。國(guó)貿(mào)集團(tuán)根據(jù)集團(tuán)年度重點(diǎn)工作安排，對(duì)成員公司大額資金管理使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)檢查大額閑置資金使用的決策、執(zhí)行程序。檢查范圍涉及集團(tuán)所有二級(jí)成員企業(yè)本級(jí)，重點(diǎn)檢查公司大額資金劃撥的審批權(quán)限及審批流程；大額閑置資金的管理使用情況；重點(diǎn)關(guān)注“三重一大”決策制度中所規(guī)定的資金支付事項(xiàng)的決策、審批流程。物產(chǎn)集團(tuán)加強(qiáng)三項(xiàng)資金的日常監(jiān)管，對(duì)應(yīng)收、預(yù)付帳款、存貨進(jìn)行日常風(fēng)險(xiǎn)管理。聯(lián)合二級(jí)成員公司對(duì)大宗商品物流環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研。交通集團(tuán)對(duì)所屬七大高速公路板塊，同步組織開展了管理費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)。通過(guò)同步審計(jì)，摸清了集團(tuán)管理費(fèi)用預(yù)算管理及使用管理中存在的突出與普遍性問(wèn)題，從9 個(gè)方面提出了推進(jìn)企業(yè)管理精細(xì)化、公開化，促進(jìn)降本增效的建議。機(jī)場(chǎng)集團(tuán)對(duì)房屋出租出借情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，通過(guò)一一對(duì)應(yīng)、按戶核對(duì)的方法，將整個(gè)場(chǎng)區(qū)及航站樓各個(gè)角落的房屋進(jìn)行2遍實(shí)地對(duì)應(yīng)，對(duì)內(nèi)部管控情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。農(nóng)發(fā)集團(tuán)對(duì)新農(nóng)都物流中心等重大工程建設(shè)項(xiàng)目開展管理審計(jì)和后評(píng)價(jià)工作。重點(diǎn)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目包括投資立項(xiàng)、設(shè)計(jì)（勘察）管理、招投標(biāo)、合同管理、設(shè)備和材料采購(gòu)、工程管理、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)管理等全過(guò)程進(jìn)行合法性、合規(guī)性和程序性的審查與評(píng)價(jià)。共完成審計(jì)資產(chǎn)金額31.87億元，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出審計(jì)建議14項(xiàng)。長(zhǎng)廣集團(tuán)組織開展年度財(cái)務(wù)大檢查，加大對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)真實(shí)性與合法性的監(jiān)督的力度，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)公司規(guī)章制度和重大經(jīng)營(yíng)決策貫徹執(zhí)行情況的監(jiān)督。
（三）抓好審計(jì)整改落實(shí)，提升審計(jì)成效各省屬企業(yè)貫徹落實(shí)省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》（浙政發(fā)〔2012〕95 號(hào)），重視內(nèi)部審計(jì)后續(xù)管理工作，著力強(qiáng)化審計(jì)整改，完善企業(yè)內(nèi)部管理，促進(jìn)審計(jì)成果最大化。一是以審促改，提升審計(jì)的效果。各企業(yè)樹立“審改結(jié)合、以審促改”的理念，通過(guò)邊審邊改、督查整改、審計(jì)“回頭看”等方式，促進(jìn)了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)審的閉環(huán)管理，起到了很好的效果。能源集團(tuán)在審計(jì)過(guò)程中，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)教育、審計(jì)查實(shí)和審計(jì)意見或建議反饋給被審計(jì)單位，并通過(guò)對(duì)審計(jì)問(wèn)題梳理提供給相關(guān)職能部門進(jìn)行會(huì)議宣講等形式，努力發(fā)揮審計(jì)“以點(diǎn)帶面”、“審計(jì)一個(gè)，促進(jìn)一片”的效果，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)。國(guó)貿(mào)集團(tuán)對(duì)下屬6 家二級(jí)成員企業(yè)開展后續(xù)審計(jì)，并出具后續(xù)審計(jì)報(bào)告。要求成員公司針對(duì)審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題，逐條明確整改措施和限期整改，形成書面整改報(bào)告。從政策執(zhí)行、民主決策、經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)控制度等方面，查找缺失，優(yōu)化管理，強(qiáng)化責(zé)任。二是齊抓共管，落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。各企業(yè)通過(guò)建立相關(guān)部門參與的聯(lián)合督促整改機(jī)制等，加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤、監(jiān)督力度，提高審計(jì)整改成效，確保審計(jì)整改落到實(shí)處、取得實(shí)效。巨化集團(tuán)對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)跟蹤和督促整改；對(duì)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況及其成效進(jìn)行跟蹤回訪和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，鞏固審計(jì)成果；對(duì)難點(diǎn)問(wèn)題和系統(tǒng)性問(wèn)題，通過(guò)部門協(xié)同參與抓好整改落實(shí)，通過(guò)公司三委會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、大監(jiān)督聯(lián)席會(huì)推動(dòng)，由各相關(guān)部門協(xié)同參與進(jìn)行整改規(guī)范。商業(yè)集團(tuán)已逐漸形成“被審計(jì)企業(yè)自行整改、相關(guān)部門關(guān)心整改、審計(jì)部門督促整改”三級(jí)體系，上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管的格局正在形成。三是標(biāo)本兼治，逐步完善長(zhǎng)效機(jī)制。各企業(yè)通過(guò)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的分析和研究，查找企業(yè)管控的不足和漏洞，研究制定相關(guān)措施及管理辦法，著力提高審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化，促進(jìn)企業(yè)管理的完善。巨化集團(tuán)通過(guò)審計(jì)整改，形成一些重要的文件制度。如針對(duì)干部離任交接問(wèn)題，制定下發(fā)了《巨化集團(tuán)公司所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接試行辦法》，針對(duì)副產(chǎn)品管理問(wèn)題，下發(fā)了《巨化集團(tuán)公司副產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)管理辦法》；針對(duì)小車控購(gòu)管理問(wèn)題，下發(fā)了《公務(wù)用車控購(gòu)管理辦法》；針對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)責(zé)事項(xiàng)，推動(dòng)了《巨化集團(tuán)公司中級(jí)管理人員責(zé)任追究暫行辦法》的完善和出臺(tái)。能源集團(tuán)通過(guò)召開座談會(huì)、編寫案例等方式及時(shí)通報(bào)審計(jì)情況、公開審計(jì)成果，加強(qiáng)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化。會(huì)同監(jiān)察部、建設(shè)管理部編寫建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例，取得較好的警示教育效果。通過(guò)對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)參股企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的專項(xiàng)調(diào)查，促使了《外派參股企業(yè)高級(jí)管理人員報(bào)告制度》的研究出臺(tái)。
三、2014年省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃有關(guān)情況各省屬企業(yè)根據(jù)內(nèi)審工作有關(guān)要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，認(rèn)真研究制定了2014 年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，為全年內(nèi)部審計(jì)工作的順利開展打下了基礎(chǔ)。
（一）明確2014 年內(nèi)部審計(jì)工作思路和目標(biāo)能源集團(tuán)按照“強(qiáng)總部”建設(shè)和“五個(gè)必審”的總體要求，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，堅(jiān)持加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)與提升審計(jì)價(jià)值相結(jié)合，圍繞中心，突出重點(diǎn)，進(jìn)一步完善內(nèi)審工作機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，積極統(tǒng)籌審計(jì)資源，創(chuàng)新審計(jì)方法，深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任和專項(xiàng)審計(jì)，繼續(xù)推進(jìn)重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)和審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。建設(shè)集團(tuán)圍繞“三年經(jīng)營(yíng)上千億、五年產(chǎn)值上千億、十年向世界五百?gòu)?qiáng)邁進(jìn)”的發(fā)展新目標(biāo)，以及集團(tuán)即將開展的“三消滅、一清除”(消滅虧損企業(yè)，消滅虧損投資，消滅虧損項(xiàng)目活動(dòng)，清除一切損害企業(yè)利益、職工利益的行為)為主要內(nèi)容的“止血療傷”集中行動(dòng)，對(duì)虧損項(xiàng)目、虧損投資、虧損企業(yè)進(jìn)行全面審計(jì)，提出扭虧或減虧的建議和措施。商業(yè)集團(tuán)將圍繞集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，加大對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲?jì)項(xiàng)目的整合力度，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目同步安排、協(xié)同實(shí)施、共享成果。突出審計(jì)重點(diǎn)，審深審?fù)?，加大?shù)據(jù)分析力度，總結(jié)推廣“總體分析、系統(tǒng)研究、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實(shí)、精確定位”的數(shù)字化審計(jì)方式，力求做到審計(jì)覆蓋面“廣”、反映情況“準(zhǔn)”、查處問(wèn)題“深”、原因分析“透”、措施建議“實(shí)”，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。蕭山機(jī)場(chǎng)將根據(jù)公司信息業(yè)務(wù)發(fā)展，利用“企業(yè)資源管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目”軟件來(lái)取得審計(jì)數(shù)據(jù)并按審計(jì)需求加以對(duì)比分析，提高審計(jì)工作效率。
（二）積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)和各種專項(xiàng)審計(jì)交通集團(tuán)擬開展星級(jí)服務(wù)區(qū)創(chuàng)建及集團(tuán)內(nèi)各公司內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，全面落實(shí)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)在建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)過(guò)程控制。國(guó)貿(mào)集團(tuán)擬結(jié)合集團(tuán)重點(diǎn)工作啟動(dòng)第四輪常規(guī)財(cái)務(wù)收支及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)，同時(shí)加強(qiáng)金融板塊企業(yè)的審計(jì)工作，開展重大投資、重大資金的審計(jì)。建設(shè)集團(tuán)擬按照“離任必審，三年一審”的原則開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，針對(duì)重點(diǎn)、重大工程項(xiàng)目各環(huán)節(jié)實(shí)施事前項(xiàng)目審查及事中監(jiān)督管理，對(duì)應(yīng)收賬款、內(nèi)控制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行、三重一大決策等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，為企業(yè)的安全運(yùn)行保駕護(hù)航。巨化集團(tuán)擬抓好內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化建設(shè)，繼續(xù)做好經(jīng)營(yíng)者離任審計(jì)，對(duì)任期達(dá)三年以上的子公司經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行任中審計(jì)，開展管理審計(jì)、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)和財(cái)務(wù)專題審計(jì)等。鐵投集團(tuán)擬對(duì)浙鐵房產(chǎn)等3家企業(yè)開展管理審計(jì)，對(duì)化工板塊的PC和順酐項(xiàng)目實(shí)施重大項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，開展后續(xù)跟蹤審計(jì)和審計(jì)“回頭看”。物產(chǎn)集團(tuán)將重點(diǎn)加強(qiáng)合同審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)，推進(jìn)重大經(jīng)濟(jì)損失問(wèn)責(zé)制度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)。農(nóng)發(fā)集團(tuán)擬建立內(nèi)審輪審制度。從2014年起，二級(jí)企業(yè)5年內(nèi)至少有一次內(nèi)審，其余各層級(jí)企業(yè)根據(jù)需要實(shí)施審計(jì)。機(jī)電集團(tuán)繼續(xù)開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，積極做好離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審。
