一、引言
在經(jīng)濟(jì)改革的浪潮下，我國的國民經(jīng)濟(jì)快速增長，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也呈現(xiàn)了一定的上升趨勢。作為農(nóng)村地區(qū)資金的主要提供者，農(nóng)村信用社發(fā)揮著舉足輕重的作用。作為面向廣大農(nóng)戶的金融機(jī)構(gòu)，其提供的小額信貸業(yè)務(wù)隨著農(nóng)村建設(shè)的不斷拓展，資金需求量也日益增加。為了更好的建設(shè)社會主義新農(nóng)村，縮小城市、農(nóng)村差距，就需要農(nóng)村信用社的良好運(yùn)營。因此，農(nóng)村信用社良好的信貸資金的風(fēng)險控制就顯得尤為重要。良好的信貸風(fēng)險控制，能夠有效的確保農(nóng)村信用社的正常運(yùn)營，促進(jìn)小額信貸業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展，為國家新農(nóng)村建設(shè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)做出了有力的保證。
二、我國農(nóng)村信用社小額信貸現(xiàn)狀及風(fēng)險的可能性分析
（一）我國農(nóng)村信用社小額信貸現(xiàn)狀
我國的農(nóng)村信用社是在中國人民銀行的批準(zhǔn)下，由社員按照一定比例入股，實行民主管理的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，其目的是為社員提供金融服務(wù)。除此之外，還兼具農(nóng)村閑散資金籌集、為農(nóng)戶提供金融支持服務(wù)的職能。其中，最為廣泛的同時也是廣大農(nóng)村農(nóng)戶資金來源的一項重要職能就是小額信貸業(yè)務(wù)。
小額信貸業(yè)務(wù)作為為城鄉(xiāng)低收入人群為服務(wù)對象的小規(guī)模的金融服務(wù)，其目的是借助農(nóng)村金融服務(wù)平臺為廣大有資金需求的貧困農(nóng)戶提供資金支持的一種復(fù)合型業(yè)務(wù)模式。因為它不僅是一種金融服務(wù)上新思想的提升，又是一種扶貧、促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展，縮小城市、農(nóng)村貧富差距的重要方式。其中，小額信貸的風(fēng)險控制問題一直是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的重點。
（二）小額信貸風(fēng)險的可能性分析
在過去的幾十年里，農(nóng)村信用社的管理大多數(shù)以自發(fā)的形式為主，作為我國銀行業(yè)的組成部分，農(nóng)村信用社的風(fēng)險問題尤為凸顯。內(nèi)部監(jiān)管的不完善，規(guī)章制度的不合理，員工素質(zhì)的較低等問題層出不窮。與此同時，由于農(nóng)村信用社有限的審查監(jiān)督能力，使得各種風(fēng)險與隱患滋生，已經(jīng)成為農(nóng)村金融發(fā)展道路上的一大阻礙。信用把控風(fēng)險、利率浮動風(fēng)險、操作執(zhí)行風(fēng)險就是其中最為典型的代表。
1、信用把控風(fēng)險。信用把控風(fēng)險主要是指借款人的信用風(fēng)險，即表現(xiàn)為違約風(fēng)險，是指借款人不按照合同規(guī)定履行職責(zé)，或者到期不能夠償還貸款，進(jìn)而給農(nóng)村信用社造成壞賬，帶來損失。不僅如此，農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營在一定程度上還受環(huán)境等自然因素的影響，如：地震、寒流等，這些環(huán)境因素、市場因素都可能會轉(zhuǎn)換為信用風(fēng)險。農(nóng)民的薄弱的信用意識也是導(dǎo)致信用風(fēng)險的另一個重要原因。
2、利率浮動風(fēng)險。利率風(fēng)險主要針對利率敏感型資產(chǎn)和負(fù)債。資產(chǎn)回報率和負(fù)債會隨著利率的變換而變化，這種變化所產(chǎn)生的利差，就會影響盈利。盡管農(nóng)村信用社作為國家依法設(shè)立的農(nóng)村區(qū)域金融機(jī)構(gòu)，但在信貸利率的定價方面必須參照國家一定的標(biāo)準(zhǔn)并接受國家的控制。因此，對利率的波動有一個很好的評估與控制，也是農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的一部分。
3、操作執(zhí)行風(fēng)險。操作風(fēng)險是指在貸款過程中操作不當(dāng)所引發(fā)的風(fēng)險，這種風(fēng)險的產(chǎn)生與信貸人員對風(fēng)險的認(rèn)知水平與偏好有著直接的關(guān)系。不僅如此，農(nóng)村信用社體制的改革、業(yè)務(wù)流程的違規(guī)操作等主觀因素也是產(chǎn)生該風(fēng)險的原因之一。
三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險控制的途徑
針對以上分析論述，本文主要從信用把控風(fēng)險、利率浮動風(fēng)險和操作執(zhí)行風(fēng)險三個方面對農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險做出合理的控制措施。
（一）控制信用把控風(fēng)險途徑
信用風(fēng)險作為小額信貸最常見的風(fēng)險，農(nóng)戶的信用問題就成了直接決定該風(fēng)險的重中之重，如何實現(xiàn)有效的把控小額貸款的信用風(fēng)險，我們可以從以下兩個方面入手：
1、加強(qiáng)信用道德建設(shè)。一方面大力宣傳信用道德觀念，通過宣傳來達(dá)到樹立正確輿論導(dǎo)向的目的，進(jìn)而提高農(nóng)戶自身的信用意識與觀念。另一方面注重完善獎懲制度、建立合理的激勵制度，鼓勵農(nóng)戶自覺擁護(hù)自身信用水平，把被動的培養(yǎng)與激發(fā)意識轉(zhuǎn)換為主觀上的自我認(rèn)知。
2、建立信用評定標(biāo)準(zhǔn)。降低小額信貸的信用風(fēng)險的基礎(chǔ)是具有一定的規(guī)范性，這不僅僅體現(xiàn)在信用的評定標(biāo)準(zhǔn)上還體現(xiàn)在健全的評估審核上。信用的評定是信用社是否放款的重要參照指標(biāo)，為此，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)重視信用評定標(biāo)準(zhǔn)。對存在不良記錄或明確沒有償債能力的農(nóng)戶不給予放款。同時，農(nóng)村信用社應(yīng)注重信用審核的規(guī)矩性、規(guī)范性。做到有條例可循，對家庭年收入、承包土地面積等方面存在統(tǒng)一且合理的評估審核標(biāo)準(zhǔn)，確保信用審核的合理性與科學(xué)性。
（二）控制利率浮動風(fēng)險途徑
利率風(fēng)險主要是利率敏感型資產(chǎn)和負(fù)債在利率的波動下，資產(chǎn)回報率和負(fù)債隨著利率的變換而變化的現(xiàn)象。我們可以通過兩個途徑來降低利率浮動的風(fēng)險：
1、信貸利率的合理定價。根據(jù)上述農(nóng)戶不同的信用等級可以設(shè)置不同的信貸貸款利率，信用等級高的農(nóng)戶享受信貸利率偏低的待遇。不僅如此，針對信用評定等級較差且到期后沒有償還的農(nóng)戶采取適當(dāng)?shù)慕栀J利率調(diào)整，施以其一定的壓力與制裁?？偟膩碚f，農(nóng)村信用社小額信貸的利率，要至少能夠包含成本和損失。
2、信貸利率風(fēng)險的補(bǔ)償。風(fēng)險補(bǔ)償主要由內(nèi)部補(bǔ)償和外部補(bǔ)償兩個部分組成。其中，內(nèi)部補(bǔ)償可以通過提高信貸利率來得以補(bǔ)償，外部補(bǔ)償則是由政府為部分補(bǔ)償“買單”。通過內(nèi)、外部補(bǔ)償，可以降低一定的利率浮動風(fēng)險。
（三）控制操作執(zhí)行風(fēng)險途徑
在信貸業(yè)務(wù)的整個流程中，信貸人員尤為重要，我們可以通過以下三個途徑來降低農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行風(fēng)險：
1、提高相關(guān)人員素質(zhì)。在降低操作執(zhí)行風(fēng)險時的首要為加強(qiáng)對信貸人員的選拔，作風(fēng)正、能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)精是成為一名優(yōu)秀的信貸人員的必備品質(zhì)。同時還應(yīng)不斷加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)與管理，提高相關(guān)人員的風(fēng)險意識，從各個方面不斷提升員工的素質(zhì)與執(zhí)行能力。
2、細(xì)化、加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理。在整個貸款操作過程中，大致可分為：貸款前審核、放貸、還款三個部分。對業(yè)務(wù)流程中的各個部分進(jìn)行嚴(yán)格的把控，細(xì)化各項業(yè)務(wù)流程，做到工作責(zé)任制，責(zé)任落實到具體人員，使每筆貸款、每個環(huán)節(jié)都無漏洞。不僅如此，還要建立一定的防范機(jī)制，通過多層次、多角度的嚴(yán)格把控和防范，來達(dá)到操作風(fēng)險的控制目標(biāo)。
四、結(jié)語
經(jīng)營風(fēng)險報酬作為農(nóng)村信用社的收益來源，本文通過信用把控風(fēng)險、利率浮動風(fēng)險和操作執(zhí)行風(fēng)險三個方面的有效管理與調(diào)控，在一定程度上降低了農(nóng)村信用社的小額信貸風(fēng)險，清掃了當(dāng)前農(nóng)村金融發(fā)展道路上的一大阻礙。不僅如此，深入探究風(fēng)險控制的有效途徑，在解決農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險的控制的難題的同時也有助于實現(xiàn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益與社會效益雙贏的局面，有利于農(nóng)村信用社的健康發(fā)展與平穩(wěn)運(yùn)營，同時對農(nóng)村金融市場建設(shè)乃至國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)都起到了一定的重大意義。（作者單位：山東理工大學(xué)商學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
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