隨著國際形勢的變化和國內(nèi)經(jīng)濟的飛速發(fā)展，中國石油企業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了重大變化，這不僅為石油企業(yè)提供了機遇，同時也帶來了諸多風(fēng)險。中國石油企業(yè)在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著重要作用，任何風(fēng)險都可能導(dǎo)致國家經(jīng)濟受到重大影響，石油企業(yè)提高風(fēng)險管理意識，加強風(fēng)險管理工作勢在必行。
2002年，美國國會正式通過了Sarbanes-Oxley法案(薩班斯法案)，要求所有在美上市企業(yè)管理層對公司財務(wù)信息披露和內(nèi)部控制效力負(fù)有直接責(zé)任；2006年，國資委出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。這些都促使石油企業(yè)進一步加強、完善全面風(fēng)險管理工作。
信息化是提高企業(yè)全面風(fēng)險管理工作能力和效率的重要工具。目前，中國石油企業(yè)已經(jīng)具有一定的信息化基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上引入風(fēng)險管理系統(tǒng)，將較大程度提升企業(yè)風(fēng)險管理的效率和水平，幫助企業(yè)盡快實施全面風(fēng)險管理體系。
一、石油企業(yè)面臨的主要風(fēng)險
1、企業(yè)外部風(fēng)險
(1)國際政治風(fēng)險
作為戰(zhàn)略物資，石油已經(jīng)從一種簡單的經(jīng)濟商品演變?yōu)檎紊唐?，石油公司之間的博弈是國家與國家之間的較量。近年來，中國在海外石油企業(yè)并購的頻頻受阻就是例證。
西方利益集團也設(shè)法對國家石油公司的海外發(fā)展進行阻撓，這將使中國石油企業(yè)的國際化經(jīng)營面臨更多的摩擦與障礙。
在能源價格不斷走高的情況下，驅(qū)使世界各國加強對能源產(chǎn)業(yè)的控制，新一輪世界石油國有化苗頭出現(xiàn)并且有日益擴大的可能，這使得中國的石油公司在新項目開發(fā)面臨的政治風(fēng)險日益加大，難度加大。
(2)價格風(fēng)險
石油屬于不可再生資源，隨著石油的勘探開發(fā)的復(fù)雜度和難度逐步提高，其開采成本將逐漸增加，在缺少有效替代能源的情況下，長期內(nèi)，國際石油價格逐漸震蕩上揚是一個必然趨勢；而短期內(nèi)，石油期貨市場由于買空賣空者的“投機”行為，已經(jīng)成為油價振蕩因素之一。隨著中國石油消費越來越依賴于國際石油市場，石油價格波動風(fēng)險也日益成為中國企業(yè)不容回避的一個問題。
(3)油源競爭風(fēng)險
據(jù)統(tǒng)計，目前全世界年產(chǎn)原油約38億噸，除留作本國使用，流入國際貿(mào)易市場的石油僅有約22億。而美國年進口石油高達7億多噸，約占總量的1/3。日本年進口石油2.6億噸，韓國、德國、法國等年進口石油都在1億噸以上。在此情況下，各石油消費國石油企業(yè)都在積極爭奪油源，中國石油企業(yè)面臨的競爭壓力越來越大。
(4)運輸風(fēng)險
目前，中國石油企業(yè)每年完成石油進口1.4億～1.5億噸，其中70%以上須經(jīng)過馬六甲海峽。而馬六甲海峽同樣是日本主要的石油運輸航道，導(dǎo)致該區(qū)域航道變得異常擁堵。同時，該區(qū)域海盜猖獗，加之國際恐怖勢力有向該區(qū)域滲透的趨勢，隨時會造成運輸線路中斷。對中國石油企業(yè)而言，這是“脆弱的”和“危險的”運輸線，在某種程度上而言如同走鋼絲?，F(xiàn)在，馬六甲海峽的通過能力已接近滿負(fù)荷，再加上美國在這一地區(qū)的軍事布控，風(fēng)險程度可想而知。
(5)環(huán)保風(fēng)險
20世紀(jì)以來，隨著全球范圍內(nèi)環(huán)保運動和可持續(xù)發(fā)展的新工業(yè)模式的出現(xiàn)，引起了全球工業(yè)界特別是石油企業(yè)的高度重視。目前世界上已簽署了180多項有關(guān)環(huán)境與自然資源的公約、協(xié)議與協(xié)定。這些公約與法規(guī)已成為石油企業(yè)必須遵守的行為準(zhǔn)則。在國外，已經(jīng)有大量石油企業(yè)因污染環(huán)境被嚴(yán)懲的案例。中國公眾環(huán)保意識日益加強，政府采取保護措施力度也將逐漸加大，石油企業(yè)必將為此付出更多成本。
2、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險
(1)安全生產(chǎn)風(fēng)險
石油天然氣勘探開發(fā)生產(chǎn)過程中發(fā)生人身傷亡、財產(chǎn)損失、交通事故、火災(zāi)、爆炸、井噴等事故的不安全因素眾多，為石油天然氣企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理帶來了諸多風(fēng)險。2005年三大石油公司共發(fā)生安全事故161起，死60人，傷199人。其中，僅中石油一家就發(fā)生事故131起，死亡44人，傷187人，造成經(jīng)濟損失8000多萬元。
這些主要風(fēng)險因素包括：作業(yè)人員的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境的不安全條件和管理方面的缺陷。
(2)經(jīng)營管理風(fēng)險
中國三大石油企業(yè)均在美國上市，并被要求按照其相關(guān)會計準(zhǔn)則處理會計問題，對中國石油企業(yè)帶來了諸多不便，并造成了一定利益損害，2007年1月開始施行新會計準(zhǔn)則將逐漸減少中國石油開采的財務(wù)風(fēng)險。但是，財務(wù)風(fēng)險仍是中國石油企業(yè)面臨的主要風(fēng)險因素之一。
此外，集團企業(yè)管理制度復(fù)雜、內(nèi)部控制失效、決策失誤等也是作為大型集團企業(yè)的石油公司在日常經(jīng)營管理中面臨的風(fēng)險。
(3)法律風(fēng)險
在國內(nèi)的長期壟斷地位使得中國石油企業(yè)法律風(fēng)險意識相對淡薄，法律風(fēng)險管理工作欠缺，在國內(nèi)相對輕松的監(jiān)管環(huán)境、政治環(huán)境和法治條件下，法律風(fēng)險很小，隨著石油企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜，市場化日益完善，中國石油企業(yè)的法律風(fēng)險逐漸凸顯，曾有研究表明，中國石油企業(yè)法律風(fēng)險系數(shù)遠超過美國石油企業(yè)法律風(fēng)險系數(shù)。
(4)信息安全風(fēng)險
信息資產(chǎn)是石油企業(yè)的重要資源，信息的可用性、機密性和完整性是保證企業(yè)正常運行和參與國際市場激勵競爭的保障，SOX法案中對海外上市企業(yè)信息安全也提出了明確要求。然而，企業(yè)信息安全文化的缺失，員工有預(yù)謀的信息侵犯，無意識的誤操作帶來的信息泄露和丟失風(fēng)險，技術(shù)環(huán)節(jié)的薄弱導(dǎo)致重要信息泄露的風(fēng)險等。
石油企業(yè)面臨各種復(fù)雜的風(fēng)險因素，來自企業(yè)外部的風(fēng)險需要企業(yè)通過及時收集國內(nèi)外政治、經(jīng)貿(mào)等信息，進行風(fēng)險識別、分析和響應(yīng)。對于內(nèi)部風(fēng)險，企業(yè)需要加強內(nèi)控力度，提高管理決策的精準(zhǔn)度，保障業(yè)務(wù)規(guī)范有序開展。
二、信息化將助力石油企業(yè)風(fēng)險管理
信息化是支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展，有效提升企業(yè)管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)流程執(zhí)行、提高企業(yè)競爭力水平的重要手段。信息化手段的引入能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)風(fēng)險管理流程的規(guī)范化、信息收集的全面性、風(fēng)險監(jiān)控的實時性、風(fēng)險分析評估的準(zhǔn)確性和風(fēng)險管理決策的有效性。
1、引進風(fēng)險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險管理環(huán)節(jié)信息化
國資委在《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》中明確要求，中央企業(yè)需要建立涵蓋風(fēng)險信息采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露一系列過程的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。
風(fēng)險管理信息系統(tǒng)將支持風(fēng)險管理部門從市場、企業(yè)各部門和業(yè)務(wù)板塊采集風(fēng)險信息，幫助企業(yè)盡快地掌握企業(yè)業(yè)務(wù)運作和經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素，通過風(fēng)險信息采集系統(tǒng)將風(fēng)險數(shù)據(jù)收集匯總，進行統(tǒng)計、數(shù)據(jù)挖掘和綜合分析。
企業(yè)需要建立風(fēng)險分析系統(tǒng)來處理所采集到的數(shù)據(jù)。風(fēng)險分析模型取決于機構(gòu)面臨的風(fēng)險及管理層要求的復(fù)雜程度。對于石油企業(yè)來說，市場風(fēng)險、金融風(fēng)險都是企業(yè)所面臨的重要風(fēng)險因素。在處理這些風(fēng)險時可以采用基于場景的前瞻性分析(歷史模擬、蒙特卡洛、等等)；VaR 分析工具；壓力測試和敏感度解析；對交易和產(chǎn)品的動態(tài)模擬仿真等分析工具。大大提高風(fēng)險分析的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
在對風(fēng)險進行定量分析后，通過風(fēng)險評估體系，結(jié)合定性分析的結(jié)果，進行風(fēng)險評估。由風(fēng)險分析與評估得出的結(jié)果將輸入風(fēng)險測量和風(fēng)險管理程序。有關(guān)數(shù)據(jù)驗證方面的問題及合規(guī)問題的報告將上報有關(guān)部門，對超過風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警，使決策者能夠在各種風(fēng)險響應(yīng)措施中進行選擇。
企業(yè)通過引進信息技術(shù)固化風(fēng)險管理流程，支持全面風(fēng)險管理體系的實施。
2、對風(fēng)險管理系統(tǒng)與現(xiàn)有系統(tǒng)進行集成，協(xié)同運作，保證信息采集渠道的暢通和監(jiān)控的實時性
風(fēng)險管理系統(tǒng)并行于企業(yè)其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并需要從其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取數(shù)據(jù)支持單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理以及跨職能部門的風(fēng)險管理。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的引入需要和已有的系統(tǒng)進行全面整合。目前，三大石油公司都在全面推進ERP系統(tǒng)的建設(shè)實施，此外還在使用或推進的系統(tǒng)包括戰(zhàn)略管理系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)、生產(chǎn)運作系統(tǒng)、設(shè)備管理系統(tǒng)、CRM、SCM以及HSE等系統(tǒng)。
ERP系統(tǒng)在建設(shè)時已經(jīng)統(tǒng)一了各模塊的信息編碼，風(fēng)險管理系統(tǒng)通過從ERP中抽取數(shù)據(jù)對全集團的財務(wù)、人力資源等環(huán)節(jié)進行風(fēng)險分析。然而，由于歷史原因，石油企業(yè)集團下屬二、三級單位還存在許多各自為政、相互孤立的專業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)。企業(yè)需要對這部分系統(tǒng)進行信息集成，建立集中數(shù)據(jù)庫，風(fēng)險管理系統(tǒng)通過從集中數(shù)據(jù)庫中抽取數(shù)據(jù)，支持風(fēng)險的分析和評估。
3、建立風(fēng)險管理知識平臺，應(yīng)對石油企業(yè)合規(guī)性風(fēng)險管理
目前，企業(yè)在進行全面風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)時首先要引入國際上和國內(nèi)有關(guān)風(fēng)險管理控制的標(biāo)準(zhǔn)和要求，滿足石油企業(yè)合規(guī)性要求。中國三大石油公司均在海外上市，首先要滿足薩班斯法案的要求，建立企業(yè)內(nèi)控管理制度。此外，作為能源企業(yè)，三大石油公司還要符合國家出臺的能源政策和環(huán)保政策以及國際貿(mào)易的法律法規(guī)要求，構(gòu)建符合石油企業(yè)風(fēng)險識別、評估、控制的模型。構(gòu)建內(nèi)外部風(fēng)險事件庫，加強風(fēng)險損失事件的歷史數(shù)據(jù)的管理。構(gòu)建基于全面風(fēng)險管理思想的平臺化系統(tǒng)，在該平臺上搭建各類風(fēng)險分析模型。
4、建立信息安全管理體系，保障企業(yè)信息資產(chǎn)安全
保障企業(yè)信息資產(chǎn)安全是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分。隨著石油企業(yè)ERP系統(tǒng)以及核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐步推進，企業(yè)大部分的業(yè)務(wù)都實現(xiàn)了信息化支持，大量跨部門、跨職能的業(yè)務(wù)流程都要在系統(tǒng)中執(zhí)行，企業(yè)大部分的核心數(shù)據(jù)和重要文件都需要通過系統(tǒng)實現(xiàn)訪問、操作和存儲。數(shù)據(jù)高度集中和電子化處理，在大大提高企業(yè)運作效率和管理效益的同時也隱藏著風(fēng)險。企業(yè)建立信息安全體系，從物理環(huán)境、通信與運行安全、訪問控制、系統(tǒng)開發(fā)和維護以及保持業(yè)務(wù)連續(xù)性方面，全方位的控制企業(yè)信息安全，保證企業(yè)信息的機密性、完整性和可用性。
總之，中國石油企業(yè)面臨日益復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，面臨著各種風(fēng)險，按照國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，結(jié)合企業(yè)實際情況，開展、完善全面風(fēng)險管理工作勢在必行。信息技術(shù)將極大提高相關(guān)工作能力和效率，助力石油企業(yè)全面風(fēng)險管理。
