多年以來(lái)，企業(yè)一直將自身資金的流動(dòng)性管理視為企業(yè)資金管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，但是如何更好的加強(qiáng)企業(yè)的資金流管理對(duì)于企業(yè)司庫(kù)們來(lái)說(shuō)仍是一項(xiàng)任重而道遠(yuǎn)的任務(wù)。
企業(yè)高效的流動(dòng)性管理工具應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面出發(fā)予以考慮：
便于管理層進(jìn)行監(jiān)控
有助于進(jìn)行財(cái)務(wù)核算
使企業(yè)盈余資金能夠獲得更大的收益
減少企業(yè)貸款數(shù)額
加強(qiáng)主要的財(cái)務(wù)比率的核算
便于進(jìn)行流動(dòng)性的監(jiān)管
雖然，選擇和執(zhí)行一項(xiàng)合適的流動(dòng)性管理方案是企業(yè)司庫(kù)應(yīng)盡的職責(zé)，但是如何確保這些方案能夠有效的實(shí)施，且效果顯著，在一定程度上還是要取決于企業(yè)特定的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)需求和內(nèi)部管理的要求。企業(yè)資金管理者所進(jìn)行的資金管理規(guī)劃只有符合上述要求才能真正的為企業(yè)所用。
企業(yè)現(xiàn)金池的廣泛運(yùn)用
當(dāng)前許多大型企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始著手建立集團(tuán)內(nèi)部的現(xiàn)金池?，F(xiàn)金池以其高效、節(jié)約成本、便于集團(tuán)資金的集中化管理，提升企業(yè)整體價(jià)值的特性，被視為企業(yè)資金管理的有效工具，正得到越來(lái)越多企業(yè)的親睞。
在國(guó)外市場(chǎng)上，現(xiàn)金池作為一種較成熟的銀行資金管理類(lèi)工具被廣泛使用，但是在國(guó)內(nèi)它卻是近幾年來(lái)才被推出的新型產(chǎn)品，許多大型的集團(tuán)公司仍未能好好地利用現(xiàn)金池這種高效的資金管理工具來(lái)幫助企業(yè)進(jìn)行資金流的監(jiān)控和管理。
在現(xiàn)金池中，企業(yè)可以按照自身的實(shí)際情況來(lái)設(shè)定零余額和目標(biāo)余額的額度。在集團(tuán)內(nèi)部為了使集團(tuán)現(xiàn)金池內(nèi)的信息得到及時(shí)的互通，許多跨國(guó)公司正著眼于在全球范圍內(nèi)使用同一種現(xiàn)金池技術(shù)，盡量減少合作銀行的數(shù)量，從而使得當(dāng)?shù)氐南到y(tǒng)就可以將集團(tuán)的信息予以整合到自己的現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)中去。目前在國(guó)內(nèi)由于政策上的限制，虛擬現(xiàn)金池在國(guó)內(nèi)是不允許進(jìn)行操作的。而且在國(guó)內(nèi)即使允許建立虛擬現(xiàn)金池，但是由于會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和稅收制度，虛擬現(xiàn)金池是很難實(shí)現(xiàn)全球化的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
集中化管理
總的來(lái)說(shuō)集中化的資金管理有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化；有利于投資方向的調(diào)整，使其能夠集中進(jìn)行戰(zhàn)略方向調(diào)整；有效地降低企業(yè)控制成本，提高企業(yè)整體信用等價(jià)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。集團(tuán)現(xiàn)金池就是資金集中化管理的一個(gè)重要產(chǎn)品。
拿集中化的銀行管理來(lái)看，就是要盡量減少合作銀行的數(shù)量，突出核心的合作銀行。這樣一來(lái)，一方面企業(yè)通過(guò)同一銀行系統(tǒng)就能夠及時(shí)地將銀行信息進(jìn)行歸集和整理。另一方面，通過(guò)與銀行的集中合作，企業(yè)成為了銀行的重點(diǎn)客戶(hù)，獲得長(zhǎng)時(shí)間的穩(wěn)定合作，從而獲取一定的優(yōu)惠價(jià)格。此外，集中化的投資和融資還能使企業(yè)獲得額外的收益。
借助ERP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的信息溝通
企業(yè)資金管理部門(mén)和營(yíng)運(yùn)部門(mén)之間的有效溝通是企業(yè)進(jìn)行成功的流動(dòng)性管理的首要條件。通過(guò)與各個(gè)部門(mén)之間的信息互通，可以幫助企業(yè)司庫(kù)進(jìn)行高效的資金流的預(yù)測(cè)，獲得確切、可靠的會(huì)計(jì)信息。例如：對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、長(zhǎng)期資產(chǎn)余額的預(yù)測(cè)、企業(yè)間的日常借貸情況、中短期融資需求、投資需求、內(nèi)部的帳務(wù)管理（例如：多邊的凈額結(jié)算，但是目前國(guó)內(nèi)尚不允許）。
為了更好的整合內(nèi)部信息，當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部都會(huì)使用一些技術(shù)支持，如ERP系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)將企業(yè)內(nèi)各部門(mén)之間的信息進(jìn)行了一個(gè)整合，使得資金管理部門(mén)和企業(yè)內(nèi)部的其他的營(yíng)運(yùn)部門(mén)之間的形成了良好的信息溝通。ERP系統(tǒng)為企業(yè)提供了準(zhǔn)確、清晰的買(mǎi)賣(mài)和收付情況的記錄。但是該系統(tǒng)還是會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，例如，如果最后時(shí)間段，交易突然發(fā)生了變化，這就很可能會(huì)直接影響到最后會(huì)計(jì)信息的可信性。
一項(xiàng)好的管理信息系統(tǒng)為企業(yè)的資金流管理提供了基礎(chǔ)。通過(guò)企業(yè)信息的整合，借助一定的系統(tǒng)使得高效的內(nèi)部信息交流成為了可能。
外包使資金管理更具效率
據(jù)我們了解到的情況，當(dāng)前有不少企業(yè)正在考慮在未來(lái)將自己企業(yè)的資金流動(dòng)性管理外包給一些專(zhuān)業(yè)的公司進(jìn)行管理。
在一些中小型企業(yè)中，由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，他們可能在將來(lái)會(huì)建立自己的專(zhuān)業(yè)的資金管理團(tuán)隊(duì)。在這個(gè)過(guò)程中，他們可以選擇在公司內(nèi)部進(jìn)行自身系統(tǒng)的維護(hù)，組織架構(gòu)的改革。當(dāng)然也可以選擇將這部分的業(yè)務(wù)進(jìn)行外包。
企業(yè)司庫(kù)將流動(dòng)性管理進(jìn)行外包之后，他們就可以將精力集中在其他方面，例如風(fēng)險(xiǎn)管理、營(yíng)運(yùn)資金管理、應(yīng)收應(yīng)付的管理等，這些方面對(duì)于企業(yè)的資金管理可能更為重要。通過(guò)外包服務(wù)之后，企業(yè)司庫(kù)就可以有有效地對(duì)他們的資金流進(jìn)行監(jiān)管、控制和風(fēng)險(xiǎn)控制，同時(shí)還能夠運(yùn)用當(dāng)前的資源進(jìn)行一些增值的活動(dòng)。通過(guò)外包服務(wù)企業(yè)還能夠分擔(dān)掉一部分的風(fēng)險(xiǎn)，減少和控制營(yíng)運(yùn)成本，創(chuàng)造現(xiàn)金流入。企業(yè)在進(jìn)行外包服務(wù)的過(guò)程應(yīng)當(dāng)基于成本和效率的考慮，當(dāng)然最終是否要進(jìn)行外包服務(wù)還是要取決于企業(yè)自身的需求，企業(yè)司庫(kù)應(yīng)當(dāng)選擇更為高效、有利的方式來(lái)進(jìn)行資金管理。
