服務(wù)熱線
400 180 8892
提示 | |
![]() |
已將 1 件商品添加到購物車 |
>
免費(fèi)論文 >
金融銀行財(cái)務(wù)會計(jì)論文 >
政府性融資擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)績效指標(biāo)評價(jià)辦法 第一章 總 則
第一條 為規(guī)范我市政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)工作,引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)守主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、積極服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以及符合首都功能定位產(chǎn)業(yè)發(fā)展,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的意見》(國發(fā)〔2015〕43號,以下簡稱國發(fā)43號文件)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?;鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》(國辦發(fā)〔2019〕6號,以下簡稱國辦發(fā)6號文件)、《政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)指引》(財(cái)金〔2020〕31號,以下簡稱財(cái)金31號文件)、《中國銀保監(jiān)會等七部門關(guān)于做好政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知》(銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號,以下簡稱銀保監(jiān)39號文件)等規(guī)定,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu),是指依法設(shè)立,由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)出資并實(shí)際控股,以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標(biāo)的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。我市政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)分為市級、區(qū)級兩級,按照銀保監(jiān)39號文件規(guī)定,實(shí)行名單制動(dòng)態(tài)管理,根據(jù)實(shí)際情況,不定期更新。
第三條 本辦法所稱績效評價(jià),是指按照財(cái)金31號文件要求,通過建立評價(jià)指標(biāo)體系,對政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策效益、經(jīng)營能力、風(fēng)險(xiǎn)控制和體系建設(shè)等方面進(jìn)行的綜合評價(jià)。
第四條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)工作由市級財(cái)政部門組織實(shí)施,必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)參與,原則上以一個(gè)會計(jì)年度為一個(gè)評價(jià)期。
第五條 績效評價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、公平原則,發(fā)揮正向激勵(lì)作用,在有效防控系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)前提下,突出聚焦支小支農(nóng)、保本微利運(yùn)行、發(fā)揮增信作用等政策導(dǎo)向,兼顧健康可持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。
第六條 績效評價(jià)結(jié)果與政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得政策扶持、資金支持、薪酬激勵(lì)等情況掛鉤。
第二章 評價(jià)指標(biāo)體系
第七條 績效評價(jià)指標(biāo)分一級指標(biāo)與二級指標(biāo)。按照財(cái)金31號文件規(guī)定設(shè)置,具體包括政策效益指標(biāo)、經(jīng)營能力指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)和體系建設(shè)指標(biāo)四類,一級指標(biāo)下設(shè)二級指標(biāo),總分100分;各項(xiàng)指標(biāo)分值依據(jù)對政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮政策功能和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營的重要程度確定。
第八條 每項(xiàng)指標(biāo)考核評價(jià)具體計(jì)分條件詳見《政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)計(jì)分表》。具體績效評價(jià)指標(biāo)如下。
(一)政策效益指標(biāo)。主要反映政府性融資擔(dān)保在堅(jiān)守融資擔(dān)保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動(dòng)降費(fèi)讓利等方面發(fā)揮效益的情況,包括以下二級指標(biāo):
1.當(dāng)年新增小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資擔(dān)保戶數(shù)與機(jī)構(gòu)實(shí)收資本額之比。其中,小微企業(yè)包括小型、微型企業(yè)以及個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主,“三農(nóng)”主體包括新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、農(nóng)戶。
2.年末小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資擔(dān)保在保余額與機(jī)構(gòu)實(shí)收資本額之比。
3.當(dāng)年新增小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資擔(dān)保金額占比。
4.當(dāng)年新增單戶1000萬元及以下小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資擔(dān)保金額占比。上述小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保戶數(shù)及金額僅統(tǒng)計(jì)小微企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)營類融資擔(dān)保業(yè)務(wù),不包括小微企業(yè)和“三農(nóng)”消費(fèi)類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。
5.當(dāng)年平均綜合融資擔(dān)保費(fèi)率。
(二)經(jīng)營能力指標(biāo)。主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展和可持續(xù)經(jīng)營情況,包括以下二級指標(biāo):
1.當(dāng)年新增融資擔(dān)保金額與機(jī)構(gòu)實(shí)收資本額之比。
2.融資擔(dān)保在保余額放大倍數(shù)。
3.國有資本保值增值率。國有資本保值增值率不低于100%。結(jié)合政府性融資擔(dān)保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況,經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi),可暫不考核該指標(biāo)或適當(dāng)降低指標(biāo)分值。
(三)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力,包括以下二級指標(biāo):
1.擔(dān)保代償率。
2.撥備覆蓋率。
3.擔(dān)保代償回收率。
4.依法合規(guī)經(jīng)營。國辦發(fā)6號文件印發(fā)后是否存在為地方政府或其他融資平臺融資提供擔(dān)保,國辦發(fā)6號文件印發(fā)后是否存在向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資,是否存在偏離主業(yè)擅自擴(kuò)大經(jīng)營范圍、重大審計(jì)問題、受到監(jiān)管處罰或負(fù)面評價(jià)、發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件、是否及時(shí)足額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等情況。依法合規(guī)經(jīng)營情況應(yīng)當(dāng)參考本市融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門意見。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)未依法合規(guī)經(jīng)營,情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的,其績效評級等級下調(diào)至“中”以下。
(四)體系建設(shè)指標(biāo)。主要反映政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與融資擔(dān)保體系建設(shè)以及推進(jìn)銀擔(dān)合作情況,包括以下二級指標(biāo):
1.與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作情況。對于擔(dān)保機(jī)構(gòu),反映新增融資類政策性小微業(yè)務(wù)納入再擔(dān)保情況。
2.推進(jìn)銀擔(dān)合作情況。合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實(shí)銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制等情況。
3.擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告制度執(zhí)行情況。信息報(bào)送時(shí)效和質(zhì)量情況。
4.其他政策落實(shí)情況。
經(jīng)營業(yè)績考核評價(jià)是對政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)上一個(gè)會計(jì)年度(1月1日—12月31日)經(jīng)營情況的評價(jià)。
第三章 評價(jià)程序
第九條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向市級財(cái)政部門或其委托的第三方機(jī)構(gòu)提供績效評價(jià)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)。
第十條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年3月底前完成上年度績效評價(jià)完成情況填報(bào)工作,并向市級財(cái)政部門報(bào)送績效自評報(bào)告及相關(guān)基礎(chǔ)材料,具體包括:
(一)機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營計(jì)劃;
(二)機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營情況報(bào)告;
(三)機(jī)構(gòu)上年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告;
(四)績效評價(jià)計(jì)分相關(guān)證明材料;
(五)市級財(cái)政部門要求提供的其他材料。
以上材料第(三)項(xiàng)中審計(jì)報(bào)告可延長至4月底前補(bǔ)充提交。
第十一條 市級財(cái)政部門根據(jù)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的績效自評報(bào)告及基礎(chǔ)材料,及時(shí)組織完成績效評價(jià)工作并將績效評價(jià)結(jié)果反饋政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其股東單位,抄送同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門、中小企業(yè)主管部門、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門、融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門及各區(qū)財(cái)政部門(含北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政審計(jì)局)。
第四章 評價(jià)結(jié)果及應(yīng)用
第十二條 根據(jù)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)得分和排名情況,確定優(yōu)、良、中、差的評價(jià)結(jié)果。
第十三條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)控股股東應(yīng)要求政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)持準(zhǔn)公共定位,淡化對其凈資產(chǎn)收益率考核,年度考核指標(biāo)應(yīng)包含本辦法所列政策性業(yè)務(wù)目標(biāo)。財(cái)政部門的評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為機(jī)構(gòu)控股股東對機(jī)構(gòu)年度考核的參考。
第十四條 具有國有背景且未納入政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單中的機(jī)構(gòu)原則上不得享受各級政府提供的資本金補(bǔ)充、代償補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼等配套支持政策??冃гu價(jià)結(jié)果將作為資本金補(bǔ)充、代償補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼等配套支持政策的重要參考依據(jù)。
第五章 監(jiān)督管理
第十五條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對提供的績效自評報(bào)告及相關(guān)基礎(chǔ)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第十六條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在報(bào)送績效評價(jià)材料中,存在漏報(bào)、瞞報(bào)以及提供虛假材料等情況的,由市級財(cái)政部門責(zé)令限期改正,下調(diào)當(dāng)期評價(jià)等次一個(gè)級別并取消下一年度評“優(yōu)”“良”資格。
政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)對績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改,并將整改情況報(bào)市級財(cái)政部門。
第十七條 市級財(cái)政部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織開展績效評價(jià)工作,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)分條件,詳細(xì)載明相關(guān)評分依據(jù)。
對于在績效評價(jià)過程中存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊,或者泄露政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密等違法違紀(jì)行為的,按照公務(wù)員法、監(jiān)察法、財(cái)政違法行為處罰處分條例等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附則
第十八條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施,政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在按照本辦法開展首次績效評價(jià)前,仍按照2016年6月2日財(cái)政部發(fā)布的《金融企業(yè)績效評價(jià)辦法》(財(cái)金〔2016〕35號)對其進(jìn)行管理。
第十九條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)本辦法開展績效評價(jià)工作,可參照本辦法制定內(nèi)部績效評價(jià)規(guī)范。
第二十條 北京市農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限公司績效評價(jià)按照《財(cái)政部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 銀保監(jiān)會 人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好全國農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保工作的通知》(財(cái)農(nóng)〔2020〕15號)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 政府性融資再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)指標(biāo)另行制定。
附件:政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)計(jì)分表