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化學(xué)工程集團(tuán)構(gòu)建精益高效司庫(kù)管理體系數(shù)字化智能財(cái)務(wù)云平臺(tái)全面預(yù)算管理
■ 本報(bào)記者 韓福恒
在中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)有限公司黨委 常委,中國(guó)化學(xué)工程股份有限公司總會(huì) 計(jì)師、總法律顧問(wèn)劉東進(jìn)的領(lǐng)導(dǎo)下,近年 來(lái),中國(guó)化學(xué)工程集團(tuán)有限公司(下稱 “中國(guó)化學(xué)”)積極探索實(shí)踐“財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) 平行運(yùn)行”管理理念,將會(huì)計(jì)的基本核算 等職能從財(cái)務(wù)管理中分離出來(lái),以財(cái)務(wù) 共享中心建設(shè)為轉(zhuǎn)型升級(jí)的著力點(diǎn),努 力打造“垂直、規(guī)范、高效”的財(cái)務(wù)管理體 系和“集中、統(tǒng)一、高效”的會(huì)計(jì)管理體 系,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作從事后反映、監(jiān)督 向事前計(jì)劃、預(yù)測(cè)、控制、決策轉(zhuǎn)變,重塑 財(cái)務(wù)管理職能,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì) 計(jì)的重要轉(zhuǎn)變。
中國(guó)化學(xué)基于“財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)平行運(yùn) 行”理念的管理創(chuàng)新成果斐然,極大促進(jìn) 和支持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展,劉東進(jìn)也因 此獲得中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào) 2021 年 度“ 數(shù) 豆 中 國(guó)·年 度 影響力財(cái)會(huì)人物”。
構(gòu)建精益高效司庫(kù)管理體系
為應(yīng)對(duì)內(nèi)外部環(huán)境變化,中國(guó)化學(xué) 改變過(guò)去粗放式管理模式,努力求變,構(gòu) 建以資金管理和金融管理為兩大主線的 大司庫(kù)管理體系。
一方面,推動(dòng)資金管理精細(xì)化水平 的提高 。在全集團(tuán)資金集中的基礎(chǔ)上, 強(qiáng)化資金管理效率,深挖資金管理效益, 有效控制運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),立足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn) 略發(fā)展需要,發(fā)揮資金資源分配導(dǎo)向作 用,努力提高全方位保障功能,實(shí)行資金 司庫(kù)管理模式;另一方面,切實(shí)提升產(chǎn)融 結(jié)合水平 。劉東進(jìn)認(rèn)為,金融管理是現(xiàn) 代企業(yè)整合外部各類資金資源為己所用 和進(jìn)行資金資源運(yùn)營(yíng)的新業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn), 現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展不能缺少金融業(yè)務(wù),但要 堅(jiān)持以立足內(nèi)部產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展為根本。
劉東進(jìn)介紹,中國(guó)化學(xué)構(gòu)建的大司 庫(kù)管理體系主動(dòng)服從服務(wù)戰(zhàn)略,支撐生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、助力改革攻堅(jiān),以財(cái)務(wù)盡調(diào)、資 產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)資源籌措配置為手段,全力 支持和保障集團(tuán)公司兼并重組和混改工 作;在重大項(xiàng)目投標(biāo)階段積極參與投融 資方案設(shè)計(jì)、稅務(wù)籌劃、資金管理、財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防控等事項(xiàng),做到事前算贏 。提升 資本運(yùn)作能力,做好金融業(yè)務(wù)的整體謀 劃和方案編制,實(shí)現(xiàn)短中長(zhǎng)期金融工具 的連鎖互動(dòng);發(fā)揮金融牌照資源,明確金 融企業(yè)主業(yè)定位,切實(shí)發(fā)揮協(xié)同效應(yīng);加 快推進(jìn)供應(yīng)鏈特別是產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù), 在為核心企業(yè)提供融資支持的同時(shí),提 升金融業(yè)務(wù)的獲利能力。
中國(guó)化學(xué)自開(kāi)展管理變革以來(lái),資 金運(yùn)用效率不斷提升 。推進(jìn)“總對(duì)總”授 信,加強(qiáng)與國(guó)有大行總行層面互訪,與多 家大型金融機(jī)構(gòu)簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,集 團(tuán) 公 司 總 體 授 信 額 度 從 過(guò) 去 的 不 足 1000 億元已提升至超過(guò) 4000 億元;所屬 企業(yè)銀企合作提升成效顯著,多家企業(yè) 授信額度提升,信用評(píng)級(jí)提升至 AAA 級(jí),用信成本不斷降低 。啟動(dòng)資金管理
論成果和實(shí)際工作相結(jié)合 。未來(lái),通過(guò) 將制度和流程固化于信息化表單中,全 面 預(yù) 算 管 理 體 系 的 創(chuàng) 新 實(shí) 踐 方 興 未 艾。”劉東進(jìn)說(shuō)。
規(guī)劃行業(yè)領(lǐng)先的 數(shù)字化智能財(cái)務(wù)云平臺(tái)
隨著“財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)平行運(yùn)行”轉(zhuǎn)型的 深入推進(jìn),劉東進(jìn)在中國(guó)化學(xué)提出的“一 個(gè)目標(biāo)、兩大體系、三化建設(shè)、四項(xiàng)保障” 世界一流財(cái)務(wù)管理體系逐步落地 。其 中,“三化建設(shè)”即推進(jìn)自動(dòng)化、智能化和 數(shù)字化財(cái)務(wù)云平臺(tái)建設(shè)是重中之重。
在劉東進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)下,中國(guó)化學(xué)科學(xué)分 析現(xiàn)狀,對(duì)標(biāo)行業(yè)最佳實(shí)踐并結(jié)合自身 業(yè)務(wù)發(fā)展需要,提出了“一平臺(tái)、三驅(qū)動(dòng)、 四架構(gòu)”的財(cái)務(wù)信息化整體構(gòu)架規(guī)劃。
“一平臺(tái)”即強(qiáng)調(diào)以財(cái)務(wù)智能化為核 心打造先進(jìn)的數(shù)字化財(cái)務(wù)云平臺(tái)。“三驅(qū) 動(dòng)”則包括數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)、技術(shù)驅(qū)動(dòng)以及管理 驅(qū)動(dòng)。
劉東進(jìn)解釋稱,“一平臺(tái)”“三驅(qū)動(dòng)” 的理念體現(xiàn)在應(yīng)用架構(gòu)、集成架構(gòu)、數(shù)據(jù) 架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施這四大架構(gòu)的設(shè)計(jì)中 。
其中,應(yīng)用架構(gòu)設(shè)計(jì)思路以企業(yè)架 構(gòu)體系為基礎(chǔ),由表及里,通過(guò)業(yè)務(wù)架 構(gòu)推導(dǎo)出應(yīng)用架構(gòu),保證對(duì)業(yè)務(wù)架構(gòu)的 全覆蓋和應(yīng)用邊界的完整性 。應(yīng)用體 系的底層分別由技術(shù)平臺(tái)、數(shù)據(jù)服務(wù)平 臺(tái)的技術(shù)架構(gòu)對(duì)齊支撐,從而確保應(yīng)用 體系架構(gòu)建設(shè)的可落地性和技術(shù)體系 的先進(jìn)性。
應(yīng)用架構(gòu)從前至后分為業(yè)務(wù)層、控 制層、風(fēng)險(xiǎn)層和支撐層 。控制層、風(fēng)險(xiǎn)層 和支撐層支持前端業(yè)務(wù)層的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活 動(dòng) 。應(yīng)用架構(gòu)業(yè)務(wù)層由不同的財(cái)務(wù)管理 應(yīng)用覆蓋,分別為智能可視化決策管理 應(yīng)用、資金管理應(yīng)用、稅務(wù)管理應(yīng)用、核 算管理應(yīng)用、財(cái)務(wù)綜合管理應(yīng)用和財(cái)務(wù) 主數(shù)據(jù)管理應(yīng)用等。