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2022年6月10日下午，普華永道成功舉辦了第三期“保險業(yè)風控合規(guī)管理線上研討會”，邀請了多家保險機構內控、內審、合規(guī)、財務等崗位負責人參加。普華永道中國金融業(yè)風控及合規(guī)服務主管合伙人楊豐禹、副總監(jiān)劉曉莉、經理幸綠茵對保險行業(yè)內部審計數(shù)智化轉型及財務數(shù)智化轉型兩大主題分享了經驗和洞察。
保險行業(yè)風控合規(guī)管理線上研討會——系列三：內審及財務職能數(shù)智化轉型”主講者在線合影 普華永道中國金融業(yè)風控及合規(guī)服務主管合伙人楊豐禹先生為研討會致歡迎辭。他指出，信息技術的持續(xù)發(fā)展和創(chuàng)新，改變著保險行業(yè)的方方面面，新冠疫情更加速了保險行業(yè)對信息技術的應用。在短短的20年里我們中國的保險行業(yè)對信息技術的運用從簡單的電算化、信息化發(fā)展到今天，在很多方面已經是數(shù)字化應用的引領者。 普華永道中國金融業(yè)風控及合規(guī)服務主管合伙人楊豐禹致歡迎辭并進行分享 在數(shù)字經濟快速發(fā)展的背景下，技術革新沖擊著各行各業(yè)。為推動銀行保險業(yè)數(shù)智化變革，銀保監(jiān)會于2022年1月發(fā)布《關于銀行業(yè)保險業(yè)數(shù)字化轉型的指導意見》，倡導銀行保險機構全面深化數(shù)據在業(yè)務經營、風險管理、內部控制中的應用，提高大數(shù)據分析對實時業(yè)務應用、風險監(jiān)測、管理決策的支持能力。 基于上述背景，普華永道在本次研討會上圍繞內審數(shù)智化轉型、財務數(shù)智化轉型兩方面進行了深入探究，并進一步提出對保險機構的行動建議。 1 內審數(shù)智化轉型 普華永道中國風險與控制服務總監(jiān)劉曉莉女士首先指出在科技發(fā)展的浪潮下，內部審計職能面臨的挑戰(zhàn)及變革趨勢，傳統(tǒng)內審職能的定期審計、現(xiàn)場審計、人工審計等特征已無法跟上大數(shù)據時代的保險業(yè)務發(fā)展腳步。 通過對內審數(shù)智化的內涵和外延進行解讀，劉曉莉女士指出數(shù)智化可以持續(xù)創(chuàng)造和提升內審工作質效，并進一步賦能保險企業(yè)的經營管理。 面對內審數(shù)智化轉型進程中的挑戰(zhàn)，普華永道以建設數(shù)據分析模塊為核心分享了內審數(shù)智化的建設思路。同時，結合風險監(jiān)測指標和模型建設的方法論及具體的應用場景，為保險機構內審的數(shù)智化建設提供了落地方案參考和運用范例。 針對內審數(shù)智化的建設，普華永道認為保險機構在整體工作規(guī)劃和具體實施兩個層面存在以下重點難點： 1.內審數(shù)智化的整體工作規(guī)劃層面應關注的重點： 需與保險機構的數(shù)智化計劃全面協(xié)同 持續(xù)監(jiān)控，使保險機構能夠實時對風險采取行動 聯(lián)動相關部門協(xié)作和調整，提供整合的風險視圖 提升數(shù)字技能，注重人才和技術引進 積極吸引關鍵數(shù)智化決策者的關注 2.內審數(shù)智化的實施層面存在的難點： 對此，普華永道分別提出以下行動建議： 整體工作規(guī)劃層面 明確內審的組織定位及數(shù)智化工作的驅動因素：結合保險機構戰(zhàn)略目標、治理架構、管理模式、資源分配情況，明確內審職能在本機構中的角色及定位，識別數(shù)智化工作的驅動因素，以順利進行工作推進。 梳理內審工作體系，定位內審管理痛點：基于組織現(xiàn)狀，對標行業(yè)先進，對內審工作流程及管理工具進行全盤梳理及差距分析，定位轉型痛點。 確定內審智能化建設目標：結合內審職能定位及痛點梳理結果，確定內審智能化的價值目標，分階段推動數(shù)智化進程。 協(xié)同各相關部門制定內審智能化工作計劃：根據建設目標，明確職責分工及資源分配，制定具體的實施計劃。 具體實施層面 系統(tǒng)藍圖設計：對標行業(yè)先進實踐，結合內審數(shù)智化轉型目標，梳理系統(tǒng)主要功能模塊及應用場景，確定適用于本機構的內審數(shù)智化系統(tǒng)方案，扎實做好藍圖規(guī)劃。 指標及模型搭建：基于指標模型搭建的方法論，識別公司各業(yè)務流程中的風險點，鎖定重點風險場景進行指標及模型搭建，針對不同的風險場景，選取適當?shù)姆治龇椒ù罱L險監(jiān)測指標，提取風險特征以建立模型。在指標及模型搭建過程中，以明確數(shù)據質量為目標開展數(shù)據探源，確保數(shù)據可用。 系統(tǒng)需求梳理：結合前述的系統(tǒng)功能模塊搭建需求、指標及模型搭建需求，梳理系統(tǒng)需求文檔。其中，針對指標及模型搭建，結合數(shù)據探源結果，對取數(shù)邏輯、運算邏輯進行明確列示。 試點上線運行：考慮開發(fā)難度及資源支持等情況，可選取個別重點風險場景進行試點指標及模型上線跑通，評估運行效果，并結合具體的運行情況進行優(yōu)化，確保監(jiān)測精準度。 逐步推進全量指標及模型上線：根據內審數(shù)智化系統(tǒng)規(guī)劃藍圖、公司經營情況需求，結合指標及模型試運行效果，優(yōu)化存量指標模型，分階段推進全量指標及模型上線，逐步提高對公司內審智能化水平。 2 財務數(shù)智化轉型 普華永道中國風險與控制服務經理幸綠茵女士指出，立足于大數(shù)據時代、數(shù)字中國和應對疫情挑戰(zhàn)的宏觀環(huán)境，當前保險機構財務職能的三大痛點反映出財務數(shù)智化轉型是保險業(yè)順應信息化發(fā)展時代潮流的必然選擇。同時，《銀行業(yè)保險業(yè)數(shù)字化轉型指導意見》等監(jiān)管文件指明了保險機構需主動抓住數(shù)智化轉型機遇。研討會分析了當前財務工作的四個發(fā)展趨勢，并進一步提出財務數(shù)智化轉型思路。 普華永道以業(yè)務處理增效、兼顧合規(guī)與控制以及深化業(yè)務洞見三個現(xiàn)代保險機構財務職能數(shù)智化的轉型方向為切入點，介紹了財務數(shù)智化的含義，以及如何把握財務數(shù)智化轉型機遇，幫助保險機構財務體系實現(xiàn)三大階段目標，即首先完成流程數(shù)智化、過渡到數(shù)據分析及可視化，最終實現(xiàn)智能驅動，使財務成為業(yè)務的戰(zhàn)略伙伴。 保險機構財務數(shù)智化轉型目標 普華永道提出，保險機構財務數(shù)智化轉型是對保險機構財務職能進行重新定義，基于新型的數(shù)字及智能技術，重新塑造保險機構財務組織和流程，以適應當下保險業(yè)務需求的變化，實現(xiàn)基于數(shù)據驅動的財務全流程自動化和智能化，為企業(yè)創(chuàng)造價值。 研討會上，普華永道進一步分享了保險機構進行財務數(shù)智轉型關鍵因素以及規(guī)劃路線圖，并從戰(zhàn)略與目標、業(yè)務引導、組織與流程、技術與數(shù)據、人員與文化五大維度展開，對保險機構財務數(shù)智化轉型的關鍵要點提出了相應的解決方案。此外，會上還分享了諸如會計準則切換、報表自動化、報表分析可視化、智慧財務系統(tǒng)等典型案例，展現(xiàn)財務數(shù)智化轉型為保險機構經營活動帶來的價值。 針對于財務數(shù)智化的道路，普華永道總結出財務數(shù)智化建設在落地層面主要的四個痛點和難點，包括： 數(shù)智財務文化與人才的培養(yǎng)：缺乏適合當前所處動態(tài)環(huán)境下的企業(yè)數(shù)智財務文化，對培養(yǎng)員工數(shù)據技能的投入不足等； 數(shù)智財務戰(zhàn)略目標的建立：尚未建立保險機構數(shù)智財務戰(zhàn)略計劃，難以制定數(shù)智化轉型下新型財務職能與企業(yè)戰(zhàn)略目標相一致的全新績效管理框架等； 數(shù)智財務資源的合理配置：對企業(yè)數(shù)據基礎建設的重要性認知和投入不足導致數(shù)據變成負資產等； 數(shù)智財務技術的升級：錯誤地把數(shù)智化轉型僅視為一次單純的技術升級，未有可用的行業(yè)標準來幫助連接縱貫各工具集的端到端流程和數(shù)據模型等。 通過對于痛點和難點的剖析，普華永道為保險機構財務數(shù)智化轉型提出四個步驟的發(fā)展建議：
