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數(shù)字化時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型最優(yōu)路徑 數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑區(qū)分為“業(yè)務(wù)路徑”與“IT路徑”,造成路徑區(qū)分的原因在于,現(xiàn)實(shí)角度下IT系統(tǒng)的建設(shè)不能一次性滿足所有業(yè)務(wù)需求,但是IT系統(tǒng)一旦開始建設(shè)就立刻會(huì)對(duì)管理產(chǎn)生影響。故而對(duì)于前者需要階段滿足,對(duì)于后者需要統(tǒng)籌建設(shè)。 基于這個(gè)前提,我們將圍繞2個(gè)路徑做展開。即在實(shí)際落實(shí)數(shù)字化轉(zhuǎn)型時(shí),具體該如何實(shí)施?首先我們會(huì)闡述落地時(shí)常見的難題,然后從組織的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求、運(yùn)營(yíng)可行性角度選擇一個(gè)最優(yōu)解。 數(shù)字化存在著“ 管控陷阱”,即數(shù)字化系統(tǒng)建設(shè)的決策者是中高層管理者(數(shù)據(jù)使用者)而維持?jǐn)?shù)字化系統(tǒng)運(yùn)作的主要是基層業(yè)務(wù)人員(數(shù)據(jù)提供者)或者財(cái)務(wù)從業(yè)人員(數(shù)據(jù)處理的建設(shè)并不能滿足所有人的需求。尤其是基層業(yè)務(wù)人員作為數(shù)據(jù)提供者,他們的使用感受將直接影響數(shù)據(jù)獲取的質(zhì)量、可信度等多個(gè)方面,且無法通過算法、模型等后期彌補(bǔ),對(duì)管控質(zhì)量影響深遠(yuǎn)。 財(cái)務(wù)管控?zé)o法只依賴財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),需要大量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),傳統(tǒng)IT下,業(yè)務(wù)人員需要提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),財(cái)務(wù)需要解讀與審核業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),雙方都增加大量的工作量及工作環(huán)節(jié),犧牲效率與體驗(yàn)來實(shí)現(xiàn)管控。而通過Al的管控,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集與審核均可以由AI來完成,解決了傳統(tǒng)軟件的問題,完美實(shí)現(xiàn)效率與管控的并舉,同時(shí)也為財(cái)務(wù)帶來了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)入口。 以上2點(diǎn)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型落地時(shí)的典型難題凸顯了統(tǒng)籌建設(shè)的存在必要性,在大部分企業(yè)具備運(yùn)營(yíng)可行性的前提下,最合適的數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑如下: “業(yè)務(wù)路徑”是企業(yè)管理能力提升的階段性目標(biāo),也是數(shù)字化轉(zhuǎn)型的出發(fā)點(diǎn),“IT路徑” 則是保障“業(yè)務(wù)路徑”順利實(shí)施的基礎(chǔ)。 于是從管理的角度上我們將數(shù)字化轉(zhuǎn)型分為4個(gè)典型階段,以此逐步滿足管理層: 1、數(shù)字化財(cái)務(wù)服務(wù) 2、數(shù)字化財(cái)務(wù)治理 3、數(shù)字化財(cái)務(wù)洞察 4、智慧化財(cái)務(wù)管理 因?yàn)榻y(tǒng)籌建設(shè)的原因,IT路徑的建設(shè)是多階段同時(shí)進(jìn)行、分階段凸顯功能的,例如AI主要體現(xiàn)在數(shù)字化階段的中臺(tái),但中臺(tái)能反過來支持前端AI識(shí)別的準(zhǔn)確率,這與“業(yè)務(wù)路徑”的階段性進(jìn)步差別甚大。 · 數(shù)字化財(cái)務(wù)服務(wù) 管理層對(duì)于該階段的要求是:將數(shù)據(jù)完整的從物理世界平行移動(dòng)到互聯(lián)網(wǎng)世界中來并做適當(dāng)?shù)那逑?,以此有初步可供決策的依據(jù)。畢竟數(shù)智化的核心是數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)來源于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),而服務(wù)是入口。在采集數(shù)據(jù)的同時(shí)進(jìn)行數(shù)字化,能夠快速傳遞數(shù)智化價(jià)值。 正如難題1所說:2個(gè)世界融合在過去的轉(zhuǎn)型當(dāng)中往往對(duì)基層業(yè)務(wù)人員提出過多的要求,這成為系統(tǒng)建設(shè)/更換的最大阻力。第一步中讓AI接手大量基層業(yè)務(wù)能釋放中高端財(cái)務(wù)人力資源,同時(shí)有效掃除財(cái)務(wù)數(shù)智化建設(shè)的質(zhì)疑與阻礙,財(cái)務(wù)管理能力提升將直接表現(xiàn)在教學(xué)與科研的提效上。 所以顯而易見的應(yīng)該從單據(jù)的收集、報(bào)賬、核算、審核、結(jié)算等財(cái)務(wù)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)開始。業(yè)務(wù)的發(fā)生往往伴隨著各種各樣單據(jù)的交互,單據(jù)的流轉(zhuǎn)與處理環(huán)節(jié)是財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的交叉環(huán)節(jié),這些單據(jù)承載了大量的交易信息,既是數(shù)據(jù)的主要來源,也是傳統(tǒng)財(cái)務(wù)精力的主要關(guān)注點(diǎn)。從以單據(jù)為主線的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)服務(wù)自動(dòng)化入手,可以保證數(shù)據(jù)獲取的有效性,也能夠大量減少在數(shù)據(jù)收集、核對(duì)、處理環(huán)節(jié)的人力資源投入,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)服務(wù)數(shù)字化。 “業(yè)務(wù)路徑”上,滿足管理層的地方主要在于清洗(也是監(jiān)管)階段,因?yàn)樵摬襟E的目標(biāo)是獲取滿足監(jiān)管、風(fēng)控、管理決策等需求的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 “IT路徑”上, 支撐“業(yè)務(wù)路徑”該階段需求的IT系統(tǒng)體現(xiàn)在票據(jù)的一系列流程上,從填報(bào)、稽核、審核到結(jié)算的AI引擎。 但問題是,只經(jīng)過簡(jiǎn)單清洗后的數(shù)據(jù)仍然需要管理層手動(dòng)處理才能被決策當(dāng)作依據(jù)(沒有與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相聯(lián)系)。也就是說,想在數(shù)字化財(cái)務(wù)服務(wù)這步直接滿足管理層仍然不夠,需要與數(shù)字化財(cái)務(wù)治理相結(jié)合。 · 數(shù)字化財(cái)務(wù)治理 管理層對(duì)該階段的要求是:財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能夠與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相結(jié)合直接作為決策依據(jù)(但此時(shí)并未與業(yè)務(wù)直接結(jié)合),并在發(fā)生階段就貫徹管理、監(jiān)管等要求。本質(zhì)上該階段克服了難題2,并實(shí)現(xiàn)了以往難以實(shí)現(xiàn)的管理下沉。 我們通常認(rèn)為管控是財(cái)務(wù)的本職工作,過去財(cái)務(wù)往往面臨著海量業(yè)務(wù)與數(shù)據(jù)細(xì)節(jié)的處理難題。數(shù)智化相比人與信息化的管控,具備更強(qiáng)的優(yōu)越性與先進(jìn)性。另外管控要求關(guān)聯(lián)相關(guān)的業(yè)務(wù)信息(經(jīng)濟(jì)活動(dòng))作為佐證,這個(gè)實(shí)際情況使得管控成為重要的業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)入口,有助于算法向業(yè)務(wù)場(chǎng)景端延伸。 但正如難題2提及的,關(guān)聯(lián)相關(guān)業(yè)務(wù)信息其實(shí)是后端管理思路與前端業(yè)務(wù)運(yùn)行結(jié)合,這在過去是“管控與效率沖突”的重災(zāi)區(qū)。所以對(duì)公司來說,數(shù)字化財(cái)務(wù)治理應(yīng)該達(dá)成的效果是:接受前后端不同的行事原則,通過AI在滿足監(jiān)管政策、公司章程等要求的前提下,及時(shí)響應(yīng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作;而財(cái)務(wù)人力借助AI配合將數(shù)據(jù)進(jìn)行資產(chǎn)化處理,為管理層后續(xù)的決策提供支持。 這將減少數(shù)據(jù)提供者(一線業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)人員等)與數(shù)據(jù)使用者(中高層管理人員等) 之間的信息不對(duì)稱、信息傳遞摩擦性失真等問題;AI的時(shí)效性將實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)采集,把管理需求反饋到前線,直接強(qiáng)化基層員工的執(zhí)行力。并最終形成財(cái)務(wù)數(shù)字檔案,為后續(xù)結(jié)合業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)做基礎(chǔ)。 支撐這一切的“IT系統(tǒng)”需要依仗知識(shí)圖譜、挖掘計(jì)算等深度AI功能。但AI的特點(diǎn)決定了除非是頗為單一的需求(如人臉識(shí)別),企業(yè)并不能跳過AI基礎(chǔ)算力建設(shè)而直接需求某一功能(將某一票據(jù)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)聯(lián)涉 及的數(shù)據(jù)范圍、深度都不是人臉識(shí)別的難度可以比擬的) ,這需要架構(gòu)在復(fù)雜而合理的工程系統(tǒng)與既有軟件能力之上。 立刻構(gòu)建AI能力顯然不是現(xiàn)階段合適的選擇,畢竟該階段AI大部分的算力沒有辦法凸顯。所以這就是為什么我們說IT系統(tǒng)的建設(shè)是“多階段同時(shí)進(jìn)行”。
適合大部分人的數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑