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 各區(qū)縣（功能區(qū)）財政局、市直各部門（單位）：

2022年，根據(jù)全省統(tǒng)一部署，我市在行政事業(yè)單位組織開展了“會計基礎工作規(guī)范年”活動。在各級各部門的共同努力下，活動取得明顯成效，全市行政事業(yè)單位會計信息質量明顯提升，會計工作秩序更加科學、規(guī)范。同時，也發(fā)現(xiàn)部分單位存在財會力量薄弱、內(nèi)部控制不健全、會計監(jiān)督職能弱化等問題。為進一步規(guī)范會計行為，提高會計信息質量，更好發(fā)揮會計工作在經(jīng)濟社會運行和管理中的基礎性作用，根據(jù)山東省財政廳《關于進一步加強行政事業(yè)單位會計基礎工作規(guī)范化建設的通知》（魯財會〔2023〕18號）的工作要求， 2023年繼續(xù)在全市行政事業(yè)單位推進會計基礎工作規(guī)范化建設?，F(xiàn)將有關事項通知如下：

一、實施范圍

全市獨立核算的行政事業(yè)單位。

二、建設內(nèi)容

（一）認真總結經(jīng)驗，鞏固活動成果。市、區(qū)財政部門開展會計基礎工作規(guī)范優(yōu)秀案例征集活動（征集要求見附件1，案例模板見附件2），并匯編全市典型案例予以推廣，促進全市行政事業(yè)單位學習借鑒、共同提高。各單位應認真總結本單位2022年度會計基礎工作規(guī)范化建設的經(jīng)驗做法，持續(xù)打造特色亮點，建立健全長效機制。各主管部門應組織所屬單位開展內(nèi)部觀摩、學習、交流和研討，發(fā)揮榜樣引領示范作用，督促所屬單位采取有效措施。并認真總結本部門會計基礎規(guī)范化建設情況，組織典型案例征集整理，于7月31日前報本級財政部門。

（二）主動查漏補缺，補齊短板弱項。各單位應對2022年活動中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，積極進行整改，補齊工作短板。在會計人員管理方面，根據(jù)會計業(yè)務需要配備會計人員、設置會計工作崗位，合理安排會計人員教育培訓。并有計劃地進行輪換，規(guī)范會計機構負責人（會計主管人員）任用，加強會計人員管理和激勵。在會計核算方面，應加強會計憑證、會計賬簿的登記、審核，規(guī)范編制財務報告，保證會計工作和會計資料的真實性、完整性，切實提高會計信息質量。在內(nèi)部會計管理方面，應修訂完善與國家現(xiàn)行規(guī)定不一致的財務會計管理制度，并嚴格執(zhí)行；健全單位內(nèi)部控制制度，完善工作流程，提高內(nèi)控管理效能。在會計監(jiān)督方面，應建立健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度，做好事前、事中、事后監(jiān)督，確保會計機構和會計人員切實擔負起監(jiān)督本單位經(jīng)濟活動的職責。各單位應結合實際，對會計基礎工作規(guī)范化建設中發(fā)現(xiàn)的其他方面問題和不足，有針對性地制定改進措施，扎實開展整改，確保取得實實在在的成效。

（三）深化基礎建設，提升工作質效。各單位要結合會計改革發(fā)展的新要求，持續(xù)推進會計基礎工作規(guī)范化建設，夯實財政財務管理基礎，提升會計工作質效。2023年重點做好以下工作：

1.合規(guī)設置崗位，強化人員配備。根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位，實現(xiàn)不相容崗位分離，強化關鍵崗位用人情況監(jiān)督。合規(guī)任用會計機構負責人（會計主管人員）和會計人員，教育引導會計人員踐行職業(yè)道德規(guī)范，做到會計人員信息采集全覆蓋，為會計人員知識更新、技能拓展、素質提升提供有力保障。

2.強化制度落實，規(guī)范會計核算。貫徹實施國家統(tǒng)一的會計制度，修訂完善各項財務、會計管理制度，切實強化制度執(zhí)行，確保財務、會計工作有據(jù)可依、依規(guī)辦理，堅決杜絕違法違規(guī)行為。嚴格執(zhí)行政府會計準則制度，規(guī)范填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務報告。

3.完善內(nèi)控建設，加強會計監(jiān)督。加強內(nèi)部控制制度建設，建立健全風險評估機制，在預算業(yè)務、資金收支、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等方面加強風險防控，每年至少進行一次經(jīng)濟活動風險評估；按要求報送內(nèi)部控制報告，提高報告編制質量。抓好財經(jīng)法律法規(guī)貫徹執(zhí)行，嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強廉政警示和風險教育，有效發(fā)揮會計監(jiān)督作用。

4.加強會計檔案管理，推動電子會計檔案應用。建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，保證會計檔案保管地點安全規(guī)范，及時完成會計檔案移交，嚴格履行會計檔案查閱、復制、借出登記手續(xù)，準確界定會計檔案保管期限，按規(guī)定程序銷毀會計檔案。有條件的單位，可按照《會計檔案管理辦法》和《財政部 國家檔案局關于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》（財會〔2020〕6號）要求，建立電子會計檔案管理機制。

三、材料報送

（一）報送內(nèi)容。各單位填寫《行政事業(yè)單位會計基礎工作規(guī)范化建設自評表》（附件3）、《××單位會計基礎工作規(guī)范化建設情況報告》（附件4），報主管部門匯總。市直各部門和各區(qū)縣財政局總結本部門（區(qū)縣）活動開展情況，形成《××部門（區(qū)縣）會計基礎工作規(guī)范化建設情況報告》（附件5），加蓋公章后將PDF及WORD版報市財政局會計處。市直各部門可在所屬單位范圍、區(qū)縣可在本區(qū)直單位范圍內(nèi)按不高于20%的比例，向市財政局推薦2023年度會計基礎工作規(guī)范化建設表現(xiàn)突出單位，被推薦單位除自評表外，還需報送加蓋公章的PDF版《××單位會計基礎工作規(guī)范化建設情況報告》（附件4）及電子版佐證材料（附件6）。最近3年內(nèi)存在嚴重違反《中華人民共和國會計法》及有關財經(jīng)法律法規(guī)行為的，不得參加推薦。

（二）報送時間。市直部門報送截止時間為2023年9月30日，區(qū)縣財政局報送截止時間為2023年11月10日。

四、工作要求

（一）加強組織領導。堅持統(tǒng)一部署，分級組織實施。市級財政部門負責市直行政事業(yè)單位規(guī)范化建設工作的指導和總結。區(qū)縣財政部門負責本地區(qū)規(guī)范化建設工作，根據(jù)本地區(qū)實際情況，開展動員部署，加強督促指導，落實規(guī)范建設。各部門負責本部門規(guī)范化建設工作，組織好機關和所屬單位的規(guī)范化建設、指導和監(jiān)督。各單位要提高思想認識，認真組織實施，進一步明確責任、細化措施、創(chuàng)新方法，持續(xù)有效推進會計基礎工作規(guī)范化建設。

（二）抓好整改落實。各單位要積極開展自查自評，對發(fā)現(xiàn)的問題認真進行整改。各主管部門要督促所屬單位完善制度，健全機制，切實抓好問題整改落實，并采取適當方式驗收工作效果。財政部門要加強對本地區(qū)行政事業(yè)單位的工作指導，確保問題整改取得實效，建立健全會計基礎工作規(guī)范化建設長效機制。

（三）強化宣傳引導。各級財政部門和各部門、單位要開展會計基礎工作規(guī)范宣傳、培訓，不斷增強單位和會計人員會計法治意識，提高會計人員業(yè)務能力；及時總結建設成果，通過多種方式宣傳創(chuàng)新做法、工作成效和典型案例，營造良好輿論氛圍。。

聯(lián) 系 人：濟南市財政局會計處 李莉

濟南市政府資金結算中心會計業(yè)務處 李潔

聯(lián)系電話：66603835 51702215

地 址：濟南市龍奧大廈C633

電子郵箱：jnczkjc@jn.shandong.cn

附件：1會計基礎工作規(guī)范優(yōu)秀案例匯編要求.docx2會計基礎工作規(guī)范案例參考格式.docx3行政事業(yè)單位會計基礎工作規(guī)范化建設自評表.docx4××單位會計基礎工作規(guī)范化建設情況報告.docx5××部門（區(qū)縣）會計基礎工作規(guī)范化建設情況報告.docx6佐證材料參考.docx

濟南市財政局 濟南市政府資金結算中心

2023年5月29日