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江西省財政廳文件
贛財會〔2024〕2號
江西省財政廳關于開展2023年度全省行政 事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知
省直各單位，各市、縣(區(qū))財政局，贛江新區(qū)財政金融局：
為做好2023年度全省行政事業(yè)單位內部控制報告編報工 作，根據(jù)《財政部關于開展2023年度行政事業(yè)單位內部控制報 告編報工作的通知》(財會〔2024〕5號)要求，現(xiàn)將我省2023
年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作有關事項通知如下：
一、扎實做好內部控制報告編報工作
(一)強化組織協(xié)調。各地、各部門要充分認識新時代內
部控制工作面臨的新形勢新任務，完善內部制度流程，健全內
部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在落實過緊日子要求、強化績 效管理、嚴肅財經紀律等方面的支持作用。要切實加強對本地 區(qū)(部門)內部控制報告編報工作的組織領導，制定工作方案， 明確時間節(jié)點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位 “應報盡報”,有序推進內部控制報告的編制、匯總、審核、報 送、分析、應用等各項工作。同時做好內部控制報告與部門決 算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產報告等工 作的統(tǒng)籌協(xié)調，鼓勵將部門決算、資產年報等報表同口徑數(shù)據(jù) 預置到內部控制報告填報系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)填報準確性，減輕填
報負擔。
(二)加強審核檢查。各單位應當根據(jù)2023年度內部控制 建設的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單 位內部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制本單位 《2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告》(見附件1)。加強內 部控制報告審核工作，并在內部控制報告中全面反映審核情況。 未經審核的內部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應當對 本級及所屬單位內部控制報告進行審核和匯總，編制并報送 《2023年度地區(qū)(部門)匯總內部控制報告》(見附件2)。各 地、各部門應當抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制建設 情況和內部控制報告的編報質量進行檢查，重點關注內部控制
工作組織實施情況和內部控制報告內容的真實性、完整性、規(guī)
范性，切實提高編報質量。
(三)深化分析應用。各地、各部門應當以內部控制報告 編報工作為抓手，積極開展內部控制專題分析、問題整改和成 果應用工作，挖掘內部控制在完善單位管理制度、績效管理、 監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用價值，同時針對內部控 制報告反映的有關問題，及時制定整改措施，進一步完善內部 控制體系。要認真總結本地區(qū)(部門)內部控制建設和實施過 程中的經驗做法和取得成效，形成具有可復制、可推廣的典型
案例，并在匯總內部控制報告中列示。
(四)嚴守保密防線。各地、各部門應當嚴格按照保密工 作相關要求，依據(jù)“誰產生、誰定密”的原則，確定內部控制 報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網絡方式報送 的內部控制報告，應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理；涉及的敏 感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質等介質
離線報送；嚴禁報送涉密信息。
二、編報要求
(一)編報方式。
我省2023年度內部控制報告編報采取網絡版方式，各地、 各單位應當于3月7 日后通過登陸省財政廳統(tǒng) 一 報表平臺 (https://tybb.jxf.gov.cn:9696/) 上的2023年度行政事業(yè)單
位內部控制報告填報系統(tǒng)開展內部控制報告的編報工作。各單
位用戶名格式為：單位代碼+0NKBG,其中單位代碼為組織機構代 碼或者統(tǒng)一社會信用代碼的第9到17位，初始密碼為nkbg02022, 修改密碼后忘記密碼的由主管部門管理員重置。不適宜通過網
絡 版 報 送 的 單 位 請 在 財 政 部 網 站 會 計 司 頻 道
(http://kjs.mof.gov.cn/) “在線服務”欄目或省財政廳統(tǒng)一
報表平臺(https://tybb.jxf.gov.cn:9696/) 下載單機版軟件
填報。
(二)報送時間。
1.省直各單位應當于2024年5月30日前完成本單位所屬 行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將紙質版匯總 內部控制報告報送省財政廳會計處，并在填報系統(tǒng)中上傳匯總
內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。
2.各市級財政部門應當于2024年6月10日前完成對下級 財政部門上報的行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(不含 中央垂直管理部門)行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總 工作，將本地區(qū)紙質版匯總內部控制報告報送省財政廳會計處， 并在填報系統(tǒng)中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽
章的封面掃描件。
3.縣(區(qū))級財政部門應當按照市級財政部門的規(guī)定按時完
成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
4.各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單
位內部控制報告的編制及報送工作。
三 、其他事項
( 一 )編報資料。各地、各單位可從財政部網站會計司頻 道(http://kjs.mof.gov.cn/) “在線服務”欄目中或省財政廳 統(tǒng) 一 報表平臺(https://tybb.jxf.gov.cn:9696/) 下載查閱內 部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊、講解視頻、單機版
軟件等編報資料。
(二)單機版編報。不宜采用網絡方式填報的單位，從財
政部網站會計司頻道 (http://kjs.mof.gov.cn/) “在線服務”
或省財政廳統(tǒng)一報表平臺(https://tybb.jxf.gov.cn:9696/)
欄目下載單機版軟件填報。采用單機版報送的地區(qū)(部門)應 當將從單機版填報軟件中導出的各單位電子版內部控制報告 ( 含JIO 格式數(shù)據(jù)文件),以及匯總內部控制報告的可編輯版
本、加蓋簽章的封面掃描件報送省財政廳會計處。
(三)總結評價。省財政廳將適時開展對各地、各部門內 部控制報告的審核工作，并結合各地、各部門2023年度內部控 制報告編報情況，對市級財政部門和省直各單位2023年度內部
控制報告編報工作進行總結通報。
聯(lián)系方式：
會計處席典宇0791-87287929,郵箱：贛政通；
久其公司胡俊13576056177。
附件：1.2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告
2.2023年度地區(qū)(部門)匯總內部控制報告
3.江西省2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告編
報工作方案
2 0 2 4 年 2 月 2 3 日
信息公開選項：主動公開
抄送：財政部會計司。
江西省財政廳辦公室 2024年2月26日印發(fā)
附 件 1
2023年度行政事業(yè)單位
內部控制報告
(單位公章)
單 位 名 稱： 單 位 負 責 人 ： ( 簽 章 ) 分管內控負責人： ( 簽 章 ) 牽頭部門負責人： ( 簽 章 ) 填 表 人： ( 簽 章 ) 填 表 部 門 ： 電 話 號 碼 ： 單 位 地 址 ： 郵 政 編 碼 ：
報 送 日 期： 年 月 日
財政部
2024年制
填 報 須 知
1.2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告分為正文和附表兩個部
分。
2.各單位根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》,在本報 告中如實填寫本單位經濟活動所涉及的預算、收支、政府采購、資產、 建設項目、合同等業(yè)務的內部控制建設情況，不包括人事、黨建等領
域的內部控制情況。
3.各單位應在2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報系統(tǒng)中填
報相關內容，系統(tǒng)自動生成“2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告”。
4.單位名稱填列單位的全稱，各級主管部門填報本級報告時，應
在單位名稱后加“(本級)”。
5.報告中的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。
6.電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。
7.報送日期填寫單位負責人審批通過內部控制報告的時間。
8.填寫前請認真閱讀填報須知和附表內每一事項表格下方的填寫
說明。
9.本報告應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理，嚴禁報送涉密信息，
敏感信息通過光盤報送。
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制 建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)的有關精神，依據(jù)《行 政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)和 《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕 1號)的有關規(guī)定，現(xiàn)將本單位2023年度內部控制工作情況報告
如下：
一、單位內部控制工作的基本情況
(一)內部控制機構設置與2023年度運行情況。
(二)2023年度內部控制工作的組織實施情況。
(三)內部控制制度建設與2023年度更新及執(zhí)行情況。
(四)2023年度內部控制評價與監(jiān)督情況。
二、單位存在的內部控制問題及其整改情況
(一)2023年度單位內部控制自我評價以及財政部門、主
管部門組織的內部控制外部評價發(fā)現(xiàn)問題及其整改情況。
(二)2023年度單位巡視、紀檢監(jiān)察、審計、財會監(jiān)督等
工作發(fā)現(xiàn)的與內部控制相關問題及其整改情況。
三 、單位內部控制報告審核情況
(一)報告材料的規(guī)范性。
報告材料是否完整，數(shù)據(jù)填列是否齊全并符合填報要求，
報送手續(xù)是否齊全。
(二)上下年數(shù)據(jù)變動合理性。
上下年度數(shù)據(jù)銜接是否一致，變動是否合理，差異超過10%
應當說明。
(三)業(yè)務數(shù)據(jù)的準確性。
有關業(yè)務數(shù)據(jù)與決算報表、國有資產報表等同口徑數(shù)據(jù)是
否保持一致。若差異超過10%,應在此處進行情況說明。
(四)數(shù)值型指標的合理性。
數(shù)值型指標是否存在不合理的異常值。
四、 單位內部控制工作的經驗做法和取得的成效
(一)單位在推動內部控制工作中總結出的有關經驗做法。
(二)單位建立與實施內部控制后取得的有關成效。
1.在提升單位內部控制意識及管理水平方面的成效。
2.在預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產管理、建 設項目管理、合同管理六大經濟業(yè)務領域，以及其他業(yè)務方面
的成效。
3.在內部控制評價監(jiān)督方面的成效。
4.在內部控制信息化方面的成效。
5.內部控制報告的應用領域和成效。
五 、有關意見建議
本單位對行政事業(yè)單位內部控制工作的意見建議。
附表
一、單位基本情況
組織機構代碼 基本性質
單位預算級次 □ 預算級次
支出功能分類 年末在職人數(shù)
財政區(qū)劃 _ 部門標識碼
所在地區(qū) 財政預算代碼
說明：組織機構代碼根據(jù)各級技術監(jiān)督部門核發(fā)的機關、團體、事業(yè)單位代碼 證書規(guī)定的9位碼填列。單位如已取得統(tǒng)一社會信用代碼，需按統(tǒng)一社會信用代碼 第9-17位信息填列。
單位預算級次填列部門和單位按照預算管理權限和經費領撥關系所確定的預算 級次，與部門決算封面上單位預算級次一致。非預算單位此項填報“無”。
預算級次按單位預算分級管理的級次選擇填列。非預算單位填報“90.非預算單
位 ” 。
支出功能分類填列部門決算《支出決算表》(財決04表)中涉及金額最多的支 出功能分類科目。
年末在職人數(shù)填列在政府編制管理部門核定的編制內、由單位人事部門管理的 實有年末在職人數(shù)，與部門決算《基本數(shù)字表》(財決附02表)第4欄合計數(shù)一致， 即“年末實有人數(shù)”中“人員總計”的“在職人員”合計數(shù)。
財政區(qū)劃以行政區(qū)劃為基礎，結合政府預算分級管理情況而劃分的區(qū)域。開發(fā) 區(qū)、園區(qū)等沒有行政區(qū)劃及代碼的，按照《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》 (GB/T 2260-2007)相應號段增設。中央預算單位的財政區(qū)劃代碼填“100000000”。
部門標識碼根據(jù)國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼》(GB/T 4657-2021)填列。
所在地區(qū)以6位代碼表示，根據(jù)國家標準《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》(GB/T 2260-2007)填列。
單位財政預算代碼即預算管理一體化系統(tǒng)中的單位代碼，中央一級預算單位按財 政部編制的三位代碼填列，二級預算單位為六位代碼，前三位填列其一級預算單位編 碼，后三位由一級預算單位從001-799依次自行編制，三級及以下預算單位以此類推。 地方單位的財政預算代碼應與部門預算代碼一致。非預算單位此項不需填報，
二、 單位層面內部控制情況
(一)內部控制機構組成情況
單位是否成立內部控制領導小組 是口
否口 單位是否成立內 部控制工作小組 是口
否口
單位內部控制領導小組負責人為 單位主要負責人□分管綜合事務負責人□
分管財務負責人□分管其他業(yè)務負責人□
姓名： 職務：
內部控制建設牽頭部門設在 行政管理部門口財務部門□內審部門口
紀檢監(jiān)察部門口其他部門口未設置□
內部控制評價與監(jiān)督部門設在 行政管理部門口財務部門□內審部門口
紀檢監(jiān)察部門口其他部門口未設置□
說明：需上傳成立內部控制相關機構的制度文件作為佐證材料。
(二)內部控制機構運行情況
2023年度單位召開內部控制領導小組會議次 數(shù) 2023年度單位開展內部控制相關培訓次 數(shù)
2023年度單位層面內
部控制風險評估覆蓋
情況 組織架構：□ 運行機制：□關鍵崗位：□
制度體系：□ 財務信息：□信息系統(tǒng)：□未評估：□
2023年度單位是否開 展內部控制評價
是口
否口
2023年度單位內部
控制評價結果應用
領域 作為完善內部管理制度的依據(jù)□ 作為績效管理的依據(jù)口
作為監(jiān)督問責的參考依據(jù)□
作為領導干部選拔任用的參考□ 其他領域口
未應用口
說明：內部控制領導小組會議包括內部控制專題會議或與內部控制工作相關的 會議，會議內容應與內部控制領導小組職責一致。需上傳內部控制領導小組會議紀 要作為佐證材料。
內部控制相關培訓包括內部控制專題培訓或將內部控制作為議題之一的相關培 訓。需上傳內部控制培訓通知或紀要等作為佐證材料。
2023年度單位層面內部控制風險評估覆蓋情況根據(jù)2023年度單位組織開展或委 托第三方開展單位層面風險評估工作以及出具的風險評估報告或其他文件，逐項勾 選已進行內部控制風險評估的方面。需上傳風險評估報告等材料作為佐證材料。
—12 —
內部控制評價是指單位自行或者委托第三方對單位內部控制體系建立與實施情 況評價并出具評價報告。需上傳內部控制評價報告作為佐證材料。
(三)規(guī)范權力運行情況
單位是否建立健全分事行權、分崗設權、分級授權機制 是口
否口
單位是否建立關鍵崗位干部交流或定期輪崗機制，并明確不具
備條件輪崗的實行專項審計。 是□
否口
單位是否針對“三重一大”事項建立集體議事決策機制 是□
否口
說明：分事行權是指對單位經濟活動和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，應當明 確分工、相互分離、分別行權；分崗設權是指對涉及經濟活動、業(yè)務活動的相關崗 位，應當依職定崗、分崗定權、權責明確；分級授權是指對單位各管理層級和相關 崗位，應當明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、 一般授權與特 殊授權界限。
單位應當按照有關規(guī)定對關鍵崗位人員實行輪崗交流，明確輪崗范圍、輪崗周 期與輪崗方式，不具備輪崗條件的可以采用專項審計等替代措施。需上傳定期輪崗 (或專項審計)相關制度。
“三重一大”是指重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額度資金 的使用。
(四)內部控制相關問題整改情況
2023年度單位內部控制評價 發(fā)現(xiàn)問題整改情況 問題總數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量：
正在進行整改問題數(shù)量： 未整改問題數(shù)量
2023年度單位巡視發(fā)現(xiàn)與內
部控制相關問題整改情況 問題總數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量：
正在進行整改問題數(shù)量： 未整改問題數(shù)量：
2023年度單位紀檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)
與內部控制相關問題整改情
況 問題總數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量：
正在進行整改問題數(shù)量： 未整改問題數(shù)量
2023年度單位審計發(fā)現(xiàn)與內
部控制相關問題整改情況 問題總數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量：
正在進行整改問題數(shù)量： 未整改問題數(shù)量：
2023年度單位財會監(jiān)督發(fā)現(xiàn)
與內部控制相關問題整改情
況 問題總數(shù)： 已完成整改問題數(shù)量：
正在進行整改問題數(shù)量： 未整改問題數(shù)量：
說明：2023年度單位內部控制評價發(fā)現(xiàn)問題整改情況根據(jù)內部控制評價報告以
及整改文件及成果等內容填寫。
2023年度單位巡視發(fā)現(xiàn)與內部控制相關問題整改情況根據(jù)各類巡視報告及巡視 整改工作報告等內容填寫，僅填列與內部控制相關的問題。
2023年度單位紀檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與內部控制相關問題整改情況根據(jù)單位紀檢監(jiān)察報 告及整改工作報告等內容填寫，僅填列與內部控制相關的問題。
2023 年度單位審計發(fā)現(xiàn)與內部控制相關問題整改情況根據(jù)各類審計報告及整改 工作報告等內容填寫，僅填列與內部控制相關的問題。
2023年度單位財會監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與內部控制相關問題整改情況根據(jù)財會監(jiān)督專項行 動報告及整改工作報告等內容填寫，僅填列與內部控制相關的問題。
(五)政府會計改革
單位是否執(zhí)行政府會計準則制度
是口
否口 2023年度單位是否按照政府會計 準則制度要求開展預算會計核算 和財務會計核算
是口
否口
2023年度單位是否對固定資產
和無形資產計提折舊或攤銷
是口
否口 2023年度編制政府部門財務報告 時，部門及所屬單位之間發(fā)生的經 濟業(yè)務或事項是否在抵銷前進行 確認 是口
否口
不適用口
單位是否將基本建設投資、公共
基礎設施、保障性住房、政府儲
備物資、文物資源等納入統(tǒng)一賬
簿進行會計核算 基本建設投資：是口否□不適用口
公共基礎設施：是□否□不適用口
保障性住房：是□否□不適用口
政府儲備物資：是□否□不適用口
文物資源：是口否□不適用口
單位是否開展財務報告數(shù)據(jù)的分 析與應用 是口
否口
說明：單位應當按照國家統(tǒng)一的會計準則制度進行賬務處理，編制會計報表，
并建立健全會計核算過程和財務報告編制環(huán)節(jié)的內部控制制度。
2023年度單位是否按照政府會計準則制度要求開展預算會計核算和財務會計核 算根據(jù)單位年度預算會計核算和財務會計核算情況勾選。
編制2023年度政府部門財務報告時，部門及所屬單位之間發(fā)生的經濟業(yè)務或事 項是否在抵銷前進行確認，根據(jù)2023年度政府部門財務報告編制過程中的內部抵銷
—14—
情況勾選。若單位不存在內部抵銷事項，則勾選“不適用”。
單位是否將基本建設投資、公共基礎設施、保障性住房、政府儲備物資、文物 資源等納入統(tǒng)一賬簿進行會計核算，根據(jù)單位基本建設投資、公共基礎設施、保障 性住房、政府儲備物資、文物資源核算實際情況勾選。若單位不存在相關業(yè)務，則 勾選“不適用”,
三、 業(yè)務層面內部控制情況
(一)內部控制適用的業(yè)務領域
預算業(yè)務 適用口不適用□ 收支業(yè)務 適用□不適用□
政府采購業(yè)務 適用□不適用口 資產管理 適用□不適用口
建設項目管理 適用□不適用□ 合同管理 適用口不適用□
內部控制適用的
其他業(yè)務領域
說明：如單位適用某項經濟業(yè)務，但2023年度該業(yè)務實際未發(fā)生，也應勾選“適 用”。對于不適用的業(yè)務領域，應在佐證材料中加以說明或提供支撐材料，如加蓋
單位公章的說明材料等。
政府采購是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法 制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。單 位使用財政性資金采購的集中采購目錄以外和采購限額標準以下的貨物、工程和服 務，即自行采購業(yè)務可比照政府采購業(yè)務控制程序執(zhí)行。
建設項目是指單位自行或委托其他單位進行的建造、安裝活動。建造活動主要 是指各種建筑的新建、改建、擴建及修繕活動，安裝主要是指設備的安裝工程。
若內部控制建設覆蓋六大業(yè)務領域以外的其他業(yè)務，可填寫具體業(yè)務名稱。
(二)職責分離情況
預算業(yè)務 收支業(yè)務 政府采購業(yè)務 資產管理 建設項目管理 合同管理
是否制定崗位 職責說明書 是□否□ 是否制定崗位 職責說明書 是口否口 是否制定崗位 職責說明書
是□否□ 是否制定崗位 職責說明書 是口否口 是否制定崗位 職責說明書 是□否□ 是否制定崗位 職責說明書 是口否口
預算編制與審 核分離
是口否口 收款與會計核 算分離
是□否□ 采購需求提出 與審核分離
是□否口 貨幣資金保 管、稽核與賬 目登記分離
是□否口 項目立項申請 與審核分離
是□否口 合同擬訂與審 核分離
是口否口
預算業(yè)務 收支業(yè)務 政府采購業(yè)務 資產管理 建設項目管理 合同管理
預算審批與執(zhí) 行分離
是口否口 支出申請與審 批分離
是□否口 采購方式確定 與審核分離
是口否口 資產財務賬與 實物賬分離
是□否□ 概預算編制與 審核分離
是□否口 合同訂立與合 同章管理分離 是□否口
預算執(zhí)行與分 析分離
是口否口 支出審批與付 款分離
是□否口 采購執(zhí)行與驗 收分離
是□否口 資產保管與清 查分離
是□否□ 項目實施與價 款支付分離
是□否口 合同訂立與登 記臺賬分離
是口否□
決算編制與審 核分離
是□否□ 業(yè)務經辦與會 計核算分離
是□否口 采購驗收與登 記分離
是□否□ 對外投資立項 申報與審核分 離
是口否口 竣工決算與審 計分離
是□否口 合同執(zhí)行與監(jiān) 督分離
是口否口
說明：職責分離是指對于各業(yè)務環(huán)節(jié)中的不相容職責，不得由同一人員承擔。 需上傳崗位職責說明書等作為佐證材料。
(三)關鍵崗位輪崗情況
預算業(yè)務 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口 輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計□
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計口
收支業(yè)務 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口 輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計口
政府采購業(yè)務 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口 輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計口
資產管理 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口 輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計口
建設項目管理 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口 輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計□
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計口
合同管理 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口 輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計口
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計□
說明：單位應當按照有關規(guī)定建立健全內部控制關鍵崗位責任制，對關鍵崗位 人員實行輪崗交流，明確輪崗范圍、輪崗周期與輪崗方式，不具備輪崗條件的可以 采用專項審計等替代措施。需上傳定期輪崗(或專項審計)輪崗記錄、專項審計報 告等文件作為佐證材料。
—16—
(四)2023年度業(yè)務層面風險評估覆蓋情況
預算業(yè)務是否開展風險評估 是□ 否口 收支業(yè)務是否開展風險評估 是口 否口
政府采購業(yè)務是否開展風險評估 是□ 否口 資產管理是否開展風險評估 是口 否口
建設項目管理是否開展風險評估 是口 否口 合同管理是否開展風險評估 是口 否口
開展風險評估的其他業(yè)務領域：
說明：業(yè)務層面內部控制風險評估覆蓋情況根據(jù)2023年度單位組織或委托第三 方開展業(yè)務層面風險評估工作以及出具的風險評估報告或其他文件，逐項勾選已進 行內部控制風險評估的方面。需上傳風險評估報告等材料作為佐證材料。
(五)建立健全內部控制制度情況
業(yè)務類 型 環(huán)節(jié) (類別) 是否已建立制 度和流程圖 2023年度是 否更新 內控制度覆蓋關鍵管控點情況
預算業(yè) 務
預算編制 與審核 建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否口
更新制度 是□否口 更新流程 圖 ：
是口否□ 單位預算項目庫入庫標準與動態(tài)管理口 單位預算編制主體、程序及標準口
單位預算分解及下達口
預決算公開口
未覆蓋以上所有管控點□
預算執(zhí)行 與調整 建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否口 單位預算執(zhí)行分析次數(shù)、內容及結果應用
□
單位預算調整主體、程序及標準口 未覆蓋以上所有管控點□
決算管理 建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否口 單位決算編制主體、程序及標準口
單位決算分析報告內容與應用機制□ 未覆蓋以上所有管控點□
績效管理
建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是□否□ 單位新增重大預算項目事前評估程序□
單位整體績效目標設定與審核口
單位項目績效目標設定與審核口
單位項目績效運行監(jiān)控口
單位整體績效評價主體、程序及結果應用口 單位項目績效評價主體、程序及結果應用□ 未覆蓋以上所有管控點□
業(yè)務 類型 環(huán)節(jié) (類別) 是否已建立制 度和流程圖 2023年度是 否更新 內控制度覆蓋關鍵管控點情況
收支 業(yè)務
收入管理 建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否□
更新制度： 是□否□ 更新流程 圖 ：
是□否□ 單位財政收入種類與收繳管理□
單位非財政收入種類與收繳管理□ 未覆蓋以上所有管控點□
票據(jù)管理 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是口否口 單位財政票據(jù)申領、使用保管及核 銷口
單位發(fā)票申領、使用保管及核銷□ 未覆蓋以上所有管控點□
支出管理 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是口否口 單位支出范圍與標準□
單位各類支出審批權限□
單位支出核算和歸檔口
未覆蓋以上所有管控點□
公務卡管理 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是□否□ 單位公務卡結算范圍及報銷程序□ 單位公務卡辦卡及銷卡管理□
未覆蓋以上所有管控點□
政府
采購
業(yè)務
采購需求管 理
建立制度：
是□否□
建立流程圖： 是口否□
更新制度
是□否□
更新流程
圖 ：
是□否口 采購需求的內容、合法性、合規(guī)性、 合理性口
采購需求調查的主體、范圍、內容、 形式 、 存檔
采購實施計劃(包括采購項目預算、 采購組織形式、采購方式、落實政 府采購政策等)的內容、存檔口
采購需求審查的范圍、內容、程序、 成員、存檔口
未覆蓋以上所有管控點□
變更采購方 式 建立制度
是口否口
建立流程圖： 是口否口
申請變更采購方式的主體、程序□ 未覆蓋以上所有管控點□
采購進口產 品 建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否□
申請采購進口產品的主體、程序□ 未覆蓋以上所有管控點□
履約驗收 建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否□ 履約驗收的主體、時間、方式、程 序、內容、驗收標準等口
未覆蓋以上所有管控點□
信息公開 建立制度：
是□否□
建立流程圖： 是口否口 信息公開的主體、范圍、時間、內 容 、 程 序
未覆蓋以上所有管控點□
資產 管理
貨幣資金管 理 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是口否□
更新制度 是口否□ 更新流程 圖 ：
是□否□ 單位銀行賬戶類型，開立、變更、 撤銷程序□
單位財務印章、銀行密鑰管理□ 未覆蓋以上所有管控點□
固定資產管 理 建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否口 單位固定資產類別與配置標準口 單位固定資產使用管理□
單位固定資產清查范圍及程序□ 單位資產處置標準與審批權限口 未覆蓋以上所有管控點□
無形資產管 理 建立制度：
是□否□
建立流程圖： 是口否□ 單位無形資產類別、登記確認、價 值評估及處置□
未覆蓋以上所有管控點□
對外投資管 理 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是□否口 單位對外投資范圍、立項及審批權 限和程序□
單位對外投資價值評估與收益管理□ 未覆蓋以上所有管控點□
建設 項 目 管理 項目立項、
設計與概預
算 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是□否□
更新制度 是□否口 更新流程 圖 ：
是□否□ 單位項目投資評審、立項依據(jù)與審 批程序口
未覆蓋以上所有管控點□
項目采購管 理 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是口否□
單位項目采購范圍、方式及程序□ 未覆蓋以上所有管控點□
項目施工
變更與資金
支付 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是口否口 單位項目分包控制□
單位項目變更審批權限及程序□ 單位項目進度款、竣工決(結)算 審核程序口
未覆蓋以上所有管控點□
項目驗收管
理與績效評
價 建立制度
是□否口
建立流程圖： 是口否口 單位項目驗收主體、內容及程序□ 單位項目檔案管理□
單位項目績效評價形式與內容□ 未覆蓋以上所有管控點□
合同 管理
合同擬訂與 審批
建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否口
更新制度
是□否□
更新流程
圖 ：
是口否口 單位合同簽署權限及授權機制□單 位合同審核主體、內容及程序□ 單位法務或外聘法律顧問介入條件 與環(huán)節(jié)□
單位合同用印程序□
未覆蓋以上所有管控點□
合同履行與 監(jiān)督 建立制度：
是口否口
建立流程圖： 是口否口 單位合同臺賬設置及管理要求口 單位合同執(zhí)行監(jiān)督機制口
單位合同變更、轉讓或解除機制□ 未覆蓋以上所有管控點□
合同檔案與 糾紛管理 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是□否□ 單位合同執(zhí)行歸檔制度□
單位合同糾紛處理程序□
未覆蓋以上所有管控點□
其他
業(yè)務
領域 建立制度：
是口否□
建立流程圖： 是□否口 更新制度
是□否口
更新流程
圖 ：
是□否□
說明：是否已建立制度和流程圖根據(jù)單位內部控制制度和流程圖建立情況勾選。 截至2023年底單位已經建立對應業(yè)務環(huán)節(jié)(類別)的制度或流程圖，勾選“是”; 若單位尚未建立對應業(yè)務環(huán)節(jié)(類別)的制度或流程圖，勾選“否”。
2023年度是否更新根據(jù)單位2023年度內部控制制度和流程圖更新情況勾選。若 單位在以前年度已經建立對應業(yè)務的制度或流程圖且2023年度進行過更新，或者單 位2023年度首次建立對應制度或流程圖，勾選“是”,否則勾選“否”。
需上傳相應業(yè)務的內部控制制度和流程圖作為佐證材料。
(六)內部控制制度執(zhí)行情況
事前績效評估執(zhí)行情況 2023年度新增重大項目數(shù)量：
2023年度已開展事前績效評估的新增重大項目數(shù)量：
項目支出績效目標管理情況 2023年度項目總數(shù)：
2023年度已開展績效目標管理的項目數(shù)量：
預算績效運行監(jiān)控執(zhí)行情況 2023年度項目總數(shù)：
2023年度已開展預算績效運行監(jiān)控的項目數(shù)量：
預算績效自評執(zhí)行情況 2023年度項目總數(shù)：
2023年度已開展預算績效自評的項目數(shù)量：
非稅收入管控情況 2023年度應上繳非稅收入金額：
2023年度實際上繳非稅收入金額：
支出預決算對比情況 2023年度支出預算金額：
2023年度實際支出總額：
“三公”經費支出上下年對比 情況 2022年度“三公”經費決算數(shù)：
2023年度“三公”經費決算數(shù)：
政府采購預算完成情況 2023年度計劃采購金額：
2023年度實際采購金額：
固定資產賬實相符程度 2023年度固定資產盤點前賬面金額：
2023年度固定資產盤點后實際金額：
固定資產處置規(guī)范程度 2023年度固定資產減少額：
2023年度固定資產處置審批金額：
項目投資計劃完成情況 2023年度投資計劃總額：
2023年度實際投資總額：
合同訂立規(guī)范情況 2023年度合同訂立數(shù)：
2023年度經合法性審查的合同數(shù)：
說明：根據(jù)單位內部控制管理制度、業(yè)務表單與文件、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等材料填 寫。所填數(shù)據(jù)中，金額類指標以“元”為單位。
1.事前績效評估執(zhí)行情況中的“2023年度新增重大項目數(shù)量”是指2023年度單 位新設立的非常態(tài)化、非延續(xù)性的重大項目數(shù)量，重大項目衡量標準由各單位根據(jù) 實際情況界定； “2023年度已開展事前績效評估的新增重大項目數(shù)量”是指單位組 織或由主管部門統(tǒng)一組織的針對2023年度新設立的重大項目開展事前績效評估的項 目數(shù)量。預算項目是指非基本支出的二級預算項目。
2.項目支出績效目標管理情況中的“2023年度項目總數(shù)”是指經批復的2023年 度單位正在執(zhí)行的項目數(shù)量； “2023年度已開展績效目標管理的項目數(shù)量”是指單 位2023年度執(zhí)行績效目標管理的項目數(shù)量。
3.預算績效運行監(jiān)控執(zhí)行情況中的“2023年度已開展預算績效運行監(jiān)控的項目 數(shù)量”是指單位針對2023年度執(zhí)行項目開展績效運行監(jiān)控的項目數(shù)量。
4.預算績效自評執(zhí)行情況中的“2023年度已開展預算績效自評的項目數(shù)量”是 指單位針對2023年度執(zhí)行項目開展績效自評的項目數(shù)量(包括委托第三方開展績效
評價的項目),
以上1-4需上傳單位正在執(zhí)行的預算項目清單作為佐證材料，清單中需至少包括 以下信息：項目名稱、項目代碼、是否為2023年度新增重大項目、是否已開展事前 績效評估、是否已開展績效目標管理、是否已開展預算績效運行監(jiān)控、是否已開展 預算績效自評。
5.非稅收入管控情況中的“2023年度應上繳非稅收入金額”是指納入預算管理 以及納入財政專戶管理的非稅收入合計數(shù)； “2023年度實際上繳非稅收入金額”是 指決算報表的《非稅收入征繳情況表》(財決附04表)中已繳國庫小計數(shù)及已繳財 政專戶小計數(shù)之和，即表第1欄次第1行合計數(shù)(單位：元)。
6.支出預決算對比情況中的“2023年度支出預算金額”是指2023年度決算報表 的《收入支出決算總表》 (財決01表)中2023年度支出的全年預算數(shù)，即表第8 欄次第84行合計數(shù)(單位：元); “2023年度實際支出總額”是指2023年度決算 報表的《收入支出決算總表》(財決01表)中2023年度支出的決算數(shù)，即表第9 欄次第84行合計數(shù)(單位：元)。
7. “三公”經費支出上下年對比情況中的“2022年度‘三公’經費決算數(shù)”是 指2022年決算報表的《機構運行信息表》 (財決附03表)中“三公”經費支出的 支出合計數(shù)，即表第3欄次第2行統(tǒng)計數(shù)(單位：元); “2023年度‘三公’經費 決算數(shù)”是指2023年度決算報表的《機構運行信息表》(財決附03表)中“三公” 經費支出的支出合計數(shù)，即表第3欄次第2行統(tǒng)計數(shù)(單位：元)。
8.政府采購預算完成情況中的“2023年度計劃采購金額”是指2023年度單位預 算批復中的政府采購預算金額和采購預算調整金額的合計數(shù)(單位：元); “2023 年度實際采購金額”是指實際完成的政府采購金額，即部門決算報表中相關政府采 購數(shù)據(jù)，根據(jù)決算報表《機構運行信息表》(財決附03表)第4欄次第40行“政 府采購支出合計”的統(tǒng)計數(shù)(單位：元)填列。
9.固定資產賬實相符程度中的“2023年度固定資產盤點前賬面金額”是指單位 在進行固定資產盤點前確認的賬面原值(單位：元); “2023年度固定資產盤點后 實際金額”是指單位按照上述有關規(guī)定進行固定資產盤點后確認的實際金額(單位： 元)。需上傳當年度單位固定資產盤點前賬面金額記錄，固定資產盤點表等資料作 為佐證材料。
10.固定資產處置規(guī)范程度中的“2023年度固定資產減少額”是指單位國有資產 報表中《資產處置情況表》(財資10表)中本期減少的固定資產賬面原值，即表第
6欄次第1行固定資產原值小計數(shù)(單位：元); “2023年度固定資產處置審批金 額”是指嚴格按照單位國有資產業(yè)務管理制度中規(guī)定的資產處置審批權限及程序， 實際審批的固定資產處置金額(單位：元)(本指標考核范圍不包含固定資產出租 出借涉及的金額)。該指標建議參考資產登記表、資產處置審批單、單位國有資產 報表中的資產處置情況表等資料填寫。需上傳審核后的資產處置審批單(審批單數(shù) 量大于5份的單位，抽取5份；審批單數(shù)量小于或等于5份的單位，全部上傳)作
為佐證材料
11.項目投資計劃完成情況中的“2023年度投資計劃總額”是指以預算年度為統(tǒng) 計口徑的基本建設類項目計劃投資金額(單位：元),包括發(fā)展改革委安排的基建 項目、同級財政安排的基建項目、其他主管部門安排的基建項目。該指標建議參考 投資計劃表、項目概預算表等資料填寫；“2023年度實際投資額”是指2023年度決 算報表中基本建設類項目支出決算金額，根據(jù)決算報表《項目收入支出決算表》(財 決06表) “基建項目屬性”為“發(fā)展改革委安排的基建項目”、 “財政安排的基建 項目”、 “其他主管部門安排的基建項目”的支出數(shù)合計(單位：元)填列。需上 傳投資計劃表或項目概預算表(項目數(shù)量大于5個的單位，抽取5份；項目數(shù)量小 于或等于5個的單位，全部上傳)作為佐證材料。
12.合同訂立規(guī)范情況中的“2023年度合同訂立數(shù)”是指單位2023年度簽訂的 全部合同個數(shù)； “2023年度經合法性審查的合同數(shù)”是指在已簽訂的合同中，嚴格 執(zhí)行審核審批程序的合同，其中具有重大影響的合同需有法務人員參與審批并簽字。 該指標建議參考合同文本、合同臺賬等資料填寫。需上傳審核后的合同申請審批單 (合同數(shù)量大于5個的單位，抽取5份；合同數(shù)量小于或等于5個的單位，全部上 傳)、合同臺賬作為佐證材料。
四、 內部控制信息化情況
單位內部控制信息化覆蓋情況 預算業(yè)務□ 收支業(yè)務□ 政府采購業(yè)務□ 資產管理口 建設項目管理口
合同管理口其他口 未覆蓋□
2023年度內部控制信息化覆蓋的 業(yè)務系統(tǒng)改造升級情況 預算業(yè)務□ 收支業(yè)務□ 政府采購業(yè)務□ 資產管理口 建設項目管理□
合同管理口 其他口 未更新□
單位內部控制信息化模塊聯(lián)通情況 內部控制信息化實現(xiàn)互聯(lián)互通模塊
是否聯(lián)通政府會計核算模塊 是□否口
—23 —
說明：內部控制信息化建設是指運用信息化手段將內部控制關鍵點嵌入業(yè)務系 統(tǒng)中。財政部門統(tǒng)一建設的預算管理一體化系統(tǒng)、行政事業(yè)單位內部控制報告填報 系統(tǒng)、與業(yè)務無關的內部控制工作輔助軟件等，不納入“單位內部控制信息化覆蓋 情況”填報范圍。2023年度內部控制信息化覆蓋的業(yè)務系統(tǒng)改造升級情況是指內部
制度更新等情況對內部控制信息化覆蓋的業(yè)務系統(tǒng)進行的內部控制相關改造升級。
單位內部控制信息化模塊聯(lián)通是指不同業(yè)務的系統(tǒng)模塊之間的數(shù)據(jù)信息能夠同步更
新與實時共享。需上傳內部控制信息系統(tǒng)設計文檔及系統(tǒng)截圖作為佐證材料。
附 件 2
2023年度地區(qū)(部門)
匯總內部控制報告
(單位公章)
單 位 名 稱：
單 位 負 責 人 ： ( 簽 章 )
分管內控負責人： ( 簽 章 )
牽頭部門負責人： ( 簽 章 )
填 表 人 ： ( 簽 章 )
填 表 部 門：
電 話 號 碼 ：
單 位 地 址 ：
郵 政 編 碼 ：
報 送 日 期： 年 月 日
財政部
2024年制
填 報 須 知
1.2023年度地區(qū)(部門)匯總內部控制報告分為正文和附表兩個
部分。
2.本報告由地方各級財政部門和各級行政主管部門根據(jù)本地區(qū) (部門)所屬單位內部控制報告編報情況如實填報，并對所填情況的
真實性、完整性負責。
3.各地區(qū)、各部門應在2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報 系統(tǒng)中填報相關內容，匯總所屬單位內部控制報告相關數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自
動生成“2023年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位匯總內部控制報告”。
4.表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。
5.電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。
6.報送日期填寫單位負責人審批通過內部控制報告的時間。
7.如內部控制工作方案、典型案例等內容較多，無法在報告中詳
述的，可作為報告附件一并報送，并在報告中的相應位置作簡要說明。
8.本報告附表的填報請參考《2023年度行政事業(yè)單位內部控制報
告》相關指標的填寫說明。
9.本報告應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理，嚴禁報送涉密信息
敏感信息通過光盤報送。
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制 建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)的有關精神，依據(jù)《行 政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)和《行 政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號) 的有關規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)(部門)2023年度行政事業(yè)單位內部
控制工作情況報告如下：
一 、地區(qū)(部門)內部控制工作的總體情況
(一)地區(qū)(部門)層面工作協(xié)調機制的建立與2023年度
運行情況。
(二)2023年度地區(qū)(部門)層面內部控制工作的組織實
施情況。
(三)地區(qū)(部門)層面內部控制制度建設情況以及2023
年度更新及在本地區(qū)(部門)的落實執(zhí)行情況。
(四)2023年度地區(qū)(部門)層面的內部控制評價與監(jiān)督
情況。
二 、地區(qū)(部門)內部控制報告審核情況
(一)對本地區(qū)(部門)所屬單位內部控制報告審核檢查
情況。
包括審核檢查的范圍和比例，審核檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及其
整改情況等。
(二)地區(qū)(部門)匯總報告的規(guī)范性。
報告材料是否完整，數(shù)據(jù)填列是否齊全并符合填報要求，
報送手續(xù)是否齊全。
(三)地區(qū)(部門)匯總報告上下年數(shù)據(jù)變動合理性。
上下年度數(shù)據(jù)銜接是否一致，變動是否合理，若差異超過
10%,應在此處進行情況說明。
(四)地區(qū)(部門)匯總報告業(yè)務數(shù)據(jù)的準確性。
有關業(yè)務數(shù)據(jù)與決算報表、國有資產報表等同口徑數(shù)據(jù)是
否保持一致。若差異超過10%,應在此處進行情況說明。
(五)地區(qū)(部門)匯總報告數(shù)值型指標的合理性。
數(shù)值型指標是否存在不合理的異常值。
三 、組織開展內部控制工作的經驗做法和取得的成效
(一)在組織本地區(qū)(部門)所屬單位建立與實施內部控
制的過程中總結出的有關經驗做法。
(二)本地區(qū)(部門)建立與實施內部控制后取得的有關
成效。
1.本地區(qū)(部門)在提升內部控制意識及管理水平上的整
體成效。
2.本地區(qū)(部門)在預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、 資產管理、建設項目管理、合同管理六大經濟業(yè)務領域，以及
其他業(yè)務方面取得的整體成效。
3.本地區(qū)(部門)在內部控制評價監(jiān)督方面取得的整體成
效。
4.在單位內部控制信息化方面的整體成效。
5.本地區(qū)(部門)內部控制報告的應用領域和取得的整體
成效。
四、 有關意見及建議
本地區(qū)(部門)對行政事業(yè)單位內部控制工作的意見建議。
五 、典型案例
本地區(qū)(部門)按單位類別(行政單位、教育事業(yè)單位、 科學事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛(wèi)生事業(yè)單位、其他單位)推 薦具備借鑒意義的行政事業(yè)單位內部控制建立與實施典型案
例。以上六種類型單位的案例每類不超過3家。
附表
一、地區(qū)(部門)基本情況
地區(qū)(部門) 名稱
匯總的單位數(shù)
預算級次 (10.中央級20.省級30.地(市)級40.縣級50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級90.非預算單位
說明：匯總的單位數(shù)根據(jù)填報系統(tǒng)中實際匯總的內部控制報告數(shù)量填列。如有 使用單機版軟件填報情況，還應當包括單機版軟件中匯總的內部控制報告數(shù)量。
預算級次按單位預算分級管理的級次選擇填列。
二、 單位層面內部控制匯總情況
( 一)內部控制機構組成情況(單位數(shù))
單位是否成立內 部控制領導小組 是： 否： 單位是否成立內 部控制工作小組 是 ： 否 ：
單位內部控制領 導小組負責人為 單位負責人： 分管綜合事務負責人：
分管財務負責人： 分管其他業(yè)務負責人：
內部控制建設牽 頭部門設在 行政管理部門： 紀檢監(jiān)察部門 財務部門：
其他部門： 內審部門：
未設置：
內部控制評價與 監(jiān)督部門設在 行政管理部門： 紀檢監(jiān)察部門 財務部門：
其他部門： 內審部門：
未設置：
(二)內部控制機構運行情況(單位數(shù))
2023年度單位召 開內部控制領導 小組會議次數(shù) 匯總數(shù)：
平均數(shù)： 2023年度單位開展內部 控制相關培訓次數(shù) 匯總數(shù)：
平均數(shù)：
2023年度單位層 面內部控制風險 評估覆蓋情況 組織架構： 運行機制： 關鍵崗位
制度體系： 財務信息： 信息系統(tǒng)
未評估：
2023年度單位是 否開展內部控制 評價
是 ： 否 ：
2023年度單位內 部控制評價結果 應用領域 作為完善內部管理制度的依據(jù)： 作為績效管理的依據(jù)：
作為監(jiān)督問責的參考依據(jù)： 作為領導干部選拔任用的參考：
其他： 未應用：
(三)規(guī)范權力運行情況(單位數(shù))
單位是否建立健全分事行權、分崗設權、分級授權機制 是 ： 否 ：
單位是否建立關鍵崗位干部交流或定期輪崗機制，并明確不具備 條件輪崗的實行專項審計 是 ： 否 ：
單位是否針對“三重一大”事項建立集體議事決策機制 是 ： 否 ：
(四)內部控制相關問題整改情況
2023年度單位內部控制評價發(fā) 現(xiàn)問題整改情況 問題總數(shù)： 平均數(shù)：
已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
正在進行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
2023年度單位巡視發(fā)現(xiàn)與內部 控制相關問題整改情況 問題總數(shù)： 平均數(shù)：
已完成整改問題數(shù)量： 平 均數(shù)：
正在進行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
未整改問題數(shù)量 平均數(shù)：
2023年度單位紀檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與 內部控制相關問題整改情況 問題總數(shù)： 平均數(shù)：
已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
正在進行整改問題數(shù)量： 平 均 數(shù) ：
未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)
2023年度單位審計發(fā)現(xiàn)與內部 控制相關問題整改情況 問題總數(shù)： 平均數(shù)：
已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
正在進行整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
2023年度單位財會監(jiān)督發(fā)現(xiàn)與 內部控制相關問題整改情況 問題總數(shù)： 平均數(shù)：
已完成整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
正在進行整改問題數(shù)量： 平 均 數(shù) ：
未整改問題數(shù)量： 平均數(shù)：
(五)政府會計改革(單位數(shù))
單位是否執(zhí)行政府會計準則制度 是 ：
否 ： 2023年度單位是否按照政府
會計準則制度要求開展預算
會計核算和財務會計核算 是 ：
否 ：
2023年度單位是否對固定資產和 無形資產計提折舊或攤銷
是 ：
否 ： 2023年度編制政府部門財務
報告時，部門及所屬單位之
間發(fā)生的經濟業(yè)務或事項是
否在抵銷前進行確認 是 ：
否 ：
不適用
單位是否將基本建設投資、公共基
礎設施、保障性住房、政府儲備物
資、文物資源等納入統(tǒng)一賬簿進行
會計核算 基本建設投資：是： _否： _不適用：
公共基礎設施；是： 否： 不適用： _
保障性住房：是： 否： 不 適 用 ：
政府儲備物資：是： _ 否： 不適用：
文物資源：是： 否： 不適用：
單位是否組織財務報告數(shù)據(jù)的分 析與應用 是 ： 否 ：
三、 業(yè)務層面內部控制匯總情況
(一)內部控制適用的業(yè)務領域(單位數(shù))
預算業(yè)務 適用： 不適用： 收支業(yè)務 適用： 不適用：
政府采購業(yè)務 適用： 不適用： 資產管理 適用： 不適用：
建設項目管理 適用： 不適用： 合同管理 適用： 不適用：
在其他業(yè)務領域建立內部控制制度的單位數(shù)量
(二)職責分離情況(單位數(shù))
預算業(yè)務 收支業(yè)務 政府采購業(yè)務 資產管理 建設項目管理 合同管理
是否制定崗位 職責說明書 是： 否：
是否制定崗位 職責說明書
是： _否：
是否制定崗位 職責說明書
是 ： 否 ：
是否制定崗位 職責說明書
是： 否：
是否制定崗位 職責說明書
是： 否：
是否制定崗位 職責說明書
是：否：
預算編制與審
核分離
是： _否：
收款與會計核 算分離
是： 否：
采購需求提出 與審核分離
是： 否： 貨幣資金保 管、稽核與賬 目登記分離
是： 否：
項目立項申請 與審核分離
是： 否：
合同擬訂與審
核分離
是： _否：
預算審批與執(zhí)
行分離
是： _否： 支出申請與審 批分離
是： 否： 采購方式確定 與審核分離
是： 否： 資產財務賬與 實物賬分離
是： _否： 概預算編制與
審核分離
是： 否： 合同文本訂立 與合同章管理 分離
是： 否：
預算執(zhí)行與分
析分離
是： 否： 支出審批與付 款分離
是： 否： 采購執(zhí)行與驗 收分離
是： 否： 資產保管與清 查分離
是： 否 ： 項目實施與價 款支付分離 是： 否： 合同訂立與登 記臺賬分離
是： 否：
決算編制與審
核分離
是： _否：
業(yè)務經辦與會 計核算分離
是： _否：
采購驗收與登
記分離
是： _否： 對外投資立項 申報與審核分 離
是： 否
竣工決算與審
計分離
是： _否：
合同執(zhí)行與監(jiān)
督分離
是： _否：
(三)關鍵崗位輪崗情況(單位數(shù))
預算業(yè)務 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計：
收支業(yè)務 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計：
政府采購業(yè)務 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計
資產管理 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計：
建設項目管理 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計
輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計
合同管理 輪崗周期內所有關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內部分關鍵崗位已輪崗或開展專項審計：
輪崗周期內所有關鍵崗位未進行輪崗且未開展專項審計
(四)2023年度業(yè)務層面風險評估覆蓋情況(單位數(shù))
預算業(yè)務是否開展風 險評估 是 否 收支業(yè)務是否開展 風險評估
曰
政府采購業(yè)務是否開 展風險評估 是 否 資產管理是否開展 風險評估 是 否
建設項目管理是否開 展風險評估 是 否 合同管理是否開展 風險評估 是 否
開展其他業(yè)務領域風險評估的單位數(shù)量：
(五)建立健全內部控制制度情況(單位數(shù))
業(yè)務 類型 環(huán)節(jié) (類別) 是否建立制度和 流程圖 2023年度是否 更新 內控制度覆蓋關鍵管控點情況
預算 業(yè)務
預算編制與 審核
建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否：
更新制度
是 ： _ 否 ： 更新流程圖 是： 否 ： 單位預算項目庫入庫標準與動態(tài)管 理 ：
單位預算編制主體、程序及標準： 單位預算分解及下達：
預決算公開：
未覆蓋以上所有管控點：
預算執(zhí)行與 調整 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位預算執(zhí)行分析次數(shù)、內容及結果 應用：
單位預算調整主體、程序及標準： 未覆蓋以上所有管控點：
決算管理 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是 ： _ 否 ： 單位決算編制主體、程序及標準：
單位決算分析報告內容與應用機制：
未覆蓋以上所有管控點：
績效管理
建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位新增重大預算項目事前評估程 序 ：
單位整體績效目標設定與審核 單位項目績效目標設定與審核：
單位項目績效運行監(jiān)控：
單位整體績效評價主體、程序及結果 應用：
單位項目績效評價主體、程序及結果 應用：
未覆蓋以上所有管控點：
收支 業(yè)務
收入管理 建立制度
是 ： _ 否 ： 建立流程圖 是 ： _ 否 ： 更新制度
是： 否： 更新流程圖 是： 否：
單位財政收入種類與收繳管理：
單位非財政收入種類與收繳管理： 未覆蓋以上所有管控點：
票據(jù)管理 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位財政票據(jù)申領、使用保管及核 銷 ：
單位發(fā)票申領、使用保管及核銷： 未覆蓋以上所有管控點：
支出管理 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位支出范圍與標準
單位各類支出審批權限：
單位支出核算和歸檔：
未覆蓋以上所有管控點：
公務卡管理 建立 制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位公務卡結算范圍及報銷程序： 單位公務卡辦卡及銷卡管理：
未覆蓋以上所有管控點：
政府 采購 業(yè)務
采購需求管 理
建立制度
是： 否 ： 建立流程圖 是： 否：
更新制度
是： 否 更新流程圖 是： 否 ： 采購需求的內容、合法性、合規(guī)性、 合理性：
采購需求調查的主體、范圍、內容、 形式、存檔：
采購實施計劃(包括采購項目預算、 采購組織形式、采購方式、落實政府 采購政策等)的內容、存檔：
采購需求審查的范圍、內容、程序、 成員、存檔：
未覆蓋以上所有管控點：
變更采購方 式 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否：
申請變更采購方式的主體、程序： 未覆蓋以上所有管控點：
采購進口產 品 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否：
申請采購進口產品的主體、程序： 未覆蓋以上所有管控點：
履約驗收 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 履約驗收的主體、時間、方式、程序、 內容、驗收標準等：
未覆蓋以上所有管控點：
信息公開 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否：
信息公開的主體、范圍、時間、內容、 程序：
未覆蓋以上所有管控點：
資產 管理
貨幣資金管 理 建立制度
是 ： _ 否 ： 建立流程圖 是： 否：
更新制度
是： 否 ： 更新流程圖 是： 否 ： 單位銀行賬戶類型，開立、變更、撤 銷程序及年檢：
單位財務印章、銀行密鑰管理： 未覆蓋以上所有管控點：
固定資產管 理 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位固定資產類別與配置標準： _ 單位固定資產使用管理：
單位固定資產清查范圍及程序：
單位資產處置標準與審批權限： _ 未覆蓋以上所有管控點：
無形資產管 理 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位無形資產類別、登記確認、價值 評估及處置：
未覆蓋以上所有管控點：
對外投資管 理
建立制度
是： 否 ： 建立流程圖 是： 否：
單位對外投資范圍、立項及審批權限 和程序：
單位對外投資價值評估與收益管理：
未覆蓋以上所有管控點：
建設 項 目 管理 項目立項、
設計與概預
算 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是 ： _ 否 ：
更新制度
是： 否 ： 更新流程圖 是： 否 ： 單位項目投資評審、立項依據(jù)與審批 程序：
未覆蓋以上所有管控點：
項目采購管 理 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否
單位項目采購范圍、方式及程序： 未覆蓋以上所有管控點：
項目施工、
變更與資金
支付 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位項目分包控制：
單位項目變更審批權限及程序
單位項目進度款、竣工決(結)算審 核程序：
未覆蓋以上所有管控點：
項目驗收管
理與績效評
價 建立制度
是： 否： 建立流程圖
是： 否： 單位項目驗收主體、內容及程序：
單位項目檔案管理
單位項目績效評價形式與內容： _ 未覆蓋以上所有管控點：
合同 管理
合同擬訂與 審批
建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否：
更新制度
是： 否： 更新流程圖 是： 否： 單位合同簽署權限及授權機制：
單位合同審核主體、內容及程序： 單位法務或外聘法律顧問介入條件 與環(huán)節(jié)：
單位合同用印程序：
未覆蓋以上所有管控點：
合同履行與 監(jiān)督 建立制度
是： 否 ： 建立流程圖 是： 否： 單位合同臺賬設置及管理要求： 單位合同執(zhí)行監(jiān)督機制：
單位合同變更、轉讓或解除機制： 未覆蓋以上所有管控點
合同檔案與 糾紛管理 建立制度
是： 否： 建立流程圖 是： 否： 單位合同執(zhí)行歸檔制度：
單位合同糾紛處理程序： ·
未覆蓋以上所有管控點：
(六)內部控制制度執(zhí)行情況
事前績效評估執(zhí)行情況 2023年度新增重大項目數(shù)量(匯總數(shù)):
2023年度已開展事前績效評估的新增重大項目數(shù)量(匯總數(shù)):
項目支出績效目標管理情 況 2023年度項目總數(shù)(匯總數(shù)):
2023年度已開展績效目標管理的項目數(shù)量(匯總數(shù)):
預算績效運行監(jiān)控執(zhí)行情 況 2023年度項目總數(shù)(匯總數(shù)):
2023年度已開展預算績效運行監(jiān)控的項目數(shù)量(匯總數(shù)):
預算績效自評執(zhí)行情況 2023年度項目總數(shù)(匯總數(shù)):
2023年度已開展預算績效自評的項目數(shù)量(匯總數(shù)):
非稅收入管控情況 2023年度應上繳非稅收入金額(匯總數(shù)):
2023年度實際上繳非稅收入金額(匯總數(shù)) :
支出預決算對比情況 2023年度支出預算金額(匯總數(shù)):
2023年度實際支出總額(匯總數(shù)):
“三公”經費支出上下年 對比情況 2022年度“三公”經費決算數(shù)(匯總數(shù)):
2023年度“三公”經費決算數(shù)(匯總數(shù)):
政府采購預算完成情況 2023年度計劃采購金額(匯總數(shù)):
2023年度實際采購金額(匯總數(shù)):
固定資產賬實相符程度 2023年度固定資產盤點前賬面金額(匯總數(shù));
2023年度固定資產盤點后實際金額(匯總數(shù));
固定資產處置規(guī)范程度 2023年度固定資產減少額(匯總數(shù)):
2023年度固定資產處置審批金額(匯總數(shù)):
項目投資計劃完成情況 2023年度投資計劃總額(匯總數(shù)):
2023年度實際投資總額(匯總數(shù)):
合同訂立規(guī)范情況 2023年度合同訂立數(shù)(匯總數(shù))
2023年度經合法性審查的合同數(shù)(匯總數(shù)):
四 、內部控制信息化匯總情況
單位內部控制信息化覆蓋情況
(單位數(shù)) 預算業(yè)務： 收支業(yè)務：
政府采購業(yè)務 資產管理：
建設項目管理： 合同管理：
其他： 未覆蓋 ·
2023年度內部控制信息化覆蓋的業(yè)務
系統(tǒng)改造升級情況(單位數(shù)) 預算業(yè)務：
政府采購業(yè)務 建設項目管理：
其他： 收支業(yè)務：
資產管理：
合同管理：
未更新：
單位內部控制信息化模塊聯(lián)通情況
(單位數(shù)) 是： 否 ：
是否聯(lián)通政府會計核算模塊
(單位數(shù)) 是： 否 ：
—38—
附件3
江西省2023年度行政事業(yè)單位 內部控制報告編報工作方案
為進一步推動我省各級行政事業(yè)單位完善內部控制建設， 根據(jù)《財政部關于開展2023年度行政事業(yè)單位內部控制報告編
報工作的通知》(財會〔2024〕5號)要求，特制定本工作方案。
一、總體要求
貫徹落實中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財 會監(jiān)督工作的意見》和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度 (試行)》(財會〔2017〕1號)的有關要求，進一步加強對本 地區(qū)(部門)內部控制報告編報工作的組織領導，有序推進內 部控制報告的編制、匯總、審核等各項工作，推動各級行政事 業(yè)單位完善內部控制建設，依法依規(guī)做好內控管理，持續(xù)提升
財會監(jiān)督效能。
二、 工作安排
(一)前期準備。
1.省財政廳于3月7日前完成印發(fā)文件，組織召開會議布
置、培訓及制定工作方案、建立溝通反饋機制等工作。
2.各市、縣(區(qū))級財政部門分別于3月20日、3月30
日前按要求完成發(fā)文開會布置、制定工作方案、開展相關培訓、
建立溝通反饋機制。
3.全省行政事業(yè)單位于4月10日前按要求完成開會布置、
制定工作方案、開展相關培訓、建立溝通反饋機制。
(二)具體步驟。
1.市縣轄區(qū)內各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按 時完成本單位內部控制報告的編制報送、檢查整改、典型案例、 開展分析應用等工作。在填報系統(tǒng)中上傳內部控制報告的可編
輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。此項工作4月30日前完成。
2.縣(區(qū))級財政部門應當按照市級財政部門的規(guī)定按時完 成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、檢查、典型案例、開 展分析應用、匯總及報送工作。在填報系統(tǒng)中上傳匯總內部控 制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。此項工作5月20
日前完成。
3.各市級財政部門應當按要求完成對下級財政部門上報的 行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(不含中央垂直管理部 門)行政事業(yè)單位內部控制報告的審核、檢查、典型案例、開展 分析應用和匯總工作，在填報系統(tǒng)中上傳匯總內部控制報告的 可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。此項工作6月10日前完
成。
4.省直各單位應當按要求完成本單位所屬行政事業(yè)單位內
部控制報告的審核、檢查、開展分析應用和匯總工作，在填報系 統(tǒng)中上傳匯總內部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃
描件。此項工作5月30日前完成。
5.采用單機版報送的地區(qū)(部門)應當按要求完成本單位 所屬行政事業(yè)單位內部控制報告的審核、檢查、開展分析應用 和匯總工作，將從單機版填報軟件中導出的各單位電子版內部 控制報告(含JIO格式數(shù)據(jù)文件),以及匯總內部控制報告的可 編輯版本、加蓋簽章的封面掃描件及光盤報送省財政廳會計
處。此項工作5月30日前完成。
(三)開展分析應用。
省財政廳將對市縣、各單位開展內控報告編報工作情況進 行審核檢查和督促指導。此項工作6月25日前完成。年終組織 專家會審、總結分析并通報應用，此項工作視財政部總結通報
后進行。
