案例單位：國網(wǎng)天津市電力公司
作者：代鑫 趙治鈞 周明杰 閻偉峰
摘 要國網(wǎng)天津市電力公司（以下簡稱國網(wǎng)天津電力）主動適應能源綠色轉(zhuǎn)型和數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展新趨勢，全面融合數(shù)字化時代新發(fā)展理念內(nèi)涵、電網(wǎng)發(fā)展戰(zhàn)略目標和財務專業(yè)管理特點，加快財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐，著力探索如何通過數(shù)字化技術(shù)提升財務部門的管理水平，旨在解決現(xiàn)階段財務管理存在的突出問題。國網(wǎng)天津電力通過研究流程自動化在電力行業(yè)的應用，借助數(shù)字化手段代替人工執(zhí)行重復性、繁雜的工作流程，有效提升了財務數(shù)據(jù)質(zhì)量和業(yè)財處理工作質(zhì)效，保障了財務工作集約化、高效化、規(guī)范化，夯實了國網(wǎng)天津電力數(shù)字化轉(zhuǎn)型、數(shù)智化管理的良好基礎(chǔ)。
2019年以來，國網(wǎng)天津電力以賦能專業(yè)、服務基層為出發(fā)點，引入了先進的RPA（機器人流程自動化）技術(shù)，深耕三年開展了財務流程機器人應用研究及典型場景實現(xiàn)工作，持續(xù)打造了一批批用戶體驗好、提質(zhì)增效快的財務應用場景。通過三年的應用沉淀，財務用戶充分認識和了解了RPA的價值和潛力，深入優(yōu)化錘煉業(yè)財融合流程節(jié)點，大大提升了業(yè)財精益化管理水平。
關(guān)鍵字 業(yè)財融合；財務機器人；流程自動化
一、背景介紹
為堅定執(zhí)行國家數(shù)字化轉(zhuǎn)型的政策號召，加快構(gòu)建世界一流財務管理體系，國網(wǎng)天津電力以數(shù)字技術(shù)與財務管理深度融合為抓手，從解放財務人員生產(chǎn)力、夯實公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)入手，開展持續(xù)深入的察實情、出實招調(diào)研，挖掘公司現(xiàn)有財務流程中的常見痛點，對癥下藥開展財務數(shù)字化變革。
調(diào)研發(fā)現(xiàn)國網(wǎng)天津電力財務流程中仍有許多高度重復的手工操作，需要耗費大量的人力和時間，且跨系統(tǒng)的處理或涉及系統(tǒng)與電子表格交互的工作效率低下，手工處理某些財務流程存在較高的錯誤率、手工獲取數(shù)據(jù)的準確性低。一旦涉及跨崗位的協(xié)同處理工作，溝通成本高且工作周期長，往往受困于時間、某些合規(guī)和稽核工作通過抽樣的方式進行，無法達到100%全覆蓋。公司亟需加快應用新的信息技術(shù)手段,開展財務智能機器人應用服務項目建設(shè)，推動建立新機制新模式，最終實現(xiàn)財務管理的自動化、流程一體化。
二、總體計劃
（一）工作目標
本著“貼近基層，強化體驗”的原則，以“人”和“機”兩把利劍融合為主線，堅持問題導向、目標導向、結(jié)果導向，通過主題選擇、工作實施、整改考核、管理提升的閉環(huán)管理機制，優(yōu)化整合工作流程，營造“雙劍合璧”的新型賦能型工作環(huán)境。
“雙劍出鞘”，快速精準處理業(yè)務操作
構(gòu)建財務智能機器人，植入業(yè)務處理規(guī)則，協(xié)助基層用戶快速、精準處理業(yè)務操作。
“雙劍齊舞”，高質(zhì)高效發(fā)揮監(jiān)督合力
“雙劍”出擊需要智能化之劍（即財務機器人）和人力之劍（即用戶復核）相結(jié)合，在各項財務工作中實現(xiàn)“雙劍”配合，提高工作質(zhì)量與效率。
“劍中靶心”，協(xié)同有效推進問題整改
以“人、機”這兩把利劍融合為主線，以基層需求引導建設(shè)，堅持問題導向、目標導向、結(jié)果導向，協(xié)同、有效推進問題整改。
“雙劍打磨”，強勁有力支撐財務轉(zhuǎn)型
充分發(fā)揮“數(shù)字化”動能，高效支撐財務專業(yè)管理轉(zhuǎn)型升級，充分發(fā)揮“人工”和“智能”融合的工作合力。
（二）工作策略
1.標桿場景快速落地：2019年國網(wǎng)天津電力財務部優(yōu)先選取了日常工作中重復性高、機械性強的典型業(yè)務場景進行可行性評估，包括技術(shù)難度、自動化效率、成本等因素。最終選取了典型場景實施落地，驗證自動化效果，成功通過標桿場景提高了RPA技術(shù)的普及度和威力。
2.優(yōu)先批量操作自動化：批量操作需要處理的數(shù)據(jù)量較大，往往需要較長時間耗費較多人力。通過自動化，可以顯著提高工作效率，縮短處理時間，大大減少人力投入，并節(jié)省人力成本。
3.量化財務機器人實施效果：通過考量人力成本減少、數(shù)量指標改善、錯誤率降低、風險控制和審計便捷等方向來量化評估財務機器人實施效果，并進行相應的優(yōu)化和改進來持續(xù)提高財務機器人的應用效果。
（三）工作流程
1.審查和分析現(xiàn)有業(yè)務流程：調(diào)研、收集財務部各專業(yè)處室日常工作流程，從預期為公司帶來的管理提升、效率提升等角度出發(fā)，全面分析應用機器人流程自動化技術(shù)的可行性、必要性。
2.確定RPA的業(yè)務應用場景：基于各部室匯集上來的財務工作流程，分析研究各流程步驟，邏輯判斷，交易量，操作頻率，人工耗時，最終確定具備實施RPA必要性和可行性的場景，并制定RPA的業(yè)務應用計劃。
3.選定RPA供應商：為了更好的呈現(xiàn)標桿場景的應用效果，公司選取了市面上較為成熟的Uipath產(chǎn)品并與德勤咨詢管理公司合作，傾力打造了高質(zhì)量、高效率、高效益的財務自動化應用場景。同時公司整合合作伙伴業(yè)務專家和相關(guān)資源，形成包括業(yè)務專家、咨詢顧問、RPA開發(fā)實施工程師和相關(guān)匹配資源一體化的機器人服務團隊，力爭通過高效的RPA工具，提升電網(wǎng)企業(yè)業(yè)務流程處理的自動化、智能化水平。
4.研發(fā)和測試RPA應用：基于已確定的業(yè)務應用場景，RPA開發(fā)實施工程師與財務用戶共同梳理操作流程，評估可優(yōu)化的流程節(jié)點，保障機器人的可伸縮性、高效性、可靠性。完成財務自動化場景搭建后，通過疏通測試、逆向測試、壓力測試、驗收測試等驗證數(shù)據(jù)邏輯的準確性，確保其滿足業(yè)務需求并穩(wěn)定運行。
5.實施和運營RPA應用：日常操作和管理RPA應用場景，審查錯誤報告并進行維護和改進，根據(jù)業(yè)務變化和需求，進行流程優(yōu)化和改進，縮短執(zhí)行時間，降低錯誤率。
6.監(jiān)控和優(yōu)化RPA應用：定期監(jiān)控、評估和優(yōu)化RPA應用，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，保證其長期穩(wěn)定運行，提高其效率和質(zhì)量，降低運營成本。同時進行RPA安全管理，確保數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的安全性和保密性。
三、實施過程
國網(wǎng)天津電力以賦能專業(yè)、服務基層為出發(fā)點積極推動RPA技術(shù)在電力業(yè)務深化應用，累計上線財務場景27項，替代人工完成90%的重復性工作，在基層減負方面取得了顯著的成效。為推動優(yōu)秀成果共享，加快典型應用推廣，本報告提煉了8個經(jīng)典案例，涉及稅務、稽核、往來、資金、會計、工程資產(chǎn)6個專業(yè)。
（一）應交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)流程自動化處理
1.業(yè)務現(xiàn)狀
由于國網(wǎng)天津電力進行稅務集約化管理，每月各基層單位稅務專責需要將“銷項稅、進項稅、進項稅轉(zhuǎn)出”科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本部，由本部稅務專責匯總數(shù)據(jù)后再結(jié)轉(zhuǎn)至“未交增值稅”科目。公司月末處理數(shù)據(jù)量達1000多條，結(jié)賬期間時間緊、任務重，類似重復性、規(guī)則化的工作浪費了財務用戶很多時間。
2.主要做法
通過機器人月末自動從ERP系統(tǒng)中將各單位 “銷項稅、進項稅、進項稅轉(zhuǎn)出”明細科目的記賬數(shù)據(jù)導出，并按照利潤中心、總賬科目、稅率代碼、稅項進行分類匯總，生成會計憑證導入文件，自動發(fā)送至各單位稅務專責郵箱進行審核，確認無誤，由稅務專責直接上載ERP系統(tǒng)生成會計憑證。
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圖1 應交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)機器人工作流程
3.流程收益
應用RPA工具后，實現(xiàn)了集中操作稅務結(jié)轉(zhuǎn)功能，耗費時長由人均3個小時減少到15分鐘，提高了稅務業(yè)務處理效率，減少人為出錯，降低稅務風險及后期管理成本。
（二）長期掛賬在建工程清理流程自動化場景
1.業(yè)務現(xiàn)狀
國網(wǎng)天津電力嚴格管控長期掛賬在建工程，建立長期掛賬在建工程和前期費用管控長效機制，消除存量與遏制增量“雙管齊下”，夯實有效資產(chǎn)認定基礎(chǔ)，不斷提高電網(wǎng)投資效率效益。目前長期在建工程數(shù)據(jù)每月均需人工獲取收集項目基本信息、建設(shè)管理部門、在建資產(chǎn)編碼、開始日期、項目狀態(tài)等字段信息，并逐條進行分析，全量數(shù)據(jù)超1.5萬個項目。此項工作用戶基數(shù)大，工作重復性強，每次需要占用工程財務人員2-3天時間。
2.主要做法
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圖2 長期掛賬在建工程清理機器人工作流程
通過機器人代替人工登錄系統(tǒng)定時查看項目和在建工程信息，導出待清理工程項目清單。將長期掛賬在建工程作為在線稽核的場景之一，設(shè)定稽核規(guī)則，利用機器人自動發(fā)送郵件與匯總信息能力，將問題透明化，從而達到跨部門線上溝通和提高竣工決算管理的目的。
3.流程收益
通過機器人代替人工登錄系統(tǒng)定時查看項目和在建工程信息，用時約6個小時，并且利用機器人自動發(fā)送郵件與匯總信息能力，達到了跨部門線上溝通和提高竣工決算管理的目的，相較于以往2-3人工的工作量有大幅提升。
（三）供應商支付清賬流程自動化場景
1.業(yè)務現(xiàn)狀
為了保證往來賬齡的真實可靠，公司實施供應商付款自動清賬，通過清賬動作，完成憑證行項目狀態(tài)的更新，促使財務人員履行核算和監(jiān)督職能。當前在ERP系統(tǒng)中對未清項目的清理工作主要由人工每月定期進行清理。在清賬過程中，需要人工反復完成排序、匯總、清賬內(nèi)容輸入等操作，人力操作頻繁度高、已形成時間資源的浪費。
2.主要做法
機器人登錄ERP系統(tǒng)進入對應公司及利潤中心，對包含特別總賬業(yè)務下的采購訂單信息進行核對，若同一供應商下相同采購訂單借貸金額及信息匹配則可進行清賬,并填寫憑證抬頭文本、行項目文本等字段，完成自動清賬處理。
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圖3 供應商支付清賬機器人工作流程
3.流程收益
各單位ERP供應商未清項清賬標準不統(tǒng)一、數(shù)據(jù)不準確，不利于供應商賬齡分析工作；掛賬憑證和付款憑證的清賬操作業(yè)務量巨大，每月3000多筆業(yè)務數(shù)據(jù)，進行人工清賬用時約10天。將清賬處理規(guī)則植入給RPA機器人，由RPA機器人根據(jù)預設(shè)規(guī)則，替代人工完成ERP系統(tǒng)內(nèi)供應商支付清賬工作，并將清賬結(jié)果發(fā)送相關(guān)專責郵箱審核，節(jié)約時間成本近90%，準確率100%。
（四）通用單據(jù)采購訂單物資報銷支付流程自動化場景
1.業(yè)務現(xiàn)狀
國網(wǎng)天津市電力公司物資公司已裝設(shè)發(fā)票一體機，每個月供應商都會進行發(fā)票信息錄入，并傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)，物資公司財務人員對需付款的單據(jù)進行過賬后，業(yè)務人員需要登錄 ERP系統(tǒng)，登錄事務代碼ZMM006201進行采購訂單物資類單據(jù)付款申請的創(chuàng)建，由于單據(jù)數(shù)量較多，業(yè)務人員逐筆進行付款單據(jù)創(chuàng)建，需要耗費大量的人力和時間，且經(jīng)常容易出現(xiàn)錯誤。
2.主要做法
梳理物資公司業(yè)務需求,在現(xiàn)有系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進行功能優(yōu)化，創(chuàng)建過賬歷史表，反饋信息表等。開發(fā)RPA自動化流程，RPA讀取配置表中的信息，進行系統(tǒng)登錄，查詢并導出過賬歷史表中本月已過賬的通用單據(jù)采購訂單物資類單據(jù)，再查詢反饋信息表等信息，對于符合條件且還未進行付款申請創(chuàng)建的單據(jù)進行整理，RPA自動登錄ERP系統(tǒng)，進入事務代碼ZMM006201，對于符合條件的單據(jù)進行付款申請創(chuàng)建操作，并將執(zhí)行的結(jié)果回寫至EXCEL，創(chuàng)建完成后將回寫的執(zhí)行結(jié)果表通過郵件發(fā)送至業(yè)務人員郵件進行提醒。
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圖4 采購訂單物資報銷支付機器人工作流程
3.流程收益
該業(yè)務之前由業(yè)務人員登錄ERP系統(tǒng)手工通過ZMM006201進行付款申請創(chuàng)建，不僅耗費大量的人力和時間，且經(jīng)常容易出現(xiàn)錯誤。采購訂單物資類單據(jù)平均每月需創(chuàng)建的單據(jù)為2500筆，業(yè)務人員每月創(chuàng)建付款申請需要約20人天，自動化場景上線應用后，RPA 流程7*24小時不停歇進行操作，個人僅需查看未創(chuàng)建成功的單據(jù)進行手工補錄即可，既解放了業(yè)務人員雙手。提高了業(yè)務處理效率，又保證了100%的數(shù)據(jù)準確率。
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圖5 采購訂單物資報銷支付機器人工作成效
（五）固定資產(chǎn)明細數(shù)據(jù)導出流程自動化場景
1.業(yè)務現(xiàn)狀
國網(wǎng)天津市電力公司固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)量大，基于ERP系統(tǒng)的固定資產(chǎn)明細查詢報表功能無法一次性查詢出全口徑資產(chǎn)明細數(shù)據(jù)，分批導出的過程簡單、重復,整個過程各單位工程財務專責人均耗時7天才能完成。
2.主要做法
RPA自動登錄ERP系統(tǒng)，通過事務代碼對固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)按照資產(chǎn)分類進行查詢并下載到指定文件夾下。RPA對已下載的固定資產(chǎn)卡片明細數(shù)據(jù)按照利潤中心、需求字段信息進行加工匯總，并存放在指定文件夾下，導出全量資產(chǎn)價值信息僅耗時一天時間。
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圖6 固定資產(chǎn)明細數(shù)據(jù)導出機器人工作流程
3.流程收益
資產(chǎn)明細初始化數(shù)據(jù)約有1,954,783條，如由人工處理，按資產(chǎn)分類分別導出計算，一種分類平均約5分鐘計算，349種分類總計約需要1,745分鐘，預計將花費6人天工作量。另外，數(shù)據(jù)量大，無法在一張excel上匯總呈現(xiàn)。而RPA處理可實現(xiàn)7*24小時不間斷運行，處理1,954,783條數(shù)據(jù)只需不到1天即可完成，并且可以同時按照資產(chǎn)分類匯總資產(chǎn)價值信息增量追加到一張匯總表中。RPA運行期間，業(yè)務人員可從此類重復、單調(diào)、機械的工作中解放出來，去從事其他更具業(yè)務價值的工作。
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圖7 固定資產(chǎn)明細數(shù)據(jù)導出機器人工作成效
（六）預轉(zhuǎn)資流程自動化場景
1.業(yè)務現(xiàn)狀
財務預轉(zhuǎn)資業(yè)務是基于ERP系統(tǒng)將每月在建工程卡片余額轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)的操作，每月月底需要2-3人耗時2-3天時間才能完成。該工作采用人工模式工作量大、內(nèi)容枯燥、重復度高、復雜性低，容易使員工感到枯燥，影響員工的積極性。
2.主要做法
RPA自動登錄ERP系統(tǒng)，通過事物代碼查詢項目在建工程余額，查詢后臺表項目信息，按照植入的規(guī)則，對項目進行篩選，對于符合條件的項目數(shù)據(jù)，通過事務代碼進入轉(zhuǎn)資平臺，在價值歸集與費用分攤界面，根據(jù)一定的規(guī)則更改費用分攤類型，再進行費用分攤，將分攤不成功的數(shù)據(jù)回寫至EXCEL中存放在指定文件夾下，成功分攤的數(shù)據(jù)進行預轉(zhuǎn)資操作，生成工程投運預轉(zhuǎn)資財務憑證，將結(jié)果反饋至工程專責郵箱。
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圖8 預轉(zhuǎn)資機器人工作流程
3.流程收益
機器人按照設(shè)定的流程執(zhí)行規(guī)則，24小時不間斷執(zhí)行，69,542條項目信息完成篩選預轉(zhuǎn)資操作耗時2小時，可節(jié)約5人天人工成本，提高了各單位預轉(zhuǎn)資處理效率及準確性。
四、取得成效
（一）構(gòu)建財務智能機器人，財務工作自動化
經(jīng)過機器人流程自動化技術(shù)的運用，不僅讓用戶從枯燥、重復、數(shù)據(jù)量大的工作中解脫出來，數(shù)據(jù)的準確性、一致性、業(yè)務處理準確率、合規(guī)性的改善等隱性收益，也達到了高效和合規(guī)等多贏的效果。
（二）深化人機交互，全面輔助財務工作
財務管理人員側(cè)重問題分析、查找問題根源和與業(yè)務部門溝通，充分發(fā)揮了“人工”和“智能”融合的工作合力，整體工作效率提升37%。
（三）打造復合人才隊伍，促進管理轉(zhuǎn)型提升
打造斜杠型柔性財會隊伍，突出人才橫向發(fā)展，建成小而精“積木”團隊，實現(xiàn)“專業(yè)自治”和“多專業(yè)自由組合”財會團隊，將財務反映和監(jiān)督的職能轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營價值分析和洞察的能力，做好價值的挖掘和價值的提升。
五、經(jīng)驗總結(jié)
1.選擇適當?shù)呢攧諜C器人產(chǎn)品。不同財務機器人產(chǎn)品有不同的功能，例如某些機器人只能處理賬務記賬和賬務核對，而另一些則可以實現(xiàn)更高級的數(shù)據(jù)分析、預測模型的構(gòu)建、BI展示等，根據(jù)具體需求選擇適當?shù)呢攧諜C器人非常重要。
2.合理規(guī)劃實施流程。在實施前需要制定詳細的實施計劃，包括財務機器人的配置、測試、上線等流程，確保該計劃符合公司的預算和時間安排。
3.保障數(shù)據(jù)安全。在實施財務機器人前，需要充分了解機器人的數(shù)據(jù)安全保障機制，包括數(shù)據(jù)加密、數(shù)據(jù)備份、權(quán)限控制等。以確保數(shù)據(jù)不會被泄露和非法訪問。
4.建立有效的反饋機制。實施后要建立有效的反饋機制，定期匯總用戶反饋，以便根據(jù)不斷迭代優(yōu)化財務機器人，以持續(xù)滿足用戶更新的需求。
