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據(jù)《管理會計研究》2023年01期,為加強對境內(nèi)外企業(yè)資金實現(xiàn)“可視、可控、可調(diào)、可用”的全息管理,切實解決境內(nèi)與境外存貸雙高、供需錯配、結(jié)構(gòu)失衡等突出矛盾,中國有色集團積極探索“站在未來看現(xiàn)在、從解構(gòu)到重構(gòu)、變換賽道再出發(fā)”的新思路,開啟了資金管理新實踐,并總結(jié)了世界一流企業(yè)司庫體系建設(shè)的“三大支柱”。
?。ㄒ唬┛茖W的總體規(guī)劃。頂層設(shè)計和總體規(guī)劃是決定集團司庫管理體系建設(shè)成敗的關(guān)鍵因素。隨著國務(wù)院國資委印發(fā)2022年1號文件《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》,集團果斷決策,將司庫體系建設(shè)提升為“一號工程”,董事長高度重視,親自部署、親自推動。集團成立了以總經(jīng)理為組長、總會計師為副組長的司庫體系建設(shè)領(lǐng)導小組,制定了司庫體系建設(shè)總體規(guī)劃,確立了重塑集團全球資金管理體系、構(gòu)建更安全更高效資金管理模式的根本目標,明確了司庫體系建設(shè)的核心任務(wù),確定了境內(nèi)外資金管理“一個中心(司庫管理中心)、兩個平臺(境內(nèi)財務(wù)公司、香港財資公司)”的體系架構(gòu)。
(二)安全可靠的信息系統(tǒng)。司庫管理體系規(guī)劃目標的最終落地實施,必須依托于安全可靠、集成高效、智能穩(wěn)定的信息系統(tǒng)底座大盤,為重構(gòu)司庫管理體系提供重要支撐。為實現(xiàn)全集團“一張網(wǎng)、一個庫、一個池、一本賬、一朵云”,集團在司庫體系建設(shè)中借鑒華為“五不兩可”安全作戰(zhàn)地圖開展網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)保護工作;與中國領(lǐng)先的大型商業(yè)銀行簽署《司庫體系建設(shè)合作協(xié)議》,開創(chuàng)“聯(lián)合建設(shè)、定制開發(fā)、獨立部署、自主管理”的央企司庫信息系統(tǒng)建設(shè)模式,進一步提升司庫信息系統(tǒng)總體集成功能和安全可靠等級。
?。ㄈ﹨f(xié)同的運營管理?;?ldquo;大資金、大財務(wù),大企業(yè)、大集團”的發(fā)展邏輯和管理演進方向,司庫體系建設(shè)需要聚焦資金管理這個本質(zhì)因素,圍繞實現(xiàn)資金管理“帕累托最優(yōu)”的方向,對集團化資金資源重新配置和管理機制深度調(diào)整,重構(gòu)組織架構(gòu)、破立權(quán)責格局、再造管理流程是必不可少的改革舉措。集團在司庫體系建設(shè)中高度重視科學統(tǒng)籌各方面各要素,平衡破與立的關(guān)系,既做到高起點邁步,又避免重復建設(shè)和管理震蕩,全面提升司庫體系建設(shè)效率。