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 為加強(qiáng)省級事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)管理，保障國有資本權(quán)益，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)事企協(xié)同發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）、《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第738號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

一、總則

（一）適用范圍。本辦法所稱省級事業(yè)單位出資企業(yè)是指：省級部門及其所屬各級行政事業(yè)單位按照國家和省有關(guān)規(guī)定，直接投資興辦或管理的一級獨(dú)資、控股和參股企業(yè)。

（二）管理體制。事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)實(shí)行省財(cái)政廳綜合監(jiān)管、省級主管部門集中監(jiān)管、事業(yè)單位具體管理、企業(yè)依法自主經(jīng)營的管理體制。

（三）管理原則和目標(biāo)。國有及國有控股企業(yè)國有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)遵循堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、事企協(xié)同、權(quán)責(zé)明晰、管理規(guī)范的原則，圍繞部門履職與事業(yè)發(fā)展需要，調(diào)整優(yōu)化國有資本布局，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)的同時(shí)，推動(dòng)事企協(xié)同發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

（四）集中統(tǒng)一管理要求。嚴(yán)格控制事業(yè)單位出資企業(yè)的數(shù)量和層級。事業(yè)單位出資企業(yè)及其各級子企業(yè)按出資關(guān)系原則上縮減至三級以內(nèi)，相同業(yè)務(wù)板塊的企業(yè)原則上只保留一家,競爭類企業(yè)原則上不再新設(shè)。

二、管理職責(zé)分工

（五）省財(cái)政廳職責(zé)。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)省級事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)的綜合監(jiān)管。主要職責(zé)是：

1.貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)國有資產(chǎn)管理的法律、行政法規(guī)和政策。

2.制定省級事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。

3.按照規(guī)定權(quán)限審批事業(yè)單位出資企業(yè)關(guān)系國有出資人權(quán)益變動(dòng)的重大事項(xiàng)以及改制中涉及的國有資產(chǎn)處置、國有股權(quán)設(shè)置等事項(xiàng)。

4.指導(dǎo)事業(yè)單位出資企業(yè)財(cái)務(wù)信息報(bào)告、產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資、收益管理、產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評估等基礎(chǔ)性工作；按規(guī)定收取國有資本收益。

5.監(jiān)督、指導(dǎo)省級主管部門、事業(yè)單位對企業(yè)國有資產(chǎn)的管理工作。

（六）省級主管部門職責(zé)。省級主管部門負(fù)責(zé)本部門所屬事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)的集中監(jiān)管。主要職責(zé)是：

1.貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)國有資產(chǎn)管理的法律、行政法規(guī)和政策，接受省財(cái)政廳的監(jiān)督、指導(dǎo)。

2.根據(jù)本部門實(shí)際情況，制訂企業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管實(shí)施細(xì)則，明確各級子企業(yè)重大事項(xiàng)的審批權(quán)限；構(gòu)建全覆蓋的監(jiān)督體系；做好重大風(fēng)險(xiǎn)處置。

3.研究提出本部門所屬企業(yè)國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化方案，指導(dǎo)國有及國有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，審定事業(yè)單位出資的國有獨(dú)資企業(yè)的章程或章程修正案。

4.按照規(guī)定權(quán)限審核審批關(guān)系國有出資人權(quán)益變動(dòng)的重大事項(xiàng)；決定企業(yè)改制方案，按照規(guī)定權(quán)限審核審批改制中涉及的國有資產(chǎn)處置、國有股權(quán)設(shè)置等事項(xiàng)。

5.建立健全本部門所屬的國有及國有控股企業(yè)管理者選擇、任免與經(jīng)營業(yè)績考核制度，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。

6.負(fù)責(zé)組織事業(yè)單位開展企業(yè)財(cái)務(wù)信息報(bào)告、產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資、收益管理、產(chǎn)權(quán)界定、績效考核、資產(chǎn)評估等基礎(chǔ)性工作；組織和督促出資單位按規(guī)定上交國有資本收益；報(bào)告本部門所屬企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況。

（七）出資事業(yè)單位職責(zé)。事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位出資企業(yè)的具體管理。主要職責(zé)是：

1.貫徹執(zhí)行國家、省和主管部門有關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)國有資產(chǎn)管理的法律、行政法規(guī)和政策，接受省財(cái)政廳和主管部門的監(jiān)督、指導(dǎo)。

2.制訂或參與制訂企業(yè)章程，保障出資人權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失；委派股東代表參加股東會(huì)。

3.負(fù)責(zé)對企業(yè)關(guān)系國有出資人權(quán)益變動(dòng)的重大事項(xiàng)以及企業(yè)改制中涉及的國有資產(chǎn)處置、國有股權(quán)設(shè)置等事項(xiàng)制定方案、審核報(bào)批和組織實(shí)施。審議依據(jù)國有股權(quán)管理相關(guān)規(guī)定需由事業(yè)單位審核后提交股東會(huì)決定的其他事項(xiàng)。

4.負(fù)責(zé)組織企業(yè)開展企業(yè)財(cái)務(wù)信息報(bào)告、產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資、收益管理、產(chǎn)權(quán)界定、績效考核、資產(chǎn)評估等基礎(chǔ)性工作；組織和督促企業(yè)按規(guī)定上交國有資本收益；報(bào)告本單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況。

（八）事業(yè)單位出資企業(yè)職責(zé)。企業(yè)依法享有經(jīng)營自主權(quán)和其他合法權(quán)益，對其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)依照規(guī)定享有占有、使用、收益和處分的權(quán)力。主要職責(zé)是：

1.執(zhí)行國家、省和主管部門有關(guān)企業(yè)國有資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，接受省財(cái)政廳、主管部門和出資事業(yè)單位的監(jiān)督、指導(dǎo)。

2.協(xié)同推進(jìn)本部門履職和公共事業(yè)發(fā)展。

3.依法建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理。

4.對子企業(yè)依法履行出資人職責(zé)，依法享有資產(chǎn)收益；制定或者參與制定子企業(yè)的章程；研究、審議子企業(yè)的關(guān)系國有出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)，報(bào)出資事業(yè)單位或主管部門批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

5.具體承擔(dān)企業(yè)財(cái)務(wù)信息報(bào)告、產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資等基礎(chǔ)性工作，組織內(nèi)部績效考核，落實(shí)國有資本保值增值責(zé)任；按規(guī)定上交國有資本收益；報(bào)告企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況。

三、完善國有企業(yè)法人治理體系

（九）明確黨組織在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。將黨建工作要求納入國有企業(yè)章程，明確黨組織在企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)和工作方式，積極發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，保證黨和國家方針政策、重大部署貫徹落實(shí)。

（十）健全以公司章程為核心的企業(yè)制度體系。充分發(fā)揮公司章程在企業(yè)治理中的基礎(chǔ)作用，公司章程的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)確保履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或股東會(huì)、黨組織、董事會(huì)、經(jīng)理層等治理主體的權(quán)責(zé)邊界清晰，重大事項(xiàng)的議事規(guī)則科學(xué)規(guī)范，決策程序銜接順暢。

國有獨(dú)資企業(yè)章程由出資事業(yè)單位或董事會(huì)制訂（或修改），報(bào)主管部門審定；國有控股企業(yè)、參股企業(yè)章程由股東會(huì)制定（或修改），其中：企業(yè)章程草案提交股東會(huì)審議前，報(bào)主管部門審核。國有股東代表參加股東會(huì)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第（十一）條第3款的規(guī)定行使權(quán)利。

（十一）理順國有資產(chǎn)出資人職責(zé)。股東會(huì)是企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要依據(jù)法律法規(guī)和公司章程，通過選舉或更換董事，審核批準(zhǔn)董事會(huì)年度工作報(bào)告，批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤分配方案等方式，對董事會(huì)以及董事的履職情況進(jìn)行評估和監(jiān)督。

國有獨(dú)資企業(yè)不設(shè)股東會(huì)，由出資事業(yè)單位行使股東會(huì)職權(quán)，決定企業(yè)的重大事項(xiàng)。但按本辦法及相關(guān)法律規(guī)定，須由省財(cái)政廳或省級主管部門決定的事項(xiàng)，必須按規(guī)定報(bào)批。

對國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)，出資事業(yè)單位主要依據(jù)出資份額或股權(quán)份額通過參加股東會(huì)，審核需由股東決定的事項(xiàng)，與其他股東協(xié)商作出決議等方式履行職責(zé)。國有股東代表參加股東會(huì)，應(yīng)當(dāng)按照事業(yè)單位的指示提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告出資的事業(yè)單位。事業(yè)單位在對國有股東代表作出指示前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)經(jīng)權(quán)限部門批準(zhǔn)。

（十二）落實(shí)董事會(huì)職權(quán)。董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，要對股東會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會(huì)決定，依照法定程序和公司章程授權(quán)決定公司重大事項(xiàng)，接受股東會(huì)監(jiān)督，履行決策把關(guān)、內(nèi)部管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、深化改革等職責(zé)。國有獨(dú)資企業(yè)要以董事會(huì)建設(shè)為重點(diǎn)推進(jìn)企業(yè)法人治理，落實(shí)董事會(huì)年度工作報(bào)告制度，依法維護(hù)董事會(huì)行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利。國有獨(dú)資企業(yè)的董事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，應(yīng)均為內(nèi)部執(zhí)行董事，定期向董事會(huì)報(bào)告工作。國有獨(dú)資企業(yè)的外部董事人選按法定程序任命。國有控股企業(yè)的董事由相關(guān)股東依據(jù)出資份額或股權(quán)份額推薦派出，由股東會(huì)選舉或更換。股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的企業(yè)，可以設(shè)一名董事，不設(shè)董事會(huì)。

（十三）維護(hù)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)。經(jīng)理層是企業(yè)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依法由董事會(huì)聘任或解聘，接受董事會(huì)管理；總經(jīng)理對董事會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使管理生產(chǎn)經(jīng)營、組織實(shí)施董事會(huì)決議等職權(quán)，向董事會(huì)報(bào)告工作，董事會(huì)閉會(huì)期間向董事長報(bào)告工作。

（十四）發(fā)揮監(jiān)督作用。監(jiān)事會(huì)依照法律法規(guī)和公司章程設(shè)立，對董事會(huì)、經(jīng)理層成員的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督。設(shè)立監(jiān)事會(huì)的國有企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在監(jiān)事會(huì)條款中明確監(jiān)事會(huì)的組成、職責(zé)和議事規(guī)則。不設(shè)監(jiān)事會(huì)僅設(shè)監(jiān)事的國有企業(yè)，應(yīng)當(dāng)明確監(jiān)事人數(shù)和職責(zé)。

（十五）加強(qiáng)職工民主管理。建立健全職工代表大會(huì)為基本形式的企業(yè)民主管理制度，保證職工依法行使民主管理與監(jiān)督的權(quán)利。出資企業(yè)的合并、分立、改制、解散、申請破產(chǎn)以及經(jīng)營方面的重大問題，制定重要的規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)工會(huì)的意見，并通過職工代表大會(huì)或者其他形式聽取職工的意見和建議。建立國有企業(yè)重大事項(xiàng)信息公開和對外披露制度，保障社會(huì)公眾對國有資產(chǎn)運(yùn)營的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（十六）管理者選擇和考核。省級主管部門應(yīng)當(dāng)建立健全國有及國有控股企業(yè)管理者選擇、任免、考核和激勵(lì)約束機(jī)制，充分發(fā)揮決策和監(jiān)督職能。國有參股企業(yè)管理者的選擇和考核，按照企業(yè)的章程規(guī)定執(zhí)行。國有及國有控股企業(yè)實(shí)行工資總額預(yù)算管理，負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出原則上不得超過省政府對省屬國有企業(yè)的管控標(biāo)準(zhǔn)。

四、關(guān)系國有出資人權(quán)益變動(dòng)的重大事項(xiàng)管理

（十七）本辦法所稱重大事項(xiàng)是指按照法律、行政法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定，對國有出資人權(quán)益可能產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，包括：

1.企業(yè)合并、分立；

2.企業(yè)增加或者減少注冊資本；

3.企業(yè)改制、上市，國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

4.企業(yè)發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔(dān)保；

5.企業(yè)重大財(cái)產(chǎn)處置，大額捐贈(zèng)，重大關(guān)聯(lián)交易；

6.企業(yè)分配利潤；

7.企業(yè)解散、申請破產(chǎn)；

8.法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。

公司章程對重大投資、大額擔(dān)保、重大財(cái)產(chǎn)處置、大額捐贈(zèng)等事項(xiàng)有限額規(guī)定的從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，由主管部門確定。

（十八）企業(yè)的重大事項(xiàng)審批以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)，區(qū)分國有獨(dú)資和多元股權(quán)兩種類型：

1.國有獨(dú)資企業(yè)。國有獨(dú)資企業(yè)有合并、分立、增加或者減少注冊資本、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)按企業(yè)內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議并形成書面決議，報(bào)出資事業(yè)單位，由出資的事業(yè)單位審核后向主管部門提出書面申請，經(jīng)主管部門審核后，報(bào)省財(cái)政廳審批。本辦法第（十七）條所列其他重大事項(xiàng)的審批權(quán)限由主管部門確定。

2.國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)。國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)有本辦法第（十七）條所列重大事項(xiàng)的，依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會(huì)或者董事會(huì)決定。國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照本辦法第（十一）條第三款的規(guī)定行使權(quán)利?？毓善髽I(yè)涉及合并、分立、增加或減少注冊資本、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)以及解散、申請破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，參股企業(yè)涉及國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)的，經(jīng)主管部門審核后，報(bào)省財(cái)政廳審批。本辦法第（十七）條所列其他重大事項(xiàng)的審批權(quán)限由主管部門確定。

3.分級次審批。事業(yè)單位出資企業(yè)的各級子企業(yè)涉及國有出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)審批權(quán)限，由主管部門確定。

對劃轉(zhuǎn)部分國有股權(quán)充實(shí)社?；鹦纬傻膰腥Y企業(yè)，視同國有獨(dú)資企業(yè)管理。對多家事業(yè)單位共同持股的企業(yè)，由持股比例最大的事業(yè)單位負(fù)責(zé)履行相關(guān)批準(zhǔn)程序；各事業(yè)單位持股比例相同的，由主管部門指定其中一家事業(yè)單位履行重大事項(xiàng)報(bào)批職責(zé)。

企業(yè)發(fā)行債券、投資、上市等事項(xiàng)，有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)省政府或者省政府有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、核準(zhǔn)或者備案的，依照其規(guī)定。

（十九）對外投資。

1.嚴(yán)格控制事業(yè)單位對外投資。事業(yè)單位確有必要投資新設(shè)或者新入股企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)有利于事業(yè)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，符合國家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)可行性研究和集體決策，由主管部門審核同意后報(bào)省財(cái)政廳審批。進(jìn)行境外投資的，應(yīng)當(dāng)遵循國家境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和外匯管理等相關(guān)規(guī)定。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)明確對外投資形成的股權(quán)以及相關(guān)權(quán)益管理責(zé)任，按照規(guī)定將對外投資形成的股權(quán)納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系。

事業(yè)單位不得利用財(cái)政撥款和財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余對外投資。除國家另有規(guī)定外，行政單位不得以任何形式將國有資產(chǎn)用于對外投資。

2.鼓勵(lì)科技成果轉(zhuǎn)化。事業(yè)單位利用科技成果對外投資，除國家和省有特別規(guī)定的以外，可以由單位根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范自主決定許可或者作價(jià)投資，除涉及國家秘密、國家安全及關(guān)鍵核心技術(shù)外，不需報(bào)主管部門和省財(cái)政廳審批或者備案。涉及國家秘密、國家安全及關(guān)鍵核心技術(shù)的科技成果許可或者作價(jià)投資，由主管部門按照國家有關(guān)保密制度的規(guī)定進(jìn)行審批。

3.事業(yè)單位新設(shè)企業(yè)申報(bào)審批，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（1）申請文件；

（2）對外投資的可行性論證報(bào)告；

（3）本單位近期的會(huì)計(jì)報(bào)表以及擬對外投資資產(chǎn)情況說明，擬對外投資資產(chǎn)的價(jià)值憑證及權(quán)屬證明；

（4）擬開辦企業(yè)的章程；

（5）與擬合作方簽訂的合作意向書、協(xié)議草案或合同草案；

（6）本單位法人證書復(fù)印件，擬合作方法人證書復(fù)印件或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等；

（7）其他需要提交的文件、證件及材料。

（二十）增加或減少注冊資本。包括不影響股權(quán)結(jié)構(gòu)的企業(yè)原股東同比例增減注冊資本以及引進(jìn)新投資者等導(dǎo)致企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的增資或減資行為。

1.基本要求。企業(yè)需要增減注冊資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)開展可行性論證，履行集體決策程序，經(jīng)權(quán)限部門批準(zhǔn)后及時(shí)修改公司章程并辦理變更登記。引進(jìn)新投資者，應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)審計(jì)和資產(chǎn)評估，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開征集投資方。涉及上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守上市公司國有股權(quán)管理及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。

2.因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)參與增資,按規(guī)定程序?qū)徟螅梢圆扇》枪_協(xié)議方式進(jìn)行增資。

3.企業(yè)增減注冊資本申報(bào)審批，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

1.申請文件；

2.增加或減少注冊資本有關(guān)決議文件；

3.增加或者減少注冊資本的可行性論證報(bào)告和具體實(shí)施方案；

4.本單位近期的會(huì)計(jì)報(bào)表以及擬對外投資資產(chǎn)情況說明，擬對外投資資產(chǎn)的價(jià)值憑證及權(quán)屬證明；

5.其他需要提交的文件、證件及材料。

（二十一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。

1.交易原則。國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與交易管理規(guī)定，遵循等價(jià)有償和公開、公平、公正的原則，除按照國家相關(guān)規(guī)定可以非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，必須在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，按規(guī)定開展信息披露工作。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設(shè)置資格條件，確需設(shè)置的，不得有明確指向性或違反公平競爭的原則。轉(zhuǎn)讓上市交易的股權(quán)應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。向境外投資者轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)規(guī)定，不得危害國家安全和社會(huì)公共利益。

2.審計(jì)評估要求。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。涉及參股股權(quán)轉(zhuǎn)讓不宜單獨(dú)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)取得轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期年度審計(jì)報(bào)告。對按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的進(jìn)行資產(chǎn)評估。

3.交易價(jià)格形成。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評估結(jié)果或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定，首次信息公告時(shí)的掛牌價(jià)不得低于經(jīng)評估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)意向交易價(jià)格低于經(jīng)評估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位書面同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

4.以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

（1）涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，以及涉及政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、專業(yè)化重組等重大事項(xiàng)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，且對受讓方有特殊要求，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（2）同一部門所屬各級國有及國有控股企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)讓方、受讓方均為國有獨(dú)資或全資企業(yè)的，按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定，且不得低于經(jīng)評估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值。

5.企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申報(bào)審批，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（1）申請文件；

（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件；

（3）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；

（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告；

（5）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見書；

（6）如采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，還需提供非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的必要性以及受讓方情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議草案；

（7）其他需要提交的文件、證件及材料。

（二十二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)。

1.劃轉(zhuǎn)原則。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)因管理體制改革、組織形式調(diào)整和資產(chǎn)重組等原因，可以在行政事業(yè)單位、國有獨(dú)資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)。無償劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，并堅(jiān)持劃轉(zhuǎn)雙方協(xié)商一致的原則。

2.審計(jì)要求。劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)組織被劃轉(zhuǎn)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資和專項(xiàng)審計(jì)，以中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告（如審計(jì)基準(zhǔn)日為年末，可用最近一期年度審計(jì)報(bào)告）為企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的依據(jù)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)審計(jì)基準(zhǔn)日應(yīng)與劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日一致。

3.企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)申報(bào)審批，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（1）申請文件；

（2）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的有關(guān)決議文件；

（3）劃轉(zhuǎn)雙方的產(chǎn)權(quán)證明材料，包括法人證書或營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件等；

（4）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)可行性論證報(bào)告；

（5）劃轉(zhuǎn)雙方簽訂的無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議；

（6）中介機(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

（7）被無償劃轉(zhuǎn)企業(yè)涉及職工安置的，經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過的職工安置方案；

（8）劃出方債務(wù)處置方案；

（9）其他需要提交的文件、證件及材料。

4.特殊情形。事業(yè)單位出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在不同國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間無償劃轉(zhuǎn)的，依照《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕239號）等國家關(guān)于無償劃轉(zhuǎn)的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。

（二十三）企業(yè)解散和破產(chǎn)。

1.企業(yè)解散。事業(yè)單位出資企業(yè)出現(xiàn)公司法規(guī)定的解散情形時(shí)，應(yīng)按規(guī)定成立清算組，對公司進(jìn)行清算。國有獨(dú)資企業(yè)清算資產(chǎn)處置方案經(jīng)主管部門審核后報(bào)省財(cái)政廳確認(rèn)；國有控股企業(yè)、參股企業(yè)清算資產(chǎn)處置方案由股東會(huì)確認(rèn)，國有股東代表應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法（十一）條第三款的規(guī)定行使權(quán)利。依法由人民法院進(jìn)行清算的，清算方案報(bào)人民法院確認(rèn)。

向省財(cái)政廳申請確認(rèn)企業(yè)清算資產(chǎn)處置方案，應(yīng)提交以下材料：

（1）申請文件；

（2）企業(yè)解散的有關(guān)決議文件；

（3）清算資產(chǎn)處置方案；

（4）職工安置方案；

（5）清算報(bào)告及清算專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；

（6）按規(guī)定需評估的，還需提供資產(chǎn)評估報(bào)告；

（7）其他需要提交的文件、證件及材料。

2.企業(yè)破產(chǎn)。公司清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，可以依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)。企業(yè)被依法宣告破產(chǎn)的，依照企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。事業(yè)單位依據(jù)人民法院出具的終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定向省財(cái)政廳申請核銷對外投資。

（二十四）企業(yè)改制。本辦法所稱改制是指：將國有獨(dú)資的非公司制企業(yè)改為國有獨(dú)資、國有控股或非國有控股的公司制企業(yè)；將國有獨(dú)資的公司制企業(yè)改為國有控股或非國有控股的公司制企業(yè)；將國有控股的公司制企業(yè)改為非國有控股的公司制企業(yè)。

1.批準(zhǔn)程序。企業(yè)改制應(yīng)當(dāng)依照法定程序，由出資事業(yè)單位報(bào)主管部門批準(zhǔn)決定或者由公司股東會(huì)決定。

2.改制方案。企業(yè)改制應(yīng)當(dāng)制定改制方案，載明改制企業(yè)概況，改制后的企業(yè)組織形式、企業(yè)資產(chǎn)和債務(wù)處理方案、股權(quán)變動(dòng)方案、操作程序、資產(chǎn)評估和財(cái)務(wù)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)的選聘等事項(xiàng)。

3.價(jià)值確定。企業(yè)改制應(yīng)在改制方案批準(zhǔn)后按規(guī)定開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評估，準(zhǔn)確界定和核實(shí)資產(chǎn)，客觀、公正確定改制資產(chǎn)的價(jià)值。

4.資產(chǎn)處置與國有股權(quán)設(shè)置。事業(yè)單位出資的國有及國有控股企業(yè)資產(chǎn)處置與新企業(yè)國有股權(quán)設(shè)置方案需按程序報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)；各級子企業(yè)資產(chǎn)處置與新企業(yè)國有股權(quán)設(shè)置方案報(bào)主管部門審批。涉及人員安置方案與提留費(fèi)用的，需按規(guī)定報(bào)經(jīng)省人力資源和社會(huì)保障廳核準(zhǔn)。

5.企業(yè)改制資產(chǎn)處置、改制后新企業(yè)國有股權(quán)設(shè)置事項(xiàng)的申報(bào)審批，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（1）申請文件；

（2）改制的批準(zhǔn)文件及改制方案；

（3）專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

（4）資產(chǎn)評估報(bào)告；

（5）資產(chǎn)處置和新企業(yè)國有股權(quán)設(shè)置方案；

（6）經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過的職工安置方案；

（7）其他需要提交的文件、證件及材料。

五、國有資產(chǎn)基礎(chǔ)事項(xiàng)管理

（二十五）財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定聘用年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)中介機(jī)構(gòu)，向出資事業(yè)單位、省級主管部門和省財(cái)政廳提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期清查并確保出資企業(yè)全部納入會(huì)計(jì)核算，并根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及時(shí)調(diào)整對外投資賬目。省級主管部門應(yīng)當(dāng)建立國有企業(yè)全級次名錄，按照財(cái)政部門關(guān)于國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算和國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)工作的要求，提高數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)效和質(zhì)量，做好重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析。

（二十六）產(chǎn)權(quán)登記。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系組織企業(yè)通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)辦理產(chǎn)權(quán)登記，包括占有產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記和注銷產(chǎn)權(quán)登記。

（二十七）資產(chǎn)評估。國有及國有控股企業(yè)發(fā)生合并、分立、改制，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，國有股東股權(quán)比例變動(dòng)、轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)、以非貨幣財(cái)產(chǎn)對外投資或償還債務(wù)、收購非國有資產(chǎn)、清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估等其他情形的，應(yīng)當(dāng)委托依法設(shè)立的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)行業(yè)自律要求對資產(chǎn)評估報(bào)告進(jìn)行行業(yè)報(bào)備并賦碼。

（二十八）登記管理。建立與市場監(jiān)督管理部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，事業(yè)單位向公司登記機(jī)關(guān)申請辦理企業(yè)設(shè)立、變更或注銷登記的，應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定提交權(quán)限部門的批準(zhǔn)文件。

六、收益管理

（二十九）國有獨(dú)資企業(yè)利潤分配方案應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)主管部門批準(zhǔn)；國有控股企業(yè)、參股企業(yè)的利潤分配方案由公司股東會(huì)或董事會(huì)決定，國有股東代表在提出利潤分配意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌考慮國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整總體要求，企業(yè)所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展規(guī)劃以及其他股東意見等，所提意見的利潤分配原則上不低于同類國有獨(dú)資企業(yè)收益上交水平。

（三十）出資企業(yè)應(yīng)繳納的國有資本收益包括：

1.國有獨(dú)資企業(yè)按規(guī)定應(yīng)上交的利潤收入。

2.國有控股企業(yè)、參股企業(yè)國有股權(quán)獲得的股息紅利收入。

3.轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)獲得的凈收入。

4.國有獨(dú)資企業(yè)清算凈收入；國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）應(yīng)分得的企業(yè)清算凈收入。

5.其他國有資本經(jīng)營收入。

事業(yè)單位出資企業(yè)的國有資本收益一般應(yīng)當(dāng)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理；特殊情況經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)納入一般公共預(yù)算管理；國有獨(dú)資企業(yè)在按規(guī)定比例上繳國有資本經(jīng)營收益之外的分配利潤，納入一般公共預(yù)算管理。

七、法律責(zé)任

（三十一）省級有關(guān)部門和事業(yè)單位工作人員、企業(yè)管理人員違反本辦法規(guī)定，造成國有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任，并依規(guī)依紀(jì)依法對其開展責(zé)任追究。對失職失責(zé)性質(zhì)惡劣、問題嚴(yán)重的，不論責(zé)任人員是否調(diào)離轉(zhuǎn)崗、提拔或者退休、都應(yīng)嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。造成國有資產(chǎn)流失構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

八、附則

（三十二）事業(yè)單位出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受省人大、紀(jì)檢（監(jiān)察）、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。

（三十三）執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，另有規(guī)定的從其規(guī)定，無規(guī)定的參照本辦法執(zhí)行；國家和省對其他特殊領(lǐng)域的企業(yè)國有資產(chǎn)管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

本辦法自2024年*月*日起施行，《浙江省省級事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（浙財(cái)資產(chǎn)[2012]39號）廢止。