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 各市、州、直管市財政局、教育局，有關單位：

現(xiàn)將《財政部 教育部關于印發(fā)<關于進一步加強高等學校內部控制建設的指導意見>的通知》（財會〔2024〕16號，以下簡稱《指導意見》）轉發(fā)給你們，并結合我省實際，提出以下意見，請一并遵照執(zhí)行。

一、提高認識，建立內部控制機制

加強高等學校內部控制建設是深入推進落實新會計法和中辦、國辦《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的重要舉措，也是提升高等學校內部治理能力和水平的必然要求。各級財政部門、教育部門和各高等學校要充分認識貫徹執(zhí)行《指導意見》的重要意義。要在高等學校黨委的領導下開展內部控制工作，并納入領導班子年度履職清單。要發(fā)揮高等學校校長是內部控制建設和實施工作的首要責任人作用，建立健全內部控制有效運轉、權力制衡、風險評估、內部控制評價與監(jiān)督等機制。力爭到2026年，我省高等學?；窘⒅贫冉∪嘭熐逦?、制衡有力、運行有效、風險可控、監(jiān)督到位的內部控制體系。

二、突出重點，統(tǒng)籌推進各項任務

各高等學校應針對資金規(guī)模較大或廉政風險較高領域全面梳理業(yè)務流程，加強風險評估，強化管控措施。要持續(xù)優(yōu)化預算、收支、采購、資產(chǎn)、建設項目、合同等經(jīng)濟活動的內部控制管理，持續(xù)完善債務、對外合作、科研、財政專項項目、非學歷教育辦學、所屬企業(yè)管理、附屬單位和校內獨立核算單位管理、教育基金會等重點業(yè)務的內部控制體系，進一步明確職責權限、制度要求和業(yè)務流程等內容，加強對關鍵環(huán)節(jié)和關鍵崗位的管控，并充分利用信息化技術手段，提升內部控制信息管理水平。要強化內部控制評價與監(jiān)督，建立健全內部控制評價辦法，定期對內部控制體系建立與實施情況進行自我評價并抓好整改落實。要加強內部控制成果應用，完善內部控制監(jiān)督的聯(lián)動機制，確保內部控制覆蓋各項經(jīng)濟活動及相關業(yè)務活動，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，切實發(fā)揮內部控制在防風險、促管理等方面的作用。

三、多措并舉，推動形成工作合力

全省各級財政部門、教育部門和其他主管部門要發(fā)揮各自的職能作用，形成工作合力，加大《指導意見》的宣傳教育力度，加強政策指導及業(yè)務培訓。按照各自職責分工，組織高等學校認真編報年度內部控制報告，加大對報告的審核力度，組織開展對高等學校報送的內部控制報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性的監(jiān)督檢查，建立有效的溝通機制，持續(xù)優(yōu)化內部控制體系。結合報告編報、實地督導和監(jiān)督檢查情況，探索形成一批可借鑒、可復制、可示范的內部控制建設典型案例并予以推廣。各高等學校要落實各項任務和措施，認真總結內部控制建設的有益經(jīng)驗和問題困難，及時向有關部門反饋，共同推動全省高等學校內部控制建設水平持續(xù)提升。