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各高等學校，各有關區(qū)財政局、教育局，各有關部、委、局、控股（集團）公司：
近期，財政部、教育部聯(lián)合印發(fā)《關于進一步加強高等學校內部控制建設的指導意見》（財會〔2024〕16號，以下簡稱《指導意見》），現(xiàn)將《指導意見》轉發(fā)給你們，并就貫徹實施的有關要求通知如下：
一、高度重視，提高站位，準確把握《指導意見》內容要求
貫徹落實《指導意見》是深入推進落實《中華人民共和國會計法》《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的重要舉措，也是全面提升高等學校治理能力現(xiàn)代化、推動高等學校高質量發(fā)展的必然要求?！吨笇б庖姟诽岢?，到2026年，高等學校要基本建立制度健全、權責清晰、制衡有力、運行有效、風險可控、監(jiān)督到位的內部控制體系，同時，明確了高等學校進一步加強內部控制建設的33條具體任務措施。
各相關財政部門、教育部門和行業(yè)主管部門要提高政治站位，明確工作重點，嚴格責任落實，形成工作合力，全面推進高等學校內部控制建設有效落地。各高等學校要準確把握，認真研究，結合本單位實際情況，制定工作方案，健全工作機制，確立高等學校校長是整體內部控制建設和實施工作的第一責任人，明確學校領導班子其他成員是各自分管領域內部控制建設與實施的負責人，將內部控制工作納入高等學校領導班子年度履職清單，明確內部控制牽頭部門和監(jiān)督評價部門，層層壓實責任，充分利用信息化手段，積極推動內部控制在本單位落地見效。
二、統(tǒng)籌推進，突出重點，加強內部控制提升管理水平
1. 統(tǒng)籌推進高等學校各項經濟及相關業(yè)務活動的內部控制建設。一是開展摸底調查。各高等學校要自行對照《指導意見》全面開展內部控制建設摸底調查，調查內容列入本市年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報項目。二是深入實地調研。各相關財政部門、教育部門要按照各自工作職責，選擇部分高等學校進行實地調研走訪，深入了解高等學校重點業(yè)務及高風險領域，尤其是對科研、采購、工程項目、資金管理、資產管理、對外辦學、基金會、附屬單位、信息化建設等資金規(guī)模較大或廉政風險較高領域開展風險評估，梳理業(yè)務流程，查找風險隱患，形成風險清單。三是加強跟蹤指導。在全面分析高等學校業(yè)務特點和風險管控現(xiàn)狀的基礎上，各相關財政部門、教育部門要進一步指導各單位完善內部控制體系，重塑內部控制流程，全面提升內控管理水平。
2. 推動內部控制在教育事業(yè)發(fā)展和財政管理工作中發(fā)揮重要作用。一是開展內控評價。各高等學校要自行對照《指導意見》開展內控評價，形成評價報告，對于發(fā)現(xiàn)的問題要深入分析原因，強化責任落實，明確控制措施，加強問題整改，確保內部控制執(zhí)行的針對性和有效性。二是強化監(jiān)督評價。各相關財政部門、教育部門要按照各自工作職責，對高等學校內部控制建立健全情況、執(zhí)行有效性以及內控評價情況開展監(jiān)督評價，督促高等學校及時制定整改措施、優(yōu)化內部控制體系，鼓勵將評價結果作為高等學校績效管理、監(jiān)督問責等工作重要依據(jù)，推動內部控制建設作為提升高等學校治理水平的關鍵。
三、加強宣傳，促進交流，扎實推進《指導意見》貫徹實施
各相關財政部門、教育部門、行業(yè)主管部門和各高等學校要加大宣傳教育力度，加強政策指導及業(yè)務培訓，積極引導高等學校黨政領導班子和廣大干部職工認識到內部控制建設的必要性和重要意義，自覺遵守內部控制制度，強化內部控制文化建設，提高風險防范和權力規(guī)范意識。
同時，結合年度內控編報評價以及實地調研、督導情況，遴選優(yōu)秀單位，通過現(xiàn)場交流、課題調研、專題討論等形式，積極推廣高等學校內部控制建設的先進經驗和典型做法，實現(xiàn)以點帶面、以面帶全的宣傳作用，對遴選的優(yōu)秀材料，擇優(yōu)入選本市高等學校內部控制建設優(yōu)秀單位庫。
附件：財政部 教育部關于印發(fā)《關于進一步加強高等學校內部控制建設的指導意見》的通知
上海市財政局
上海市教育委員會
2025年2月10日
