【摘要】本文在分析電網(wǎng)公司設立資金管理中心管理資金的基本原則、具體職責和主要工作方法的基礎上，總結了資金管理中心對公司經營管理的重要作用，希望對其他企業(yè)有所裨益。
電網(wǎng)公司規(guī)模龐大，經濟效益良好，由于行業(yè)特點和特殊的政策規(guī)定，其在資金管理上存在“高存高貸”的現(xiàn)象，即銀行賬戶多，貨幣資金余額和長期借款余額巨大，有人戲稱為“為銀行打工”。為了改變這一現(xiàn)象，電網(wǎng)公司采用了新的資金管理模式，通過建立資金管理中心，強化了資金管理，將公司的財務管理水平推向一個新的高度。
資金管理中心是作為電網(wǎng)公司總部的一個職能部門獨立存在的。它不是單純的金融機構，有權對各網(wǎng)省公司實施行政手段，同時能夠享受總部賦予的特殊優(yōu)惠政策，避免了與各網(wǎng)省公司和下屬單位之間出現(xiàn)利益牽涉，以實現(xiàn)公司整體利益最大化。
一、電網(wǎng)公司資金管理中心管理資金的基本原則
電網(wǎng)公司設立資金管理中心的根本目的是把分散的資金歸集起來，形成規(guī)模優(yōu)勢，保障資金安全，發(fā)揮資金的最大效益?；驹瓌t包括：
?。ㄒ唬┱w效益最大化原則
堅持網(wǎng)省公司、中電財和公司總部三者資金管理效益最大化。
?。ǘ┌踩栽瓌t
資金歸集和使用僅限于公司系統(tǒng)，防止資金損失。
?。ㄈ┧袡嗖蛔冊瓌t
資金資源的整合不改變各單位資金的所有權，整合的只是各單位余存的閑置資金。
（四）有償使用原則
資金使用方應支付相應的利息費用，資金提供方要取得相應的收益。
二、電網(wǎng)公司資金管理中心管理資金的具體職責
資金管理中心不可能做到事無巨細，主要是合理地劃分工作范圍，明確職責，具有重要的指導作用。具體職責可以概括為以下方面：
?。ㄒ唬┴撠熤贫ㄙY金、融資（借款、債券、基金等）管理規(guī)章制度；
?。ǘ┴撠熃⒔∪举Y金管理信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，監(jiān)控公司資金運動和資金狀況；
（三）負責公司銀行賬戶管理；
（四）負責公司內部資金融通和資金調劑，制定公司內部資金調劑方案，監(jiān)督和檢查資金調劑方案的執(zhí)行情況；
?。ㄎ澹┴撠熃y(tǒng)一組織公司對外融資工作，制定公司融資方案（融資計劃），組織融資活動及后續(xù)管理工作；
?。┰诖_保資金安全的前提下，開展存量資金運作，提高資金收益；
?。ㄆ撸┴撠熧Y金管理中心相關業(yè)務的會計核算；
?。ò耍┴撠煚幦『吐鋵嵢谫Y政策，組織開展公司債務置換，優(yōu)化公司債務結構；
?。ň牛┴撠熴y企合作、銀行綜合授信和信用資信等管理工作；
（十）負責管理和指導公司各單位資金結算中心的業(yè)務工作。
三、電網(wǎng)公司資金管理中心管理資金的具體內容
針對電網(wǎng)公司規(guī)模大、行業(yè)性強的特點，資金管理中心要有一套切實有效的工作方法，其中包括資金歸集、內部調劑資金、融資統(tǒng)一管理和資金安全監(jiān)控。其具體內容如下：
?。ㄒ唬┵Y金歸集
組織資金歸集是資金管理中心的一項重要工作，這不是簡單的資金結算，而是統(tǒng)一的資金管理。資金管理中心將各網(wǎng)省公司作為資金歸集的子單位，充分發(fā)揮其結算中心的作用，加強管理與指導，使資金層層歸集，直至總部。同時，加強與金融機構的合作，將其作為開展資金歸集工作的第二平臺。特別是選擇資金較集中的合作金融機構，利用他們的新型金融服務產品（如集團賬戶、實時匯劃等）和網(wǎng)絡技術條件，提高資金歸集的效率和準確性。
?。ǘ﹥炔空{劑資金
資金管理中心在電網(wǎng)公司內部進行資金調劑，是保障資金安全、發(fā)揮資金效益的最有效途徑。其具體方式大概有以下四種：1.各網(wǎng)省公司集中的資金優(yōu)先用于內部調劑和安排，往往資金調劑范圍越小，使用效率越高；2.充分發(fā)揮資金管理中心的核心作用，及時掌握各網(wǎng)省公司資金余缺信息，使資金能夠在網(wǎng)省公司之間相互調劑；3.對于特殊項目的資金需求可以采用有償方式調劑資金；4.在不同法人之間采取委托貸款的方式調劑資金。
（三）融資統(tǒng)一管理
資金管理中心集中審批電網(wǎng)公司各下屬單位的預算安排和融資方案，統(tǒng)一制定融資計劃，按照先內部融資后外部融資、先回報率高的項目后回報率低的項目的原則統(tǒng)籌安排融資。例如，2006年各單位編制了融資方案，報資金管理中心統(tǒng)籌平衡，中心相應地做了內部融資、中電財貸款和融資租賃等融資方案，確保通過的融資方案都能予以落實。另外，資金管理中心加強與金融機構的合作，組織網(wǎng)省公司提前還貸，或者延遲貸款，減少對外借款，利用循環(huán)貸款，將公司資金存量壓到最低限度。
?。ㄋ模┵Y金安全監(jiān)控
資金管理中心通過與金融機構聯(lián)網(wǎng)，動態(tài)地、實時地采集公司各單位的資金信息，對資金進行集中監(jiān)控。利用信息系統(tǒng)分層監(jiān)控、分級負責資金安全，做到自動分解采集到的資金信息、自動篩選可能有問題的信息和自動分發(fā)處理。加強銀行賬戶的管理，開發(fā)銀行賬戶集中管理系統(tǒng)，使公司各層級單位的所有銀行賬戶變化都必須在系統(tǒng)中登記，定期填報銀行賬戶余額，對公司各單位存量資金進行跟蹤分析，清理和壓縮銀行賬戶，防范資金風險。
四、電網(wǎng)公司資金管理中心管理資金的積極作用
電網(wǎng)公司通過建立資金管理中心，在資金管理方面已經取得了一定的成效，對公司的管理和經營起了重要作用，主要有以下幾點：
（一）電網(wǎng)公司通過建立資金管理中心，對各網(wǎng)省公司分散的資金適時、適度地實行集中管理（如資金歸集），統(tǒng)一籌措、調劑（如內部調劑資金），及時掌握資金流向，有效控制各網(wǎng)省公司的資金流量，在確保公司發(fā)展和生產經營有資金保障的基礎上，提高了資金的使用效率，保證了資金安全。同時，嚴密的融資管理制度和資金監(jiān)控措施，可以防范由于無序的、盲目的投資管理、融資管理等給公司帶來的經營風險。
（二）資金管理中心集中分散的資金，充分發(fā)揮資金的規(guī)模效益，通過利用資金的整體規(guī)模，調節(jié)各網(wǎng)省公司的資金余缺，統(tǒng)一融資管理，降低財務費用，增加投資收益，從而提高經濟效益，增加公司利潤。資金由分散運作改為電網(wǎng)公司統(tǒng)借統(tǒng)還、統(tǒng)一調度，減少銀行賬戶，降低貨幣資金和長期借款余額，避免決策上的漏洞和使用的浪費。同時，利用各公司資金使用上的時間差，減少資金貸款規(guī)模，降低貸款成本，提高資金使用效率。
?。ㄈ┵Y金管理中心可以及時掌握各網(wǎng)省公司的資金狀況，通過現(xiàn)金流量掌握其生產經營情況，及時發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，指導和監(jiān)督其不斷完善工作方法，提高資金管理能力，進而促使公司加強經營管理，提高公司的現(xiàn)代化管理水平。
電網(wǎng)公司通過設立資金管理中心，把分散的資金歸集起來，形成規(guī)模優(yōu)勢，保障資金安全，發(fā)揮資金的最大效益。這一資金管理模式在規(guī)模大、經濟效益好的企業(yè)中有著廣泛的適用空間，希望對其他企業(yè)能起到借鑒作用。
