
本文是“重慶市教委人文社會科學(xué)研究項(xiàng)目”的階段性成果,項(xiàng)目編號:06JWSK057
【摘要】高校獨(dú)立法人地位的確立是我國高等教育改革和發(fā)展的必然選擇,高校法人治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代大學(xué)制度的關(guān)鍵。本文從其內(nèi)涵、特征及構(gòu)建思路諸方面進(jìn)行了探討。
一、高校法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵
(一)高校法人地位的確立
法人組織是建立現(xiàn)代大學(xué)制度的基礎(chǔ)。法人是一種享有民事主體資格的組織?!睹穹ㄍ▌t》第36條規(guī)定:“法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力,依法享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織”。1993年2月13日,中共中央、國務(wù)院頒布《中國教育改革與發(fā)展綱要》,提出:“在政府與學(xué)校的關(guān)系上,要按照政事分開的原則,通過立法明確高等學(xué)校的權(quán)利和義務(wù),使高等學(xué)校真正成為面向社會自主辦學(xué)的法人實(shí)體?!?995年3月18日,《中華人民共和國教育法》頒布并于同年9月1日起施行。該法第31條規(guī)定:“學(xué)校及其他教育機(jī)構(gòu)具備法人條件的,自批準(zhǔn)設(shè)立或者登記注冊之日起取得法人資格?!?998年8月29日頒布并自1999年1月1日起施行的《中華人民共和國高等教育法》第30條規(guī)定:“高等學(xué)校自批準(zhǔn)設(shè)立之日起取得法人資格。高等學(xué)校的校長為高等學(xué)校的法人代表人。高等學(xué)校在民事活動中依法享有民事權(quán)利,承擔(dān)民事責(zé)任?!庇纱耍_立高校獨(dú)立法人地位是我國高等教育改革和發(fā)展的必然選擇,它直接反映了高校與政府之間法律關(guān)系的變革,體現(xiàn)了高校要求獲得辦學(xué)自主權(quán)的愿望與需求。當(dāng)然,高校法人化并不意味著政府對高校不管不問,政府的宏觀調(diào)控是必不可少的,以防止出現(xiàn)專業(yè)設(shè)置重復(fù)等問題,造成資源浪費(fèi)。
?。ǘ└咝7ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)的內(nèi)涵
從本質(zhì)上說,有效的治理結(jié)構(gòu)起源于利益的一致性。不同利益驅(qū)使不同的權(quán)力追求,而當(dāng)多方利益相互交混在一起的時(shí)候,通過權(quán)力制衡實(shí)現(xiàn)利益合理分配和協(xié)調(diào),就是治理的關(guān)鍵。高等學(xué)校實(shí)行法人治理,就是將高等教育由單純的政府投資轉(zhuǎn)變?yōu)閺V泛吸收社會力量多渠道投資辦學(xué)的發(fā)展模式。高校法人治理的本質(zhì)是合同關(guān)系,即以簡約的方式規(guī)范高校各利益相關(guān)者的關(guān)系,治理他們之間的交易,其功能是配置責(zé)、權(quán)、利,并以此構(gòu)建高等學(xué)校內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)體制、內(nèi)部行政體制和內(nèi)部學(xué)術(shù)體制有機(jī)聯(lián)系、協(xié)調(diào)運(yùn)行的制度框架體系,正確處理高校與政府、社會的關(guān)系。
高校法人治理結(jié)構(gòu),是指在一定的財(cái)產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)上,為實(shí)現(xiàn)高校的教育目標(biāo),就高校內(nèi)部治理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置及其相互之間權(quán)力配置、制衡與激勵等所進(jìn)行的制度安排以及對高校與外部利益相關(guān)者等關(guān)系進(jìn)行處理的機(jī)制安排。高校法人治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代大學(xué)制度的關(guān)鍵。
二、高校法人治理結(jié)構(gòu)的特征
?。ㄒ唬┓菭I利性是建立高校法人治理結(jié)構(gòu)的前提
高校與企業(yè)組織、政府組織不同,它是一種特殊的非營利組織,具有公益性和經(jīng)濟(jì)性兩個(gè)基本屬性。高等教育的非營利性是指:不以營利為目的,不存在所有者權(quán)益,以實(shí)現(xiàn)社會效益為宗旨。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為,高等教育屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品,兼有公共品和私人品的屬性,應(yīng)面向社會,不具有排他性。教育產(chǎn)品提供的是知識產(chǎn)品和教育服務(wù),它既能提高個(gè)人素質(zhì),又能促進(jìn)社會發(fā)展,個(gè)人、國家、社會均可從中受益。雖然高等教育不以營利為目的,提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品,但必須實(shí)行成本補(bǔ)償制度,即加強(qiáng)成本的管理,提高準(zhǔn)公共品的效率。高等教育的經(jīng)濟(jì)性是指大學(xué)的教育教學(xué)、科技服務(wù)等教育形式可以直接轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此,高校既不是政府、也不是企業(yè),從其宗旨、目標(biāo)、組織、產(chǎn)品等方面的屬性來看,高校屬于一種特殊的非營利組織。同時(shí),高校的兩個(gè)屬性體現(xiàn)在它的目標(biāo)和理念中,只有目標(biāo)和理念得到很好的實(shí)現(xiàn),高校才能真正體現(xiàn)出它的本質(zhì)屬性和特征。高校目標(biāo)和理念的實(shí)現(xiàn),離不開科學(xué)的制度安排,即治理結(jié)構(gòu),也就是高校的法人治理結(jié)構(gòu)。
?。ǘ┟魑a(chǎn)權(quán)是建立高校法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)
任何法人治理結(jié)構(gòu)的建立都離不開明晰的產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)明晰是指以法律的形式明確大學(xué)的出資者與大學(xué)的基本財(cái)產(chǎn)關(guān)系。所謂大學(xué)產(chǎn)權(quán),是指大學(xué)的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)等權(quán)利。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,產(chǎn)權(quán)制度與市場制度的治理結(jié)構(gòu)雖然不歸屬于一個(gè)層面,卻是緊密聯(lián)系的。產(chǎn)權(quán)制度向下和它的基礎(chǔ)——市場制度發(fā)生聯(lián)系,向上和治理結(jié)構(gòu)發(fā)生聯(lián)系,因此產(chǎn)權(quán)制度是治理機(jī)制的基礎(chǔ)。目前,我國大學(xué)存在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、產(chǎn)權(quán)不夠明晰等弊端。因此,建立現(xiàn)代大學(xué)法人治理結(jié)構(gòu),應(yīng)盡快完善大學(xué)產(chǎn)權(quán)制度。1.真正實(shí)行政校分開,劃分國家教育主權(quán)和學(xué)校產(chǎn)權(quán);2.加快高等教育投資體制改革,使大學(xué)的產(chǎn)權(quán)向多元化的方向發(fā)展,大力倡導(dǎo)各種辦學(xué)模式及其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)并存,如國有民辦、公辦民助、民辦公助、股份制合作辦學(xué)、中外合作辦學(xué)、教學(xué)集團(tuán)辦學(xué)等;3.明確教育產(chǎn)權(quán)責(zé)任主體,實(shí)行委托代理制,落實(shí)辦學(xué)自主權(quán),調(diào)整處理好大學(xué)與政府、社會、市場的關(guān)系,引進(jìn)競爭機(jī)制,提高辦學(xué)效率。
(三)權(quán)力結(jié)構(gòu)是建立高校法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵
高校治理結(jié)構(gòu)體現(xiàn)為權(quán)力在管理各基層和高校內(nèi)各個(gè)不同利益群體間的分配及其相互間的權(quán)力作用關(guān)系。在權(quán)力結(jié)構(gòu)方面,行政權(quán)力與學(xué)術(shù)權(quán)力并存,從而形成了高校在權(quán)力配置上所特有的權(quán)力二元結(jié)構(gòu)。這種二元結(jié)構(gòu),體現(xiàn)了高校作為學(xué)術(shù)性社會組織的重要特征,使其與企業(yè)、政府等其他非學(xué)術(shù)性社會組織相區(qū)別。行政權(quán)力是高校內(nèi)部的管理機(jī)構(gòu)及其人員按照一定的規(guī)章制度,遵循一定的程序,對學(xué)校辦學(xué)活動進(jìn)行管理的、具有一定強(qiáng)制性的權(quán)利;學(xué)術(shù)權(quán)力是學(xué)術(shù)人員所擁有的關(guān)于學(xué)術(shù)事務(wù)的控制權(quán)和決策權(quán),它通過教授、專家和學(xué)者為核心組成的學(xué)術(shù)委員會、學(xué)位委員會、教授委員會等學(xué)術(shù)組織運(yùn)行,以實(shí)現(xiàn)對學(xué)術(shù)事務(wù)的管理。目前高校最大的問題是權(quán)力結(jié)構(gòu)失衡,表現(xiàn)在國家行政權(quán)力與學(xué)校自治性行政權(quán)力的失衡以及學(xué)術(shù)權(quán)力與行政權(quán)力的失衡。因此,就高校內(nèi)部而言,學(xué)術(shù)權(quán)力與行政權(quán)力的協(xié)調(diào)是建立現(xiàn)代大學(xué)法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。
三、高校法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建
建立高校法人治理結(jié)構(gòu)的目的是:高校作為獨(dú)立的法人實(shí)體,在舉辦者(出資人)、決策者、管理者和教職工、學(xué)生等利益相關(guān)者之間建立起有關(guān)學(xué)校運(yùn)營與權(quán)力配置的一種機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)以及通過這種組織結(jié)構(gòu)形成權(quán)、責(zé)、利劃分,制衡關(guān)系和配套機(jī)制(決策、指揮、執(zhí)行、激勵、約束、監(jiān)督機(jī)制等)游戲規(guī)則構(gòu)成的有機(jī)整體。筆者認(rèn)為,通過高校法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建,一方面可以提高學(xué)校的組織效率;另一方面可以找到不同治理結(jié)構(gòu)的條件。高校法人治理結(jié)構(gòu)包括財(cái)產(chǎn)權(quán)制度、決策制度、管理制度、制衡機(jī)制、激勵約束機(jī)制、利益相關(guān)者共同治理等內(nèi)容,它是一個(gè)系統(tǒng)工程,是建立現(xiàn)代大學(xué)制度的核心。目前,高校法人治理董事會制度、激勵約束機(jī)制、財(cái)務(wù)管理模式等內(nèi)容是建立高校法人治理結(jié)構(gòu)急需解決的問題。
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我國高等學(xué)校目前大多是政府創(chuàng)辦并作為所有者委托校長進(jìn)行管理。這種體制的所有者(委托人)權(quán)責(zé)利不夠明確也不規(guī)范,所有者的作用缺位,對管理者(校長)監(jiān)督與激勵機(jī)制缺乏,組織結(jié)構(gòu)缺乏制約與約束,涉及的各種經(jīng)濟(jì)活動仍然是低效率的。因此,借鑒現(xiàn)代企業(yè)和西方大學(xué)治理結(jié)構(gòu)的做法,建立董事會制度,明確董事會與校長的關(guān)系,是高等學(xué)校法人治理結(jié)構(gòu)的核心問題。
目前,我國社會經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)型期,政府舉辦的高等學(xué)校董事會的組成可以有三種形式:一是政府主導(dǎo)型,以舉辦者為主體組成董事會,政府官員擔(dān)任董事長;二是學(xué)校主導(dǎo)型,以辦學(xué)者為主體組成董事會,舉辦或投資者參加董事會,高等學(xué)校黨委書記擔(dān)任董事長;三是社會主導(dǎo)型,以關(guān)注高等教育事業(yè)、與高等學(xué)校密切聯(lián)系的社會人士組成董事會,董事長人選由舉辦者和辦學(xué)者認(rèn)為適宜的有影響力的人士擔(dān)任。董事會的作用主要是制定學(xué)校的大政方針、發(fā)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃,通過學(xué)校年度財(cái)政預(yù)算,招聘和任免校長。據(jù)統(tǒng)計(jì),目前我國已有100多所高校設(shè)立了不同形式的董事會或者理事會、基金會等,其中有的高校還建立了以股份制為基礎(chǔ)的法人治理結(jié)構(gòu),中國高等教育學(xué)會2000年8月還成立了校董會研究會,這表明我國高校關(guān)注并對高校法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行了有益的探索和實(shí)踐。
本文原文
校長是治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)范疇,是高等學(xué)校法人制度的一個(gè)重要方面。校長在高等學(xué)校法人治理結(jié)構(gòu)中的角色就是CEO。校長執(zhí)行董事會決議,向董事會負(fù)責(zé)。董事會與校長的關(guān)系體現(xiàn)在以下三個(gè)方面:一是董事會并不管理學(xué)校的具體和日常行政事務(wù),其制定的政策方針由校長去具體實(shí)施。學(xué)校的日常工作主要是校長的職責(zé),董事會招聘校長,校長向董事會負(fù)責(zé);二是董事會抓大事,校長管理具體事務(wù);三是董事會的主要職能是政策治理、戰(zhàn)略管理,組織管理則授權(quán)和通過校長來實(shí)現(xiàn)。校長具體實(shí)施董事會確定的戰(zhàn)略與規(guī)劃,體現(xiàn)統(tǒng)一指揮和權(quán)責(zé)一致的管理原則。同時(shí),在治理結(jié)構(gòu)中,學(xué)術(shù)權(quán)力與行政權(quán)力實(shí)施耦合,建立有效的二元決策模式。一方面,通過設(shè)立校務(wù)委員會建立行政事務(wù)制衡機(jī)制,規(guī)范行政權(quán)力;另一方面,通過設(shè)立學(xué)術(shù)委員會建立學(xué)術(shù)事務(wù)制衡機(jī)制,加強(qiáng)學(xué)術(shù)權(quán)力,以建立科學(xué)的決策機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制。
我國現(xiàn)代大學(xué)制度的關(guān)鍵就是科學(xué)合理地構(gòu)建高校法人治理結(jié)構(gòu)??茖W(xué)合理的高校法人治理結(jié)構(gòu)能更好地處理國家作為投資者、政府作為管理者、學(xué)校作為辦學(xué)者之間的關(guān)系,明確三者之間的權(quán)利和責(zé)任,從而使高校辦學(xué)具有更大的適應(yīng)性和靈活性。因此,建立現(xiàn)代大學(xué)法人治理結(jié)構(gòu),基礎(chǔ)在大學(xué),關(guān)鍵在政府,根本在法制。
?。ǘ└咝7ㄈ酥卫砑罴s束機(jī)制
建立健全激勵約束機(jī)制是構(gòu)建高校法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。就高校而言,激勵約束機(jī)制的核心是協(xié)調(diào)舉辦者與辦學(xué)者之間的利益關(guān)系,降低兩者利益上的不一致,從而實(shí)現(xiàn)舉辦者利益的最大化。高校辦學(xué)活動的知識性、專業(yè)性和學(xué)術(shù)性等方面的特點(diǎn)決定了它除重視物質(zhì)激勵外,更要發(fā)揮精神激勵的作用。高校激勵制度是一個(gè)人造的縱橫交錯的動態(tài)組織系統(tǒng),包含著具備多種相關(guān)功能的組合因素。從橫向看,高校激勵制度運(yùn)行系統(tǒng)包括教師激勵系統(tǒng)、學(xué)生激勵系統(tǒng)和管理激勵系統(tǒng),形成“教”、“學(xué)”、“管”三維坐標(biāo)的激勵機(jī)制網(wǎng)絡(luò);從縱向看,高校激勵制度運(yùn)行系統(tǒng)包括政策制度激勵系統(tǒng)、思想工作激勵系統(tǒng)、人文環(huán)境激勵系統(tǒng)、民主管理激勵系統(tǒng)和質(zhì)量評價(jià)激勵系統(tǒng)等五個(gè)方面。不論是橫向組織系統(tǒng)還是縱向組織系統(tǒng),它們都是既相互獨(dú)立、又相輔相成的辯證統(tǒng)一體。
因此,現(xiàn)代大學(xué)激勵制度設(shè)計(jì)要以建立現(xiàn)代大學(xué)制度為目標(biāo),以“教”、“學(xué)”、“管”為核心,以崗位責(zé)任和業(yè)績掛鉤為原則,擴(kuò)大院系辦學(xué)自主權(quán),人事激勵制度、科研激勵制度、教學(xué)激勵制度、學(xué)生激勵制度以及年終考評制度等相互協(xié)調(diào)、相互配合,形成科學(xué)、合理、可操作的激勵制度框架。應(yīng)突出教學(xué)中心地位,向教師傾斜,特別加大拔尖人才和重大科研成果的獎勵力度,注重物質(zhì)激勵與精神激勵的結(jié)合,探索股權(quán)激勵方式和知識、管理要素參與分配的機(jī)制,全面提高教職工的積極性和創(chuàng)造性,使所有教職工有所作為,最終實(shí)現(xiàn)高校改革與發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo),提高高校的核心競爭力。
?。ㄈ└咝7ㄈ酥卫碡?cái)務(wù)管理模式
建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制、實(shí)現(xiàn)高校資源的合理配置是高校法人治理結(jié)構(gòu)的重要保障。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和大學(xué)獨(dú)立法人地位的確立,大學(xué)的辦學(xué)環(huán)境發(fā)生了很大的變化,其財(cái)務(wù)活動也呈現(xiàn)出新的特點(diǎn):一是籌資渠道多元化,打破了傳統(tǒng)的僅依靠財(cái)政撥款的籌資模式,由此高校必須關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題;二是高校的發(fā)展戰(zhàn)略都會面臨人才競爭、設(shè)備競爭和制度的競爭;三是高校為了生存和發(fā)展及實(shí)現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏的目標(biāo),必須以績效為導(dǎo)向,圍繞績效最大化的目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理觀念、制度、內(nèi)容、方式等多方面的創(chuàng)新,以此構(gòu)建現(xiàn)代大學(xué)財(cái)務(wù)管理模式。
?。保诂F(xiàn)代大學(xué)法人治理結(jié)構(gòu)中,應(yīng)建立校長領(lǐng)導(dǎo)下的總會計(jì)師制度。高?;I資多元化格局的形成,使高校真正成為面向市場的獨(dú)立法人實(shí)體,高校的經(jīng)濟(jì)活動日趨復(fù)雜。設(shè)置總會計(jì)師專職主管學(xué)校的經(jīng)濟(jì)工作,直接對校長負(fù)責(zé),有利于加強(qiáng)學(xué)校的宏觀調(diào)控,統(tǒng)一運(yùn)籌資金,綜合平衡、協(xié)調(diào)各方面利益,實(shí)行科學(xué)決策,提高辦學(xué)能力和投資效益,使學(xué)校經(jīng)濟(jì)工作做到良性循環(huán)。設(shè)置總會計(jì)師制度,建立健全總會計(jì)師經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,應(yīng)成為當(dāng)前高校財(cái)務(wù)管理模式的重要內(nèi)容。
?。玻畬⒏咝5幕I資、融資和資本運(yùn)營納入財(cái)務(wù)管理之中,拓展高校財(cái)務(wù)管理職能?;I資、融資和資本運(yùn)營是高校主動適應(yīng)市場競爭、爭取高校生存給養(yǎng)的行為,需要有長期戰(zhàn)略、中期計(jì)劃和短期目標(biāo),要求高校的財(cái)務(wù)管理具備財(cái)務(wù)預(yù)測功能、財(cái)務(wù)決策功能、財(cái)務(wù)控制功能和財(cái)務(wù)監(jiān)督功能。因此,建議在計(jì)劃財(cái)務(wù)處的基礎(chǔ)上,設(shè)置籌資委員會和投資部,明確三者的職責(zé),強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,對貸款投資項(xiàng)目實(shí)行立項(xiàng)公開、論證公開和結(jié)果公開,自覺接受群眾、銀行和社會有關(guān)部門的監(jiān)督,使學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)職能部門承擔(dān)起財(cái)務(wù)安全與風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任。
?。常⒏咝X?cái)務(wù)信息披露制度。多元化的投資模式對高校財(cái)務(wù)信息提供的廣度和質(zhì)量提出了新的要求,即要求高校在財(cái)務(wù)管理體制上重新設(shè)計(jì)更為透明的財(cái)務(wù)信息披露制度,準(zhǔn)確、及時(shí)地向利益相關(guān)者提供財(cái)務(wù)信息。高校作為自主辦學(xué)主體對投資人承擔(dān)受托責(zé)任,有責(zé)任將其接受委托資金的使用情況提供給利益相關(guān)者。我國高校目前的財(cái)務(wù)信息提供遠(yuǎn)不能滿足投資多元化條件下對財(cái)務(wù)信息披露的要求。因此,應(yīng)根據(jù)高校財(cái)務(wù)會計(jì)目標(biāo)的要求,重新設(shè)計(jì)高校財(cái)務(wù)管理中財(cái)務(wù)信息披露的內(nèi)容和方式。即:高校財(cái)務(wù)信息披露的內(nèi)容應(yīng)增加人才成本、固定資產(chǎn)折舊、籌融資情況和償債能力等方面;披露的方式應(yīng)通過網(wǎng)絡(luò)定期向相關(guān)利益者及時(shí)披露,接受社會監(jiān)督。
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