一、 美國(guó)銀行信用管理體制
(一)美國(guó)銀行信用管理體制的結(jié)構(gòu)。美國(guó)銀行的信用管理體制是世界上最完備的,它的信用管理體系由國(guó)家信用管理、行業(yè)信用管理以及包括立法、懲罰機(jī)制、教育與科研在內(nèi)的信用環(huán)境共同構(gòu)成。國(guó)家信用管理主要是對(duì)信用進(jìn)行宏觀管理,為市場(chǎng)創(chuàng)造一個(gè)健康的社會(huì)信用環(huán)境,促進(jìn)信用交易的發(fā)展,推動(dòng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。發(fā)揮這些功能的政府部門(mén)和司法機(jī)構(gòu)稱為信用監(jiān)督或執(zhí)法機(jī)構(gòu)。信用管理行業(yè)有三類(lèi):信用經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),主要是控制和降低在信用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn),降低因信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的各種損失,從而提高盈利水平,保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展;信用信息管理機(jī)構(gòu),以信用信息為經(jīng)營(yíng)對(duì)象,包括經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)的征信公司和進(jìn)行資信評(píng)估的資信評(píng)估公司;信用服務(wù)機(jī)構(gòu),是在信用活動(dòng)中提供相關(guān)服務(wù),職能包括代理商賬追收、信用保險(xiǎn)、保理、擔(dān)保等。不良信用懲罰機(jī)制則是由民間運(yùn)作并自愿執(zhí)行的。建立完善的信用管理相關(guān)的法律體系是信用行業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。美國(guó)制定的信用管理相關(guān)法律體系就分為銀行相關(guān)類(lèi)和非銀行相關(guān)類(lèi)。在美國(guó)生效的信用管理相關(guān)的基本法律中,直接規(guī)范的目標(biāo)都集中在規(guī)范授信、平等授信、保護(hù)個(gè)人隱私等方面。
(二)美國(guó)銀行信用管理的特點(diǎn)。
1•設(shè)有貸后的監(jiān)控部門(mén),會(huì)隨機(jī)對(duì)原信貸部評(píng)定的信用等級(jí)重新做出評(píng)定,對(duì)貸款文件進(jìn)行抽查,并對(duì)貸款信用等級(jí)的調(diào)整具有最終發(fā)言權(quán)。
2•重視信用風(fēng)險(xiǎn)量化分析,并將其作為制定政策和信貸業(yè)務(wù)審批的重要依據(jù)。
3•信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)作為央行的一個(gè)部門(mén)設(shè)立;銀行需要依法向銀行信用信息局提供相關(guān)信息;信用信息透明度高;更重視法律建設(shè)的實(shí)用性。
二、歐洲銀行信用管理體制歐洲銀行的信用管理體制具有如下特點(diǎn):1•額度授信實(shí)行分類(lèi)管理。德國(guó)、瑞士的商業(yè)銀行為了更方便客戶,便于風(fēng)險(xiǎn)管理,都比較重視額度授信的分類(lèi)管理。如瑞士信貸第一波士頓的投資銀行業(yè)務(wù)在授予信額度下分投資性額度和交易性額度,交易性額度期限很短。2•建立嚴(yán)格的審批制度,推行按客戶信用等級(jí)差別授權(quán);首先,銀行設(shè)有信貸審批小組或委員會(huì),其成員均是資深的信貸官員,其次,均推行信貸審批授權(quán)管理,在綜合分析國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)和分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平的基礎(chǔ)上對(duì)分支機(jī)構(gòu)差別授權(quán)。3•重視額度授信執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。各國(guó)在額度授信審批后會(huì)指定專(zhuān)家進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于在審批時(shí)所發(fā)現(xiàn)的一些主要風(fēng)險(xiǎn),除在合同中做出限制處理外,還密切關(guān)注客戶財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素的動(dòng)態(tài)變化,并常收集外部評(píng)級(jí)信息資料,根據(jù)本行內(nèi)部評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn),對(duì)客戶評(píng)級(jí)做出驗(yàn)證,定期提交分析報(bào)告。4•重視信用風(fēng)險(xiǎn)量化分析,并將此作為制定政策和信貸業(yè)務(wù)審批的重要依據(jù)。由于國(guó)家的不同國(guó)情,各銀行的量化分析也各具特色。德累斯頓銀行建立了國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定期分析制度對(duì)已有業(yè)務(wù)關(guān)系或擬準(zhǔn)備發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí),重視歷史數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)的分析和風(fēng)險(xiǎn)因素的綜合分析。瑞士信貸集團(tuán)和蘇黎世銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面開(kāi)發(fā)了一系列分析工具,風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)每天用Var方法測(cè)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),分析信用風(fēng)險(xiǎn),分析收益與業(yè)務(wù)量的關(guān)系,計(jì)算邊際收益和違約概率,并據(jù)此確定準(zhǔn)備金數(shù)額。(責(zé)任編輯：會(huì)計(jì)論文)
