2月11日和14日，中國注冊會計師協(xié)會在京分別約談4家證券資格會計師事務(wù)所負責人，就事務(wù)所新承接的部分上市公司2010年年報審計業(yè)務(wù)可能存在的風險作出提示。
本次約談的事務(wù)所都是上市公司的新任年報審計機構(gòu)。這些事務(wù)所是中注協(xié)在深入分析上市公司公開信息，綜合考慮媒體報道、公眾舉報、以往年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查結(jié)果以及專家論證意見的基礎(chǔ)上確定的。相關(guān)事務(wù)所的主任會計師、負責質(zhì)量控制或技術(shù)的合伙人以及執(zhí)行上市公司2010年年報審計業(yè)務(wù)的簽字注冊會計師接受約談。約談會上，幾家事務(wù)所代表分別向中注協(xié)通報和說明了承接新審計客戶的背景，應(yīng)對風險采取的措施，包括與前任注冊會計師的溝通、對重大錯報風險的評估與應(yīng)對以及強化項目質(zhì)量控制的具體安排等情況。
中注協(xié)主持約談的負責人強調(diào)，事務(wù)所要認真落實《關(guān)于做好上市公司2010年度財務(wù)報表審計工作的通知》要求，高度重視新接客戶存在的審計風險。主任會計師要親自參與、精心組織、強化監(jiān)控；事務(wù)所要狠抓質(zhì)量保證體系建設(shè)，避免風險評估和審計計劃流于形式，盡力防止項目質(zhì)量控制復(fù)核形同虛設(shè)，把風險導(dǎo)向?qū)徲嬚嬲涞綄嵦?；注冊會計師要嚴格遵循審計準則和職業(yè)道德守則要求，始終保持獨立性，充分關(guān)注重大風險領(lǐng)域，審慎應(yīng)對疑難復(fù)雜事項，敢于揭示被審計單位財務(wù)報表存在的重大錯報風險，勇于擔當社會責任。
中注協(xié)負責人指出，開展事前事中約談、將監(jiān)管重心前移，體現(xiàn)了管理與服務(wù)并重、指導(dǎo)與懲戒并重的監(jiān)管理念，是中注協(xié)改進和加強年報審計監(jiān)管工作的一項有力舉措。上市公司年報審計質(zhì)量關(guān)系到公眾的切身利益，關(guān)系到全行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，關(guān)系到資本市場的繁榮穩(wěn)定，把上市公司的年報審計工作做好，可以對整個行業(yè)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量起到引領(lǐng)和示范作用。中注協(xié)強化上市公司年報審計事前事中監(jiān)管，注重事前事中約談提醒，既是警鐘長鳴，引導(dǎo)和幫助事務(wù)所防范審計風險，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，又是為事務(wù)所和注冊會計師誠信執(zhí)業(yè)撐腰打氣。中注協(xié)將一如既往地支持事務(wù)所堅持客觀公正的專業(yè)立場，拒絕客戶的各種不合理要求，出具恰當?shù)膶徲媹蟾妗?br />
據(jù)了解，截至2月14日，共有30家上市公司實質(zhì)變更了2010年年報審計機構(gòu)。中注協(xié)負責人表示，將以本次約談為起點，繼續(xù)關(guān)注、跟蹤、分析其他高風險公司的年報審計情況，必要時隨時啟動約談機制，全力以赴加強對事務(wù)所的提示和指導(dǎo)，推動上市公司年報審計工作質(zhì)量再上新臺階。
