1.前言
企業(yè)無論大小，在其運(yùn)行過程中，管理者都會設(shè)定其主要的奮斗目標(biāo)，并輔之以考核的手段，這實(shí)際上是在自覺或不自覺地運(yùn)用績效管理的基本思想。有效的績效管理制度能創(chuàng)造一種客觀公正、良性競爭、主動溝通的工作氛圍，可以為高績效和高素質(zhì)人才提供發(fā)展機(jī)會和有吸引力工作和回報(bào)等，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的協(xié)作，有利于增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。
本文結(jié)合中國石化的管理現(xiàn)狀，提出運(yùn)用內(nèi)控制度的執(zhí)行，并將內(nèi)控制度在執(zhí)行中倡導(dǎo)的規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、高效、重視過程執(zhí)行的管理理念，與績效管理工作結(jié)合起來，以改善績效管理工作中過程管理不到位的“軟肋”，研究并提出提升企業(yè)績效管理的可操作性的實(shí)施方法。
2.績效管理在中石化實(shí)施的效果和存在的問題
2.1 績效管理理論概述?？冃Ч芾硎瞧髽I(yè)管理者通過一定的方法和制度確保企業(yè)及其子系統(tǒng)(部門、流程、工作團(tuán)隊(duì)和員工個(gè)人)的績效成果能夠與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，并促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程，是管理者與員工之間在目標(biāo)與如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)上所達(dá)成共識的過程，也是增強(qiáng)員工成功地達(dá)到目標(biāo)的能力的管理方法以及促進(jìn)員工取得優(yōu)異績效的管理過程。
績效管理強(qiáng)調(diào)的是一個(gè)完整的管理過程，具體的運(yùn)作通常被看作是一個(gè)高度關(guān)聯(lián)的螺旋式循環(huán)提高過程。這個(gè)循環(huán)可以分為六步：績效計(jì)劃、績效實(shí)施、績效評價(jià)、績效反饋和面談、績效結(jié)果的應(yīng)用、績效改進(jìn)。
2.2 中石化企業(yè)績效管理的現(xiàn)狀。
2.2.1 績效管理的實(shí)施形式與效果。作為國資委直管的中央企業(yè)，對集團(tuán)的經(jīng)營班子的經(jīng)營業(yè)績，國資委2003年以來，實(shí)施了經(jīng)營目標(biāo)的考核兌現(xiàn)。中石化總部對下屬的分、子公司，2003年以來，也設(shè)定了考核的辦法。在總部對直屬單位經(jīng)營管理績效考核模式的指導(dǎo)下，下屬的各企業(yè)也按照總部的管理模式，對部門和基層企業(yè)分解指標(biāo)，并制定符合企業(yè)實(shí)際的績效管理辦法。在中石化直屬企業(yè)層面，績效管理的工作機(jī)制基本上都已建立。目前，據(jù)調(diào)研了解，績效管理的工作模式主要有KPI績效管理模式和參照360°考核的方式。
通過經(jīng)營目標(biāo)指標(biāo)的下達(dá)和考核，全公司內(nèi)部不僅有本單位的考核指標(biāo)，而且全員的分解指標(biāo)上比以往任何時(shí)候都到位，公司的戰(zhàn)略目標(biāo)在年度指標(biāo)的分解中得到了體現(xiàn)，員工也明晰了公司戰(zhàn)略的重點(diǎn)，更容易調(diào)動工作的積極性，提高整體的工作績效。在下屬單位，績效考核的結(jié)果與薪酬和崗位的調(diào)整有了一定的關(guān)聯(lián)，對激勵(lì)和鞭策員工起到了積極的作用。與績效管理設(shè)定的考核內(nèi)容密切聯(lián)系的管理機(jī)制，績效管理所遵從的積極向上，公平競爭的企業(yè)文化也是逐步在形成。
2.2.2 存在的問題。中國石化績效管理的執(zhí)行效果，特別是對提升員工的績效，并在企業(yè)內(nèi)部形成績效管理的文化，還是有相當(dāng)?shù)牟罹?。國?nèi)企業(yè)在績效管理實(shí)施過程中存在的通病，也在中石化的直屬企業(yè)中不同程度地存在，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：績效管理脫離企業(yè)目標(biāo)而流于形式；績效管理缺乏實(shí)施過程的跟蹤和控制；不能嚴(yán)格地按照績效管理的方案執(zhí)行評價(jià)和考核；管理者和被管理者之間缺乏有效溝通等等。
3.內(nèi)控制度在中石化的實(shí)施
3.1 內(nèi)控制度的主要管理思想。內(nèi)部控制制度最先以一種“內(nèi)部牽制制度”的形式于20世紀(jì)40年代在美國的企業(yè)出現(xiàn)。它是將一項(xiàng)由一人實(shí)施容易出現(xiàn)差錯(cuò)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)交給兩位或兩位以上的人員實(shí)施，客觀上造成實(shí)施人之間的一種相互牽制關(guān)系，從而預(yù)防所實(shí)施的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可能發(fā)生的差錯(cuò)。薩班斯—奧克斯利法案(Sarbance—Oxley Act)的實(shí)施，把內(nèi)控推到了一個(gè)嶄新的階段。
內(nèi)控制度遵循八項(xiàng)基本原則，即合規(guī)性原則、全面性與系統(tǒng)性原則、內(nèi)部牽制及不相容原則、權(quán)責(zé)明確、獎罰分明原則、成本效益原則、可操作性原則、包容性原則和信息反饋原則。內(nèi)控制度的目標(biāo)是“授權(quán)有度、風(fēng)險(xiǎn)受控、規(guī)范操作”的規(guī)范管理行為。
3.2 內(nèi)控制度在中石化的實(shí)施。2002年7月美國頒布了《薩班斯-奧克斯利法案》，要求所有在美國上市的公司(包括外國企業(yè))，要求最遲在2005年年報(bào)中披露內(nèi)部控制報(bào)告。中國石化作為在美國上市的企業(yè)，中石化實(shí)施內(nèi)控制度是適應(yīng)國外資本市場監(jiān)管的客觀需要。
作為目前中國銷售收入最大的，同時(shí)也是進(jìn)入世界500強(qiáng)企業(yè)最靠前的公司，中國石化所屬分子公司眾多，地域分布全國各地及海外，產(chǎn)業(yè)橫跨石油石化上、中、下游，且每天都需要處理采購、銷售、生產(chǎn)、投資、費(fèi)用等經(jīng)營管理活動中的大量資金往來，每個(gè)環(huán)節(jié)都存在著這樣那樣的風(fēng)險(xiǎn)。中石化客觀上迫切需要一套統(tǒng)一完備、涵蓋公司經(jīng)營管理各個(gè)領(lǐng)域的內(nèi)控制度，使公司各項(xiàng)工作在內(nèi)控制度的統(tǒng)一規(guī)范下有序運(yùn)行，最大限度地減少或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使公司員工都能在內(nèi)控制度的約束下“做正確的事，正確地做事”，最大限度地挖掘企業(yè)各種資源的潛力，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益。
2003年底，中石化股份公司在全系統(tǒng)內(nèi)開始進(jìn)行內(nèi)控制度的試運(yùn)行，2005年2月，在全公司正式實(shí)施，并帶動了集團(tuán)公司內(nèi)控制度的實(shí)施。
3.3 內(nèi)控制度提升了企業(yè)的績效管理。通過內(nèi)控制度的實(shí)施，中石化企業(yè)內(nèi)部形成了比較完整的對各下屬企業(yè)的考核體系。在企業(yè)層面，各級經(jīng)營班子的績效管理辦法的得到了較好執(zhí)行，企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)因?yàn)樵谌到y(tǒng)按照內(nèi)控制度的要求，建立了統(tǒng)一、規(guī)范、信息共享的業(yè)務(wù)流程，如物資的電子商務(wù)采購、產(chǎn)品銷售的整合管理等，有效低提高集團(tuán)的整體效益，降低了成本，增強(qiáng)了在市場上的議價(jià)能力和市場的控制力，企業(yè)的實(shí)力不斷增強(qiáng)，在世界500強(qiáng)企業(yè)中的排名連年上升，在國資委對央企的考評中也名列前茅。內(nèi)控制度的執(zhí)行很好地推動了企業(yè)的管理績效和企業(yè)的競爭力。 4.內(nèi)控制度對改進(jìn)績效管理工作的相關(guān)性分析
內(nèi)控制度在全公司內(nèi)實(shí)施其嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范的管理思想，對關(guān)鍵業(yè)務(wù)統(tǒng)一的規(guī)范工作流程和權(quán)限設(shè)置的具體業(yè)務(wù)流程工作要求，不僅僅是對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制有力，而且內(nèi)控制度對規(guī)范公司的經(jīng)營行為，明確每一個(gè)業(yè)務(wù)流程的目標(biāo)，統(tǒng)一員工的管理思想，形成公司共同的價(jià)值觀和文化上，有很強(qiáng)的擴(kuò)散能力；使公司員工在流程范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)操作方式趨同，有較強(qiáng)的考核基礎(chǔ)；同時(shí)定期的修正也提高了公司在執(zhí)行應(yīng)變上的效率，對縮短員工對業(yè)務(wù)的熟悉時(shí)間和提高公司的整體績效上很有幫助。內(nèi)控制度對管理重新梳理和工作流程的規(guī)范、定期的、持續(xù)的檢查、反饋、改進(jìn)，檢查的量化評價(jià)與考核等工作，與績效管理的思想相吻合，對改進(jìn)企業(yè)的績效管理工作會很有幫助。特別是內(nèi)控制度關(guān)注于過程執(zhí)行，如何“正確地做好事”的工作機(jī)制，借鑒到績效管理工作中，將大有裨益。
4.1 內(nèi)控制度體現(xiàn)了嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、高效的企業(yè)制度文化，與實(shí)施公正、競爭、追求不斷進(jìn)步的績效管理工作，互相融合，互相促進(jìn)企業(yè)文化是一個(gè)企業(yè)在發(fā)展過程中形成的以企業(yè)精神和經(jīng)營管理理念為核心，凝聚激勵(lì)企業(yè)員工共同認(rèn)可的企業(yè)價(jià)值觀和遵循的行為準(zhǔn)則。制度文化是企業(yè)文化中比較高的一個(gè)層次，企業(yè)的管理制度，如果能夠與企業(yè)文化深度融合，使文化和管理制度融為一體，將剛性的制度和柔性的文化互為補(bǔ)充和促進(jìn)，制度將會變成職工的自覺遵守的行為。
中國石化倡導(dǎo)“競爭、開放、規(guī)范、誠信”的企業(yè)文化，內(nèi)控制度講究按照規(guī)定的流程執(zhí)行，并留下痕跡，強(qiáng)調(diào)授權(quán)有度，各負(fù)其責(zé)?！耙?guī)范、誠信”與內(nèi)控制度的思想聯(lián)系密切；而“競爭、開放”與企業(yè)實(shí)施的績效管理方法又一脈相承，所以內(nèi)控制度的實(shí)施可以有助于中石化的企業(yè)文化在日常的經(jīng)營和管理活動中得以體現(xiàn)，同時(shí)內(nèi)控制度的推行可以進(jìn)一步提高企業(yè)各項(xiàng)制度的執(zhí)行力。
4.2 內(nèi)控制度的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了管理流程的再造，促進(jìn)了企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，有利于績效目標(biāo)的制定和考核內(nèi)部控制系統(tǒng)要求企業(yè)各個(gè)職能部門的工作能夠相互協(xié)調(diào)和制約，通過業(yè)務(wù)處理的授權(quán)，使企業(yè)各職能部門明確工作目標(biāo)、范圍和職權(quán)、職責(zé)，使各個(gè)部門能夠各司其職、各負(fù)其責(zé)。各管理部門根據(jù)自己的職責(zé)范圍及時(shí)作出處理，省略不必要的請示和報(bào)告環(huán)節(jié)，也可以避免相互推諉的情況。當(dāng)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出不正常跡象時(shí)，根據(jù)控制流程要求及時(shí)處理、報(bào)告。企業(yè)建立內(nèi)部控制制度可以提高業(yè)務(wù)處理的工作效率。
由于崗位的職責(zé)明確，按照制度管理的要求很具體，做到工作檢查有章可循，考核對應(yīng)的責(zé)任人明確，有利于績效管理方法的運(yùn)用與相關(guān)管理制度落實(shí)的結(jié)合。
4.3 內(nèi)控制度關(guān)注制度的執(zhí)行和見證，強(qiáng)調(diào)按照規(guī)范的流程執(zhí)行，與績效管理關(guān)注結(jié)果可以互補(bǔ)。重視過程執(zhí)行是內(nèi)控制度中非常顯著的特點(diǎn)。無論是對公司的最高決策者，還是流程中涉及的每個(gè)成員，內(nèi)控制度都有強(qiáng)制的按照流程執(zhí)行的要求，并要求記錄下來，具有威懾力。而過程的執(zhí)行和見證恰好是績效管理工作的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)?？冃Ч芾肀容^關(guān)注績效計(jì)劃的下達(dá)和獲得最終結(jié)果，內(nèi)控制度強(qiáng)調(diào)過程的到位和規(guī)范，兩者正好可以相互補(bǔ)充。象內(nèi)控制度一樣，對績效管理加強(qiáng)過程控制管理，更能體現(xiàn)管理者對員工的幫助和員工的績效改進(jìn)。從績效管理的角度，要保證內(nèi)控制度的實(shí)施，達(dá)到管理者的目標(biāo)要求，就得應(yīng)用績效管理的思想和手段，對內(nèi)控制度的實(shí)施以及設(shè)計(jì)的各流程的重要控制點(diǎn)納入績效管理計(jì)劃，實(shí)施全過程的管理，并不斷完善流程，提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，并通過流程的不斷完善，反過來又能提高公司整體的績效。
4.4 內(nèi)控制度保證了全公司工作流程信息的共享，利于提高員工的工作績效。內(nèi)控制度在主要業(yè)務(wù)流程上的操作管理辦法與關(guān)鍵點(diǎn)的控制、各分子公司提供的實(shí)施細(xì)則有實(shí)際指導(dǎo)作用，是企業(yè)管理工作的指導(dǎo)書。有助于全公司的信息充分交流，決策執(zhí)行保持暢通，公司的管理思想能夠在全體員工中得到迅速的傳播和擴(kuò)散，保證公司員工的行動方向一致，有助于員工迅速適應(yīng)工作要求，并可以始終去“做正確的事，正確地做事”，有助于公司整體績效的實(shí)現(xiàn)。信息的共享和交流，對于員工的工作效率和主動性發(fā)揮也是有積極作用的。
4.5 內(nèi)控制度強(qiáng)調(diào)檢查和反饋，與績效管理要求的評價(jià)反饋理念一致。內(nèi)控制度的不斷檢查、評價(jià)、考核、完善等措施，切實(shí)地推進(jìn)了內(nèi)控制度融入企業(yè)的日常管理工作。借鑒內(nèi)控制度關(guān)于流程和控制點(diǎn)的設(shè)置思路，可以完善績效管理的工作流程，并使之具有強(qiáng)制執(zhí)行力，也可以作為內(nèi)控的一個(gè)管理流程，定期檢查。同時(shí)績效管理的計(jì)劃設(shè)定方面，也可將內(nèi)控執(zhí)行情況做為考核內(nèi)控主管部門的重要指標(biāo)，相互促進(jìn)工作。日常的檢查、溝通，可以提高頻次，有利于員工績效的及時(shí)改進(jìn)。作為企業(yè)的內(nèi)控制度，檢查的是制度執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)是選擇比較高的頻次，通過不斷的強(qiáng)化糾正，促使職工按規(guī)范工作，養(yǎng)成良好習(xí)慣。而具有考核硬兌現(xiàn)的績效管理的階段測評、評估可以頻次低些，既有約束力，也不致使員工始終處于壓力的環(huán)境之中。在內(nèi)控制度的穿行檢查中，貫徹對業(yè)務(wù)流程和目標(biāo)的全面驗(yàn)證，由此涉及部門績效指標(biāo)的主要業(yè)務(wù)也同時(shí)在接受檢查和反饋。內(nèi)控制度定期性的這一工作，對促進(jìn)業(yè)務(wù)部門主動地完成績效目標(biāo)，會有帶動作用。 5.結(jié)論與建議
在企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化加快，競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)要獲得持續(xù)的發(fā)展，企業(yè)管理應(yīng)將內(nèi)控制度和績效管理兩項(xiàng)管理手段結(jié)合起來。這對促進(jìn)績效管理工作取得實(shí)質(zhì)性的、持續(xù)的改進(jìn)，為公司戰(zhàn)略服務(wù)，同時(shí)也激勵(lì)員工個(gè)人潛力，幫助員工實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值有積極作用。在構(gòu)建了內(nèi)控制度和績效管理制度的企業(yè)，為了更好地提升組織的執(zhí)行力，為此建議：
5.1 圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，公司管理層要在制度設(shè)計(jì)和運(yùn)行上將內(nèi)控制度和績效管理充分結(jié)合。內(nèi)控強(qiáng)調(diào)制度設(shè)計(jì)的程序化和權(quán)限約束，對員工施加的是外部的壓力，是“他律”的管理方式；績效管理則考慮如何調(diào)動和發(fā)揮員工的主動性和創(chuàng)造性，強(qiáng)調(diào)“自律”。兩者的結(jié)合，會起到剛?cè)嵯酀?jì)、相得益彰的作用。
5.2 要將兩項(xiàng)制度納入企業(yè)文化建設(shè)的內(nèi)容。不僅要建立象內(nèi)控制度這樣的規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、對制度敬畏的文化，同時(shí)也要建立績效管理遵循激勵(lì)、競爭、以人為本的文化。在公司內(nèi)員工能夠做到張弛有度、追求卓越的文化，使管理制度深入到員工的日常行為之中，入腦入心。
5.3 兩項(xiàng)制度的設(shè)計(jì)都要注意符合SMART原則的要求。對內(nèi)控制度的流程和權(quán)限設(shè)置、績效管理的績效指標(biāo)和考核方式的制訂，都需要按照目標(biāo)管理的SMART原則要求，即目標(biāo)應(yīng)清晰明確(Specific)、目標(biāo)要可量化(Measurable)、目標(biāo)具挑戰(zhàn)性與可達(dá)到性(Attainable)、目標(biāo)要組織與個(gè)人能結(jié)合(Relevant)、目標(biāo)要有時(shí)間性(Time-Table)，使兩項(xiàng)制度更能為企業(yè)的戰(zhàn)略服務(wù)。
5.4 人力資源部門要將內(nèi)控制度執(zhí)行納入績效考核的量化考核指標(biāo)，從而推動內(nèi)控制度的不斷完善；以內(nèi)控的制度化運(yùn)行，落實(shí)績效管理工作的執(zhí)行力。將內(nèi)控制度的執(zhí)行，納入績效管理工作中，定期地檢查內(nèi)控制度業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行效果，對其有效性進(jìn)行評價(jià)，并與相關(guān)的業(yè)務(wù)部門績效計(jì)劃對應(yīng)起來，納入績效考核的范圍。為保證績效管理工作的日?；吐鋵?shí)其執(zhí)行力，將績效管理工作的幾個(gè)環(huán)節(jié)，納入到內(nèi)控制度相關(guān)的流程和控制點(diǎn)的設(shè)置上，用內(nèi)控規(guī)范的、流程化的、強(qiáng)調(diào)過程執(zhí)行的管理思想，促進(jìn)績效管理工作。
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