一、HIS系統(tǒng)授權(quán)管理程序是住院收入控制的基礎(chǔ)
按照“不相容職務(wù)分離控制”要求，計(jì)算機(jī)中心負(fù)責(zé)建立、完善HIS系統(tǒng)權(quán)限管理子系統(tǒng)，各類人員的權(quán)限由系統(tǒng)管理員統(tǒng)一管理，未經(jīng)授權(quán)任何人不得接觸該系統(tǒng)；收費(fèi)項(xiàng)目增減與價(jià)格調(diào)整、病區(qū)醫(yī)囑執(zhí)行、住院記賬與退費(fèi)、現(xiàn)金收款與統(tǒng)計(jì)報(bào)表等權(quán)限分別由不同科室、人員負(fù)責(zé)，不同類別人員的權(quán)限各不相同，從而形成不同部門和不同崗位之間的相互牽制；嚴(yán)格各類人員登錄、退出HIS系統(tǒng)的管理程序，操作人員離崗應(yīng)隨時(shí)退出程序，離職人員應(yīng)及時(shí)注銷其操作權(quán)限，防止不法人員利用他人登錄號進(jìn)行違規(guī)操作。
二、完善住院收費(fèi)處內(nèi)部控制是收入控制的重點(diǎn)
建立健全住院收費(fèi)處內(nèi)部控制制度是住院收費(fèi)管理的重點(diǎn)，需要把握好以下環(huán)節(jié)：
?。ㄒ唬﹪?yán)格現(xiàn)金收支管理
1.由專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支。從現(xiàn)金的收入、結(jié)算退款，到解繳銀行均由專人管理，其他人員不得接觸現(xiàn)金，這樣既可以最大限度減少接觸現(xiàn)金人員范圍，又可明確現(xiàn)金的責(zé)任界限，防止多人經(jīng)手現(xiàn)金，責(zé)任不明現(xiàn)象。集中管理現(xiàn)金是住院收入管理安全有效的方法之一。 報(bào)表與現(xiàn)金崗位職責(zé)分開。將現(xiàn)金收支與日報(bào)表崗位分離，可以起到互相制約作用，有效防止現(xiàn)金舞弊。 日清日結(jié)。收款員每天下班前將現(xiàn)金繳存銀行，現(xiàn)金繳款單與每日報(bào)表逐日報(bào)送財(cái)務(wù)部門審核。 定期輪崗制度?，F(xiàn)金與報(bào)表崗位必須定期輪流，輪崗時(shí)要辦理全面交接手續(xù)，周轉(zhuǎn)金、票據(jù)、印章等一并交接。
(二)規(guī)范日常記賬行為
醫(yī)療收費(fèi)價(jià)格應(yīng)由醫(yī)院物價(jià)部門統(tǒng)一在HIS系統(tǒng)中設(shè)定，藥品價(jià)格則由藥劑部門按照政策核定，住院記賬人員只能按照HIS系統(tǒng)中的價(jià)格執(zhí)行醫(yī)囑、記賬，不得增減、更改或套用其他項(xiàng)目收費(fèi)，做到應(yīng)收盡收。
許多醫(yī)院將日常治療記賬收費(fèi)權(quán)限下放到病區(qū)，由醫(yī)護(hù)人員執(zhí)行醫(yī)囑時(shí)直接記賬收費(fèi)，因此住院記賬部門應(yīng)當(dāng)對病區(qū)收費(fèi)情況進(jìn)行復(fù)核。每天給患者打印“日清單”，讓患者參與監(jiān)督，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯誤，同時(shí)取得患者的信任。
(三)完善退費(fèi)內(nèi)部牽制制度。
完善記賬處與病區(qū)醫(yī)護(hù)人員、藥房和醫(yī)技科室之間相互牽制制度。已經(jīng)確認(rèn)的收費(fèi)項(xiàng)目，如發(fā)生一般的退費(fèi)，必須提供收費(fèi)的相關(guān)證明和書面憑證，詳細(xì)說明退費(fèi)原因、項(xiàng)目和金額，得到相關(guān)科室、人員的反向確認(rèn)方可辦理；對大額退費(fèi)則實(shí)行授權(quán)審批制度，規(guī)定各級人員審批退費(fèi)額度權(quán)限，超過限額的須經(jīng)上級人員審批，防止化整為零的分解退費(fèi)行為，這樣可有效堵塞漏洞，避免形形色色違規(guī)退費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生；醫(yī)院要建立減免、助困等授權(quán)審批制度，住院記賬處只能按照具備審批權(quán)限者批準(zhǔn)后的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大范圍或提高標(biāo)準(zhǔn)；在HIS系統(tǒng)中長期保存退費(fèi)、減免的操作日志以備審核。
?。ㄋ模?qiáng)化患者欠費(fèi)管理
公立醫(yī)院應(yīng)當(dāng)發(fā)揚(yáng)人道主義精神，把搶救患者的生命放在首位，但在現(xiàn)行醫(yī)院補(bǔ)償機(jī)制下，醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益必須依法得到維護(hù)。為防止惡意欠費(fèi)現(xiàn)象，在不影響病人正常治療的前提下，醫(yī)院應(yīng)在HIS系統(tǒng)中針對各類不同病人分別設(shè)置最高欠費(fèi)限額，如果超過限額，記賬人員應(yīng)及時(shí)通知病人繳費(fèi)，若未按時(shí)繳費(fèi)，則應(yīng)限制或暫停其記賬，臨床和醫(yī)技科室應(yīng)堅(jiān)持先記賬后治療、檢查的原則；對死亡病人，應(yīng)結(jié)算費(fèi)用后方可予以辦理相關(guān)手續(xù)，因?yàn)樗劳霾∪饲焚M(fèi)居醫(yī)院各類欠費(fèi)、逃費(fèi)中首位，而且一旦產(chǎn)生欠費(fèi)往往很難追回，給醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)損失；確實(shí)無法收回的欠費(fèi)，應(yīng)履行必要的審批程序后核銷；建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度，把欠費(fèi)納入經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)中，可增強(qiáng)相關(guān)科室的責(zé)任意識，促使大家共同努力控制欠費(fèi)。
