一、獨(dú)立董事制度的現(xiàn)狀
自從中國證監(jiān)會2001年8月16號發(fā)布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》(以下簡稱“指導(dǎo)意見”)以來，獨(dú)立董事制度已經(jīng)走過9個年頭，但有關(guān)獨(dú)立董事們“花瓶”角色的爭吵從來就沒有停止過。隨著上市公司2009年年報(bào)的塵埃落定，對獨(dú)立董事的質(zhì)疑又開始了新一輪的爭吵。據(jù)筆者統(tǒng)計(jì)，截至2009年4月底，山西轄區(qū)的28家上市公司在2009年年報(bào)中均披露“在報(bào)告期內(nèi)，公司獨(dú)立董事未對公司本年度董事會各項(xiàng)議案及其它非董事會議案事項(xiàng)提出異議?！倍?009年中國上市公司100強(qiáng)公司治理評價》的報(bào)告也顯示，在2009年，市值排名前100位的上市公司董事會成員中，獨(dú)董們當(dāng)“花瓶”的狀況仍未見明顯改觀。獨(dú)立董事不發(fā)表意見的最大危害就是粉飾企業(yè)形象、欺騙中小投資者，這與指導(dǎo)意見中“上市公司應(yīng)充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用”的“良好愿望”明顯不符。獨(dú)立董事一直被看作是中小股東利益的代表和發(fā)言人，他們的不作為，直接導(dǎo)致中小股東的權(quán)利缺失。
二、獨(dú)立董事不作為的原因
緣何會出現(xiàn)這種情況，筆者認(rèn)為有以下原因：
(一)獨(dú)立董事在經(jīng)濟(jì)上沒有獨(dú)立于上市公司
指導(dǎo)意見規(guī)定“上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會制訂預(yù)案，股東大會審議通過，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。”俗話說“吃人嘴短，拿人手短”，在這種體制下，獨(dú)立董事們勢必為上市公司所左右，不敢或不愿說真話，為迎合上市公司有時還不得不說假話，他們的工作也成了“開開會，舉舉手，喝喝酒，拿錢走”，所以其獨(dú)立性也就無從談起。
(二)獨(dú)立董事的聘任制存在弊端
指導(dǎo)意見規(guī)定“上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。”因此。與其說是聘任制，不如說是大股東“定奪制”或“人情制”，成了大股東的順?biāo)饲?。至于“股東大會選舉”，只不過是個形式而已。
(三)獨(dú)立董事的時間和精力有限
指導(dǎo)意見規(guī)定“獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)”。但目前，絕大多數(shù)上市公司的獨(dú)立董事一般是社會名流，而且身兼數(shù)職，一年也只有十幾天的時間花在上市公司身上，對上市公司很難有時間全面了解，并在此基礎(chǔ)上發(fā)表有價值的意見。
(四)目前制度對獨(dú)立董事沒有約束機(jī)制
有數(shù)據(jù)顯示，2009年上市公司中被交易所譴責(zé)，或被監(jiān)督機(jī)構(gòu)立案稽查的公司中，95％以上的獨(dú)立董事并沒有及時或提早發(fā)現(xiàn)并提出異議，而獨(dú)立董事并未受到應(yīng)有的問責(zé)，錢該拿還是拿，獨(dú)立董事該當(dāng)還是當(dāng)。指導(dǎo)意見中沒有制定對獨(dú)立董事相應(yīng)的約束機(jī)制，獨(dú)立董事的帽子成了獨(dú)立董事們毫無風(fēng)險生財(cái)之道的保護(hù)傘。
三、改善我國獨(dú)立董事制度的幾點(diǎn)建議
為了不斷完善我國的獨(dú)立董事制度，使獨(dú)立董事能真正成為中小股東利益的代表和發(fā)言人，切實(shí)維護(hù)好中小股東的權(quán)益，筆者提出如下建議。
(一)獨(dú)立董事經(jīng)濟(jì)上要獨(dú)立于上市公司
不妨探索在證監(jiān)會下設(shè)獨(dú)立董事管理委員會，證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)可成立與此相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)，由各上市公司按照一定比例(如總資產(chǎn)的百分比或利潤的百分比等)上繳給該機(jī)構(gòu)，然后由該機(jī)構(gòu)根據(jù)各上市公司風(fēng)險分類評價標(biāo)準(zhǔn)，按照一定的發(fā)放比例(高風(fēng)險公司的獨(dú)立董事津貼也高)統(tǒng)一發(fā)放。這樣就能夠剪斷獨(dú)立董事與上市公司在經(jīng)濟(jì)上的依賴性，使其做出更加獨(dú)立的判斷。
(二)獨(dú)立董事任免上要獨(dú)立于上市公司
可探索建立獨(dú)立董事人才資源庫，由獨(dú)立董事管理委員會制定選聘管理辦法，并依據(jù)管理辦法的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)對申請加入該資源庫的人員進(jìn)行審核，抓好入口關(guān)，這樣就可以將聲譽(yù)掃地的人拒之門外。同時，根據(jù)上市公司風(fēng)險分類評價標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合各公司提出的所需獨(dú)立董事的專業(yè)、年齡等要求，負(fù)責(zé)向上市公司推薦獨(dú)立董事候選人，最后由股東大會選舉產(chǎn)生，從而使獨(dú)立董事在任免上獨(dú)立于上市公司。
(三)實(shí)行獨(dú)立董事固定工作制
上述治理評價報(bào)告的數(shù)據(jù)顯示，2009年中國百強(qiáng)上市公司獨(dú)立董事的薪酬在“逆市”上漲，同比漲幅達(dá)19.25％。另一家機(jī)構(gòu)榮正咨詢的統(tǒng)計(jì)也顯示2009年獨(dú)立董事津貼增長率為6.27％。獨(dú)立董事們用可憐的不到十天的工作拿著高薪，明顯不符合“收入與支出相符合”理論。可實(shí)行獨(dú)立董事固定工作制，即規(guī)定獨(dú)立董事每月至少有三天是固定工作日，或每月至少有三天在公司工作，這樣，才能最低限度地保證獨(dú)立董事有更多的時間來了解上市公司，從而為其獨(dú)立判斷奠定基礎(chǔ)。
(四)實(shí)行獨(dú)立董事問責(zé)制
有關(guān)部門應(yīng)盡快出臺一些對獨(dú)立董事實(shí)施問責(zé)的規(guī)定，使其收入和風(fēng)險配比，即當(dāng)其違反相關(guān)法律法規(guī)或者其執(zhí)業(yè)水平不能夠讓上市公司、投資者、市場和監(jiān)管部門滿意時，就必須受到應(yīng)有的問責(zé)，如公開譴責(zé)、處以罰金、市場禁入等；因其失職、瀆職而構(gòu)成犯罪的，必須依法追究其刑事責(zé)任。因?yàn)楠?dú)立董事不僅是身份，更是責(zé)任，失職就應(yīng)該被問責(zé)。這樣，才能使獨(dú)立董事在發(fā)表意見時有所顧忌，從而做出更加獨(dú)立的判斷，切實(shí)維護(hù)好中小投資者的利益。
總之，獨(dú)立董事這個外來的和尚要在我國上市公司治理中充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用還有很長的路要走，要真正擔(dān)負(fù)起資本市場“守夜人”的角色也不是一朝一夕可成，要做實(shí)獨(dú)立董事制度還需要具備許多條件?！奥仿湫捱h(yuǎn)，吾將上下而求索”。這是我們的態(tài)度，也是我們的任務(wù)。
[參考文獻(xiàn)]
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[2]關(guān)于加強(qiáng)社會公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定證監(jiān)發(fā)[2004]118號[s]
[3]中國社會科學(xué)院世界經(jīng)濟(jì)與政治所公司治理研究中心，國家行政學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)人員考試測評研究中心，著名內(nèi)部審計(jì)專業(yè)機(jī)構(gòu)甫瀚咨詢公司，2009年中國上市公司100強(qiáng)公司治理評價中國社會科學(xué)院網(wǎng)站
