隨著糧食購銷市場化改革的加快，糧食企業(yè)商業(yè)性業(yè)務的營銷，農(nóng)發(fā)行按企業(yè)風險承受能力貸款，通過有效資產(chǎn)抵押、交存共?；鸷弯N售定金等綜合投放方式，是防范和化解信貸風險，確保不良資產(chǎn)下降，保證資金安全的根本措施。在新形勢下，農(nóng)發(fā)行如何有效控制和把握這種風險承受能力額度，做到所貸資金“零”風險，承貸企業(yè)“輕”負擔，已成為促進“銀企雙贏，共同發(fā)展”的新課題。對此，筆者就江蘇基層農(nóng)發(fā)行的做法結(jié)合糧食企業(yè)實際談點看法。
一、農(nóng)發(fā)行在糧食商業(yè)信貸資金風險管理中存在的問題和不足
農(nóng)發(fā)行根據(jù)自身業(yè)務特點，按照市場規(guī)則并考慮農(nóng)發(fā)行的政策限定，在貸款調(diào)查、審批、發(fā)放和管理等環(huán)節(jié)上，形成一整套既符合市場運作規(guī)律，又不違背政策性要求的商業(yè)信貸管理機制和操作規(guī)程，積極嘗試以企業(yè)實際承受能力為核心的信貸風險評價體系和考核體系，采取多種方式做好債權(quán)保全工作。然而片面追求安全性、保守性，不僅使糧食企業(yè)的合法權(quán)益受到損害，而且盈利能力受到了影響。
（一）房地產(chǎn)辦理抵押貸款方面
《擔保法》規(guī)定，抵押擔保的債權(quán)價值不得超過抵押物的價值，即抵押債權(quán)的價值應大于或等于債權(quán)，這對農(nóng)發(fā)行而言最根本的目的是確保債權(quán)的安全。因而在實踐中，首先是企業(yè)法人、主辦會計的個人房產(chǎn)辦理抵押手續(xù)。其次是購銷企業(yè)的國有房地產(chǎn)辦理抵押手續(xù)。農(nóng)發(fā)行在辦理抵押過程中，一是由上級行指定社會評估中介機構(gòu)，由于評估中介市場競爭激烈，一些中介評估機構(gòu)出于營利目的，積極爭取農(nóng)發(fā)行定點評估資格單位，往往屈從于農(nóng)發(fā)行的需要，為了使房地產(chǎn)抵押價格評估體現(xiàn)安全原則，要求抵押物在整個抵押期內(nèi)都能起到擔保作用，促使評估公司主觀確定低估抵押物的價值，這違背公平原則，使抵押人的合法權(quán)益受到損害。二是按照房地產(chǎn)的評估總價值剔除土地40%出讓金后不超過50%的價值辦理貸款，使房地產(chǎn)現(xiàn)行實際價值大大縮水，造成抵押人的利益損失。三是農(nóng)發(fā)行指定的評估中介機構(gòu)沒有同行競爭壓力，往往使抵押人支付高額的咨詢評估費用。
（二）交存糧食共保基金方面
所謂糧食共?；鹗侵赣杉Z食企業(yè)債務人依農(nóng)發(fā)行的規(guī)定繳存的，用于應對債務人本身及其所屬企業(yè)違約風險的共同擔保資金，隨農(nóng)發(fā)行信用貸款的投放進度金額的一定比例交存，期間不得退款和支付利息，待糧食全部銷售貨款回籠后方可退款結(jié)清。根據(jù)農(nóng)發(fā)行規(guī)定：具備糧食收購信用貸款資格的購銷企業(yè)，向農(nóng)發(fā)行交存10%-15%的糧食風險共?；?，其收購貸款的投放額度是所交存共保基金的10-15倍。農(nóng)發(fā)行在實際操作中，一是為了自身利益，加大吸儲指標，要求債務人按較高比例交存糧食風險共?；?；二是把握政策搖擺不定，按較低倍數(shù)從嚴控制對債務人投放貸款額度，加之工作效力低下，使債務人痛失商機；三是債務人未能真正享受到政策性銀行的優(yōu)惠政策，融資成本高出其他商業(yè)銀行。
（三）交存糧食銷售合同定金方面
所謂糧食銷售合同定金，是指糧食購銷合同當事人為了確保合同的履行，依據(jù)法律規(guī)定或者當事人雙方的約定，由購貨方在合同訂立時或者訂立后履行前，按照合同標的額的一定比例，預先給付供貨方的金額。它是作為債權(quán)擔保的一定數(shù)額的貨幣，它屬于一種法律上的擔保方式，目的在于促使債務人履行債務，保障債權(quán)人的債權(quán)得以實現(xiàn)。農(nóng)發(fā)行為了落實“以銷定貸”的管理要求，具備貸款資格的購銷企業(yè)向農(nóng)發(fā)行交存簽訂銷售合同金額6%-10%的銷售定金。農(nóng)發(fā)行在實際工作中，一是出于自身利益考慮，就高不就低地要求債務人一次性交足合同定金，沒有考慮到糧食經(jīng)營的特殊性，增加了糧食購銷合同雙方履約的難度。二是片面追求糧食購銷合同，使債務人糧食經(jīng)營很難實現(xiàn)收益最大化。
（四）貸款利息結(jié)算方面
一是農(nóng)發(fā)行計息利率的計算基礎(chǔ)時限依據(jù)與計息時限不相一致，使債務人加大了當期不合理性財務費用支出負擔。按中國人民銀行規(guī)定，現(xiàn)行糧食收購一年期同檔次貸款年基準利率為5.31%，而農(nóng)發(fā)行規(guī)定按日計收利息，日計息利率為0.014 548%，年計息期限為365天，多收利息加重企業(yè)負擔。二是對債務人實行貸款按月結(jié)息收取，對企業(yè)不能按時歸還的利息，按季計收復利，但存款按季結(jié)息承付。由于債務人存款賬戶中資金數(shù)額巨大，存、貸款結(jié)息期不同步，從某種意義上講，嚴重影響了債務人的資金收益。三是農(nóng)發(fā)行按月收取利息，不提供計息清單，不便于銀企清查核對。
（五）貸款投放合理控制方面
農(nóng)發(fā)行往往根據(jù)糧食企業(yè)貸款審批情況，要求債務人對已審批的貸款規(guī)模額度一次性貸款到賬，造成收購資金脫離糧食入庫進度而長時間停留在收購存款賬戶，增加了債務人當期不合理性利息支出。
（六）貸款審批及加重企業(yè)負擔方面
一是商業(yè)性貸款審批的手續(xù)及貸款使用的監(jiān)督上十分繁瑣，加之部分人員業(yè)務技能不高，工作效率低，而糧食經(jīng)營的特點是流轉(zhuǎn)快、季節(jié)性強、難以預測，因此，手續(xù)的繁瑣一定程度上對糧食企業(yè)經(jīng)營的效率產(chǎn)生了負面影響。二是對糧食商業(yè)性業(yè)務的庫點頻繁檢查，增加了企業(yè)的費用。三是代辦和轉(zhuǎn)嫁相關(guān)費用，包括企業(yè)財產(chǎn)保險、車輛、辦公會務等費用。
二、防范和控制糧食商業(yè)信貸資金風險的措施和建議
信貸風險戰(zhàn)略應反映農(nóng)發(fā)行的風險容忍度和在承擔各種信貸風險下所期望達到的收益水平，這同樣也是糧食經(jīng)營企業(yè)債務人最終期望實現(xiàn)的理想目標。那么，如何有效控制和把握風險承受能力額度達到“銀企雙贏”就顯得尤其重要，可以從以下幾方面著手。
（一）在辦理房地產(chǎn)抵押貸款手續(xù)上，房地產(chǎn)抵押價格評估是抵押行為的特殊性與房地產(chǎn)評估相結(jié)合的一項特殊的評估工作，具有很強的法律性和專業(yè)性
一是建立農(nóng)發(fā)行社會評估中介機構(gòu)備選庫，由糧食企業(yè)抵押人從中公開招標選用評估中介機構(gòu)，壓縮評估費用。二是在實際評估工作中，不能為了片面追求安全性、保守性而大幅度地降低抵押評估價格，使抵押人的合法權(quán)益受到損害，且僅僅靠壓低價格這一途徑來達到抵押權(quán)的實現(xiàn)也是不現(xiàn)實的，也不利于農(nóng)發(fā)行業(yè)務的規(guī)模擴大。三是要在合法原則的前提下，充分認識抵押行為、抵押價格的特殊性，以市場比較法的眼光去操作，不斷探討，得出科學、客觀、合理、公正的價格，從而保障抵押人和抵押權(quán)人的合法權(quán)益。四是抵押率確定是否得當，既是抵押貸款安全與否的關(guān)鍵，又是抵押人利益有無侵害的表現(xiàn)。因此，在辦理抵押貸款時，農(nóng)發(fā)行應對每一筆抵押貸款都要認真細致地審查，確定抵押物品，精確評估抵押物品，合理設(shè)定抵押率，做實質(zhì)性抵押，在不侵犯抵押人權(quán)益的基礎(chǔ)上，使之合規(guī)合法，極大限度地防范風險。
（二）在落實補償來源防范風險上，建立企業(yè)風險補償機制，準確把握風險額度，以減少貸款風險
一是落實好“三金”制度，即糧食企業(yè)要在開戶農(nóng)發(fā)行存入一定數(shù)量的共保基金、糧食銷售合同定金和企業(yè)自籌不低于10%的自有資金參與購銷經(jīng)營。當糧食企業(yè)不能按要求償還貸款本息時，要從糧食企業(yè)共?；稹⒓Z食銷售合同定金、其他業(yè)務收入等渠道多方籌措資金來源，盡可能控制信貸風險，避免信貸風險的累積擴大。二是積極探索實踐糧食企業(yè)參加財產(chǎn)保險的途徑和辦法，通過保險理賠，減少企業(yè)財產(chǎn)、庫存商品損失和貸款損失，把自然災害損失降到最低程度，尤其要落實好貸款形成實物的財產(chǎn)保險，并將農(nóng)發(fā)行作為該保險的第一受益人。三是準確把握房地產(chǎn)抵押、“三金”和“保險”各自承擔風險的額度，對每筆貸款進行風險度測算，形成企業(yè)貸款風險的標準尺度，講求風險與效益的匹配，力求將風險控制在可容忍的程度，即消化可能出現(xiàn)的風險后，還能實現(xiàn)最好的效益，最大限度地做到既能防范信貸風險，又能減輕企業(yè)負但。在落實好合規(guī)合法足值的房地產(chǎn)抵押擔保的基礎(chǔ)上，綜合評價預計風險程度，準確把握剩余風險額度，加強風險控制。一要確定糧食企業(yè)債務人交存糧食風險共保基金的數(shù)額；二要按糧食銷售合同約定的時間、批次、進度確定交存合同定金數(shù)額。四是實行縣級糧食購銷總公司擔保制度，辦理合法合規(guī)的連帶責任擔保手續(xù)，增加貸款額度。五是把政府承諾、政府協(xié)調(diào)、政府信用與糧食企業(yè)有效發(fā)展和防控風險結(jié)合起來，選擇貸款客戶、擴大貸款額度。
（三）在貸款投放控制上，要研究市場走勢防范風險，依據(jù)市場確定信貸政策，使資金投放要合理控制節(jié)奏
糧食市場的價格和供求走勢決定糧食企業(yè)經(jīng)營風險的大小。因此，農(nóng)發(fā)行要適時分析市場走勢變化，科學把握好貸、收、存、銷的關(guān)系，確定貸款投放的時間、額度、方式，幫助和督促貸款糧食企業(yè)將信貸風險降低到最低限度。要提高信貸人員業(yè)務技能，準確把握政策，合理控制信貸資金的投向、投量和節(jié)奏，通過定性和定量分析，核定企業(yè)貸款的最高額度，分期分批按預測的收購進度投放貸款。在糧食收購貸款投放和管理過程中，當價格高開高走時，督促糧食企業(yè)邊購邊銷，快購快銷；當價格低開高走時，先多投放貸款，后逐漸減少貸款投放，控制貸款投放節(jié)奏；當價格低開低走時，適量增加貸款投放量，增加企業(yè)糧食庫存。要充分運用信貸杠桿，引導糧食經(jīng)營企業(yè)理性把握市場走勢，在價格上漲時不盲目“賭市”，在價格下跌時不慌亂“畏市”，降低經(jīng)營風險。
（四）在貸款利息結(jié)算上，農(nóng)發(fā)行應立足于服從和服務于糧食收購大局，更好地發(fā)揮政策性銀行作用的角度出發(fā)，兼顧農(nóng)發(fā)行與糧食企業(yè)雙方面的利益，切不可竭澤而漁
一是要嚴格執(zhí)行人民銀行有關(guān)規(guī)定，增加計息的透明度，按月提供計息清單。二是認真落實國務院文件精神，對糧食貸款按一年期貸款利率執(zhí)行，并將按月收息改為按季收息，存、貸同期結(jié)息，對企業(yè)短期未付的應補利息不計復利。三是減輕糧食企業(yè)資金壓力，在交存的共?；鹬兄Ц睹科诮Y(jié)算的貸款利息。
（五）在糧食庫存監(jiān)管上，農(nóng)發(fā)行和糧食主管部門要協(xié)調(diào)一致加大監(jiān)管力度，定期和不定期庫存檢查
要盡量減少頻繁而重復的驗收和檢查活動，減少企業(yè)不必要的開支，做到既節(jié)約費用又杜絕信貸風險。
（六）在參與企業(yè)經(jīng)營管理上，以節(jié)約成本和提高效能為著力點，幫助糧食企業(yè)改革創(chuàng)新管理機制
農(nóng)發(fā)行要加強對糧食企業(yè)經(jīng)營決策的監(jiān)督，防止因企業(yè)決策失誤和決策的短期行為給農(nóng)發(fā)行貸款帶來風險。一是積極協(xié)助糧食經(jīng)營企業(yè)進行市場行情分析，實行量本利分析與質(zhì)量、價格雙重控制，確保企業(yè)經(jīng)營的合理利潤空間，避免其參與無序的市場競爭。二是積極幫助糧食企業(yè)開拓市場。建議糧食企業(yè)采取派人帶樣前往、廣告征集、網(wǎng)絡(luò)、電話聯(lián)系等方式進行市場營銷，提高市場份額，擴大銷售渠道。三是積極參與糧食企業(yè)經(jīng)營成本核算。在企業(yè)經(jīng)營活動中，認真監(jiān)督檢查企業(yè)的財務費用、經(jīng)營費用和管理費用開支情況，嚴禁不合理費用開支，對于違反財經(jīng)紀律的開支，要立即糾正，追究有關(guān)人員的責任。同時，還要積極幫助糧食企業(yè)減少各類損失、損耗，降低經(jīng)營成本。只有糧食企業(yè)獲得了較好的效益，才是從根本上抵御信貸風險的最有效措施。
總之，農(nóng)發(fā)行執(zhí)行政策與防范風險雖然面臨著許多新情況、新問題，但仍然有許多有利的機遇和條件。新的形勢下，農(nóng)發(fā)行只要深入實際，調(diào)查研究、廣泛搜集利用信息、加強銀企協(xié)作，減少層層關(guān)卡，參與企業(yè)管理，變“監(jiān)管者”為“合作者”身份，改“捆綁式”為“平等互利式”關(guān)系，正確把握和有效控制貸款風險承受能力額度，方能實現(xiàn)“銀企雙贏，共同發(fā)展”的目標。
【參考文獻】
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