一、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展
風(fēng)險(xiǎn)管理這一概念首先運(yùn)用于保險(xiǎn)行業(yè),加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)功能組織內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理,使得風(fēng)險(xiǎn)管理這一概念涵蓋的范圍變得越來越廣泛,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的操作也變得復(fù)雜化。在傳統(tǒng)的觀念中,風(fēng)險(xiǎn)管理被認(rèn)為是管理當(dāng)中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一門學(xué)科。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理涉及范圍的進(jìn)步,在現(xiàn)在觀點(diǎn)認(rèn)為中,風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)未來事件可能發(fā)生并帶有一定危害程度的一個(gè)分析管理系統(tǒng)的處理學(xué)科。
現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理的基本思想和原理的主要目標(biāo)是以企業(yè)的價(jià)值和股東利益為最大化,把企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理的活動(dòng)列為其考察的范圍中,要全面分析并思考企業(yè)當(dāng)前與將來可能會(huì)遇到的所有風(fēng)險(xiǎn),足夠利用不同類型的風(fēng)險(xiǎn)來達(dá)到互相的消除、互相的熏陶、互相產(chǎn)生聯(lián)系的一套科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和過程,以挖掘和運(yùn)用企業(yè)內(nèi)在的發(fā)展和獲得利益的一個(gè)機(jī)會(huì)。實(shí)踐證明,整體風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行業(yè)中得到了最多的應(yīng)用。
二、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題
(1)貿(mào)易融資授信難度高
貿(mào)易融資授信與一般的貸款授信相比,難度比較高,從而使得企業(yè)不采用貿(mào)易融資而采用流動(dòng)資金貸款的方法,這在實(shí)際的業(yè)務(wù)中會(huì)產(chǎn)生兩種不良后果:一是企業(yè)的短期融資需要成了占用長(zhǎng)期貸款,二是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在這一時(shí)期差不多都放棄培養(yǎng)國(guó)際貿(mào)易融資方面的人才,缺少深入研究貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)管理。
(2)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)、人員和技術(shù)方面的落后
機(jī)構(gòu)和職能的設(shè)置不合理,使得銀行內(nèi)部缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系,國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)處理方法落后,風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后,部門職能設(shè)置不明確,貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在各部門間的協(xié)調(diào)和管理變得及其困難,對(duì)于貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)先警惕和發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后這兩種情況的發(fā)生也沒有進(jìn)行及時(shí)解決,進(jìn)而對(duì)商業(yè)銀行貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)管理造成了影響。
國(guó)際貿(mào)易融資人才的缺乏成為各行業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的一個(gè)大問題,國(guó)際結(jié)算人員知識(shí)結(jié)構(gòu)單調(diào),風(fēng)險(xiǎn)管理人員又不熟練貿(mào)易融資業(yè)務(wù),營(yíng)銷隊(duì)伍中關(guān)注和了解貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的人員就少之又少了?？偟膩碇v,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)管理人才。
采用科技手段的利用也比較低,科技手段還沒有對(duì)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理起到有效的作用,在風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理上的科技投入比較少,使得國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易融資的歷史數(shù)據(jù)缺乏有效的分析和跟蹤,難以掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)規(guī)律,對(duì)于貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理更多地在主觀的認(rèn)識(shí)和分析上,還尚未能對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)的整體經(jīng)營(yíng)進(jìn)行管理。
(3)法律環(huán)境不完善
一些國(guó)際貿(mào)易融資中常用的術(shù)語(yǔ)和做法,在我國(guó)法律上找不到相應(yīng)的規(guī)范,我國(guó)在貿(mào)易融資的立法方面明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展,涉及國(guó)際金融票據(jù)、貨權(quán)貨物的質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信托等行為的權(quán)利與責(zé)任沒有具體的法律界定,一些具體的問題,如押匯業(yè)務(wù)中銀行對(duì)單據(jù)與貨物的權(quán)利如何、進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中常用的信托收據(jù)是否有效等,得不到相應(yīng)的法律解釋。國(guó)內(nèi)法律環(huán)境的不完善增加了商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(4)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式帶來的信息不對(duì)稱
商業(yè)銀行一般把國(guó)際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨(dú)立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營(yíng),由國(guó)際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。而結(jié)算人員通常對(duì)國(guó)際結(jié)算較為熟悉,實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)集中體現(xiàn)在結(jié)算操作上,缺乏財(cái)務(wù)核算和風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí),無(wú)法準(zhǔn)確掌握客戶資信和把握客戶整體資產(chǎn)狀況,對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不了解,對(duì)國(guó)內(nèi)外商品市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r缺乏認(rèn)識(shí),對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易知識(shí)相對(duì)不足,不能判斷貿(mào)易融資所依據(jù)基礎(chǔ)交易的市場(chǎng)前景,在這種狀況下辦理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù),盲目性多,保障性少,降低了貿(mào)易融資產(chǎn)品的功能和市場(chǎng)效果,加之風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí),風(fēng)險(xiǎn)控制能力差,為貿(mào)易融資資金安全留下了隱患。
(5)人員操作失職
商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)從業(yè)人員由于經(jīng)驗(yàn)不足,對(duì)于進(jìn)出口單證的合規(guī)性和技術(shù)性審核出現(xiàn)問題,以及在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作上的失職行為,使得很多貿(mào)易融資并未落實(shí)有效的抵押和擔(dān)保,或者抵押擔(dān)保過期,這些都極易引發(fā)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)和損失產(chǎn)生,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后可采取的解決措施起著消極作用。
(6)缺少內(nèi)部制衡機(jī)制
很長(zhǎng)一段時(shí)間,商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)上審貸不分離,由國(guó)際業(yè)務(wù)單個(gè)部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)拓展責(zé)任,銀行風(fēng)險(xiǎn)控制既顯得乏力、又缺乏內(nèi)部制約和專業(yè)控制。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)未能實(shí)行授信額度管理,操作上缺乏透明度和規(guī)范化,既無(wú)定期考核與跟蹤管理,也無(wú)定期專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析。
三、解決國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理中問題的策略
(1)建立健全國(guó)際貿(mào)易融資資產(chǎn)質(zhì)量和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)考核制度
1.調(diào)整國(guó)際貿(mào)易融資相關(guān)外匯會(huì)計(jì)科目,將進(jìn)口押匯逾期和信用證開證墊款分別設(shè)立一級(jí)科目單獨(dú)反映,打包貸款在本幣設(shè)立會(huì)計(jì)科目單獨(dú)反映;
2.規(guī)定按月考核各行進(jìn)口開證到期墊款率和進(jìn)出口押匯、打包貸款到期回收率;
3.國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量考核應(yīng)淡化年底時(shí)點(diǎn)數(shù)的作用,規(guī)定5日均時(shí)點(diǎn)數(shù)考核為常規(guī)考核方式。
(2)堅(jiān)持進(jìn)出口貿(mào)易融資的結(jié)構(gòu)平衡
對(duì)于同時(shí)有進(jìn)口和出口業(yè)務(wù)的客戶,商業(yè)銀行應(yīng)原則上要求客戶在使用授信額度后將相應(yīng)的出口業(yè)務(wù)交本行辦理,一般情況下避免只單邊敘做開證業(yè)務(wù);在考慮新押匯戶時(shí),將其業(yè)務(wù)能否進(jìn)出口配套作為重點(diǎn)考慮因素之一,一般情況下控制信用證額度與信托提貨額度之間的比例不超過2比1,以降低開證風(fēng)險(xiǎn);在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸合理化的過程中,進(jìn)一步向客戶強(qiáng)調(diào)出口收匯優(yōu)先償還進(jìn)口押匯。
(3)處理好提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平與構(gòu)筑競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)系
提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平與以市場(chǎng)和客戶為中心并不矛盾,這主要在于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和管理思想要從等客上門、固定產(chǎn)品銷售向建立在對(duì)市場(chǎng)和客戶深刻了解的基礎(chǔ)上主動(dòng)尋找客戶、產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)營(yíng)銷轉(zhuǎn)變。在抓住新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)、主動(dòng)為客戶量體裁衣的同時(shí),把握好關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),控制客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)提高客戶風(fēng)險(xiǎn)管理水平和構(gòu)筑國(guó)際貿(mào)易融資市場(chǎng)營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的巧妙結(jié)合。
(4)建立銀行內(nèi)部“審貸分離”制約機(jī)制。建立健全貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查制度,這是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)防范的關(guān)鍵。辦理融資后,應(yīng)當(dāng)聯(lián)合會(huì)計(jì)部門共同把關(guān),監(jiān)督其資金的使用方向,防止企業(yè)將資金挪作他用,同時(shí)積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,幫助企業(yè)組織好生產(chǎn)、發(fā)運(yùn)、資金運(yùn)用等環(huán)節(jié)。當(dāng)信用證交單臨近時(shí),應(yīng)督促企業(yè)及時(shí)交單議付,配合結(jié)算部門共同把關(guān),嚴(yán)格審查議付單據(jù),做到單證、嚴(yán)格一致。跟蹤監(jiān)督基本客戶的進(jìn)出口授信額度,實(shí)行分級(jí)管理權(quán)限、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程,對(duì)信用證有不符點(diǎn)的單據(jù)或托收項(xiàng)下付款交單單據(jù)的融資押匯實(shí)行限額管理和比例管理,打包貸款實(shí)行部分直接貸給生產(chǎn)廠家或供銷商。
(5)不斷提高業(yè)務(wù)人員的整體素質(zhì)。普遍提高外匯從業(yè)人員的素質(zhì)是防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的基本防線。嚴(yán)把進(jìn)人關(guān),抓好崗位培訓(xùn),不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),不斷提高員工識(shí)偽、防偽能力,努力防范和化解國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。
結(jié)語(yǔ):
上述對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)探討,我們可以知道在國(guó)際業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的形勢(shì)下,商業(yè)銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)管理能力是其發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)力的重要核心部分,而商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)管理,完善風(fēng)險(xiǎn)管理的體系則是商業(yè)銀行在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)的有利手段。
