截至2009年9月底,全國(guó)中小企業(yè)達(dá)1 023.1萬戶,超過企業(yè)總戶數(shù)的99%,其創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右,提供了近80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),保持社會(huì)穩(wěn)定等方面起到了重要作用,但融資難已經(jīng)成了制約其進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。融資難的主要原因是中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)高,只有解決了中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn),才能從根本上解決其融資難的問題。
一、降低中小企業(yè)融資信用風(fēng)險(xiǎn)的方法
降低中小企業(yè)融資信用風(fēng)險(xiǎn),可以從內(nèi)外兩方面入手。在企業(yè)內(nèi)部,可以通過建立和完善規(guī)范的管理制度,積極開發(fā)適銷對(duì)路的新產(chǎn)品,擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,增加企業(yè)盈利水平從而擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模。但目前降低中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效方法應(yīng)當(dāng)從外部入手。“酒香也怕巷子深”,在信息不對(duì)稱的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,中小企業(yè)要想提高自己的信用度,主要靠外部措施。
(一)建立中小企業(yè)社會(huì)信用體系
中小企業(yè)融資難的根本原因不是不講信用,而是沒有社會(huì)公認(rèn)的信用評(píng)價(jià)。建立中小企業(yè)社會(huì)信用體系是降低中小企業(yè)融資信用風(fēng)險(xiǎn)的首要也是根本的方法,而中小企業(yè)信用檔案是整個(gè)信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)。中小企業(yè)信用檔案是中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)身份證,是中小企業(yè)的信用名片。它是全面、客觀地記錄中小企業(yè)基本信息和經(jīng)營(yíng)、信用活動(dòng),反映企業(yè)信用狀況的書面文件。
建立中小企業(yè)信用檔案的目的就是給中小企業(yè)提供一個(gè)自我公開、自我展示的平臺(tái),它可以充作信譽(yù)抵押品,幫助銀行和其他企業(yè)更全面、準(zhǔn)確地了解本企業(yè),進(jìn)而為本企業(yè)的融資和其它經(jīng)濟(jì)交易提供參考和借鑒。同時(shí),也有助于地方政府部門、金融、商業(yè)、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利,對(duì)信用記錄不好的企業(yè)給予嚴(yán)格限制,在全社會(huì)范圍內(nèi)形成良好的信用文化。
(二)由專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保
中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立主要從事中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保,并獨(dú)立承擔(dān)信用擔(dān)保責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)化融資服務(wù)機(jī)構(gòu)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的是信用,經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)中小企業(yè)未能按合同約定向銀行償還貸款本息時(shí),擔(dān)保機(jī)構(gòu)依擔(dān)保合同進(jìn)行代位償還。
由于我國(guó)中小企業(yè)社會(huì)信用體系不健全及自身規(guī)模有限,中小企業(yè)很難提供足夠的符合銀行要求的擔(dān)保抵押物。如果存在一個(gè)信譽(yù)良好的機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保,就會(huì)大大降低中小企業(yè)的融資難度。于是,中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。有了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保,銀行就可以大膽地對(duì)中小企業(yè)放貸;而中小企業(yè)就可以融到資金。在中小企業(yè)社會(huì)信用體系不完善的情況下,中小企業(yè)融資信用擔(dān)保成為目前解決中小企業(yè)融資信用風(fēng)險(xiǎn)的重要方法。
(三)貸款信用保險(xiǎn)
貨款信用保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對(duì)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的借貸合同進(jìn)行擔(dān)保并承保其信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。為了保證借款的順利進(jìn)行,降低中小企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn),在社會(huì)信用體系不完善,擔(dān)保機(jī)構(gòu)能力有限的情況下,中小企業(yè)可以向保險(xiǎn)公司投保貸款信用保證保險(xiǎn)。
貸款信用保險(xiǎn)可以實(shí)現(xiàn)銀行、保險(xiǎn)公司和中小企業(yè)三方共贏。貸款信用保險(xiǎn)可以提高中小企業(yè)信用等級(jí)和融資能力;可以將原本由銀行承擔(dān)的中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司;可以使保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品多樣化,同時(shí)也可以拓寬自身的業(yè)務(wù)規(guī)模。
二、完善降低中小企業(yè)融資信用風(fēng)險(xiǎn)的各種方法
(一)完善中小企業(yè)社會(huì)信用體系
目前,我國(guó)中小企業(yè)信用檔案庫(kù)是人民銀行組織商業(yè)銀行,在工商、質(zhì)檢、稅務(wù)、法院等部門的大力支持和配合下建立起來的。在實(shí)際運(yùn)行過程中出現(xiàn)了諸如征信面不夠廣泛,企業(yè)自己申報(bào)信息的可信度和正確性問題;中小企業(yè)信用檔案的保密與公開的矛盾以及缺乏相應(yīng)的配套法規(guī)等問題。完善中小企業(yè)信用體系,就要從這些方面入手。
1.擴(kuò)大中小企業(yè)征信面。一方面增加納入中小企業(yè)信用檔案的企業(yè)數(shù)量。目前,中小企業(yè)信用檔案僅僅包括了不到三分之二的中小企業(yè),而且不包括個(gè)體工商戶。將數(shù)量眾多的個(gè)體工商戶排除在中小企業(yè)征信范圍外顯然是不妥的。一是由于個(gè)體工商戶數(shù)量眾多;二是將個(gè)體工商戶的信用情況納入信用檔案,也就相當(dāng)于將眾多的個(gè)體工商經(jīng)營(yíng)者個(gè)人納入了社會(huì)信用體系中,因此,應(yīng)盡快將全部中小企業(yè)納入征信范圍。另一方面要進(jìn)一步完善征信標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)內(nèi)容,把與企業(yè)信用有關(guān)的內(nèi)容及時(shí)、完整地記錄進(jìn)案,同時(shí)要修訂銀行貸款信用等級(jí)中一些歧視中小企業(yè)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn),取消某些歧視性的評(píng)價(jià)項(xiàng)目。
2.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)自己申報(bào)信息的可信度和準(zhǔn)確性的管理。中小企業(yè)信用檔案中有許多內(nèi)容是需要企業(yè)自己申報(bào)的,因此導(dǎo)致企業(yè)提供一些虛假信息。解決這一問題,除了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)相關(guān)人員的教育,提高其誠(chéng)信意識(shí)之外,還要有嚴(yán)格的制度進(jìn)行約束。一是建立黑紅名單制度,對(duì)于提供虛假信息的企業(yè),一旦發(fā)現(xiàn)就將其計(jì)入信用黑名單,而將誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)計(jì)入紅名單,同時(shí)對(duì)進(jìn)入黑紅名單的企業(yè)分別予以公示。二是建立社會(huì)監(jiān)督體系,暢通社會(huì)監(jiān)督反饋體系。對(duì)于檢舉中小企業(yè)提供虛假信息的個(gè)人或者其他企業(yè)組織,給予一定的物質(zhì)或精神獎(jiǎng)勵(lì)。為防范被檢舉企業(yè)打擊報(bào)復(fù)行為,可以對(duì)檢舉者采取必要的保密或保護(hù)措施。
3.解決信用檔案保密與公開之間的矛盾。一方面要注意對(duì)中小企業(yè)信用檔案的適度保密。一些中小企業(yè)之所以不愿主動(dòng)申報(bào)自己的相關(guān)資料,主要是怕商業(yè)秘密被泄露。中小企業(yè)信用檔案要做到合理的保密,對(duì)于非法泄露秘密的行為要予以嚴(yán)懲;同時(shí)要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全管理,防止病毒或者其他情況下對(duì)信息的泄露或篡改。另一方面,中小企業(yè)信用檔案如果過于保密,就不能正確發(fā)揮信用檔案的作用。目前,企業(yè)的交易對(duì)象如果想了解該中小企業(yè)的信用狀況,必須經(jīng)過該企業(yè)授權(quán)。這就意味著如果該企業(yè)不授權(quán),交易對(duì)象是不會(huì)看到企業(yè)的信用檔案的,這樣就不能正確發(fā)揮信用檔案的作用。所以,應(yīng)當(dāng)對(duì)社會(huì)特別是交易對(duì)象適度公開企業(yè)的信用檔案。
4.合理確定失信記錄的保存時(shí)間。我國(guó)目前沒有統(tǒng)一的法規(guī)來規(guī)定不良信用記錄的保存時(shí)間。在國(guó)外,一般的負(fù)面記錄保存7年,破產(chǎn)記錄一般保存10年。我國(guó)應(yīng)明確規(guī)定中小企業(yè)不良信用記錄的保存時(shí)間。同時(shí),銀行體系應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況,適時(shí)調(diào)整企業(yè)的信用記錄。
(二)完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系
從1999年到2008年底,全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)展到了4 300多家,累計(jì)為70多萬戶中小企業(yè)提供了1.75萬億貸款的擔(dān)保。但在擔(dān)保業(yè)快速發(fā)展的同時(shí)也存在諸如擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小,實(shí)力弱,發(fā)展過快過濫;相關(guān)法律建設(shè)滯后,缺乏對(duì)擔(dān)保業(yè)的規(guī)范管理以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在運(yùn)作不規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等問題。
1.加大政策扶持和資金支持力度,完善各項(xiàng)配套措施。一是中央和地方財(cái)政要進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中小企業(yè)促進(jìn)法》有關(guān)財(cái)政資金支持信用擔(dān)保的規(guī)定,設(shè)立支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的專項(xiàng)資金;二是繼續(xù)加大稅收政策扶持,為體現(xiàn)政府的政策導(dǎo)向,對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)繼續(xù)給予減免營(yíng)業(yè)稅政策支持;三是擴(kuò)大擔(dān)保抵押物的范圍,將企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨等動(dòng)產(chǎn)、股權(quán),以及與知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)的無形資產(chǎn)都納入抵押物范圍,同時(shí)允許個(gè)人進(jìn)行無限責(zé)任反擔(dān)保;四是減少對(duì)行政擔(dān)保機(jī)構(gòu)的干預(yù),建立合理的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。
2.提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理水平,建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一方面要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),提高他們識(shí)別、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力;同時(shí)要提足擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力。另一方面要建立一系列風(fēng)險(xiǎn)分散制度,建立比例擔(dān)保制度、反擔(dān)保制度和再擔(dān)保(基金)制度。
3.盡快制定和完善相關(guān)法規(guī),加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的規(guī)范與監(jiān)管。一是盡快出臺(tái)《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》,對(duì)各級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)進(jìn)出條件、財(cái)務(wù)與內(nèi)控辦法、風(fēng)險(xiǎn)防范與損失分擔(dān)機(jī)制等方面做出明確規(guī)定。二是改變目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行的混合定位,使政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要從事高風(fēng)險(xiǎn)貸款擔(dān)保,商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要承擔(dān)合同履約擔(dān)保。三是相關(guān)部門要開展對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的備案管理、資信評(píng)級(jí)、績(jī)效考核和在線申報(bào)及動(dòng)態(tài)監(jiān)管,從而提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理水平。四是引導(dǎo)各地普遍建立行業(yè)自律性組織,促進(jìn)擔(dān)保業(yè)自我管理水平的提高。
(三)加強(qiáng)開展中小企業(yè)貸款信用保險(xiǎn)
從1990年開始,我國(guó)試辦了國(guó)內(nèi)貸款履約保險(xiǎn)。由于近年來信用環(huán)境較差以及相關(guān)法律法規(guī)不健全等原因,很多保險(xiǎn)公司已經(jīng)停辦了貸款保證保險(xiǎn)。
總的來看,國(guó)內(nèi)開發(fā)貸款信用保險(xiǎn)產(chǎn)品的公司太少,而且保險(xiǎn)的種類很單一,再加上保險(xiǎn)公司在核保與核賠時(shí)的高門檻,我國(guó)目前的貸款信用保險(xiǎn)并沒有對(duì)分散銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而解決中小企業(yè)融資問題起到實(shí)質(zhì)作用。因此,這種業(yè)務(wù)雖然被看好,但是在我國(guó)的發(fā)展還是很緩慢很滯后的。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)盡快開發(fā)出不同種類的貸款保證保險(xiǎn),并且細(xì)化每種產(chǎn)品所承保的風(fēng)險(xiǎn)。這樣既可以使自己的產(chǎn)品多樣化,也可以降低管理成本。
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