風險管理是商業(yè)銀行管理的核心之一,通過風險管理,可以減少由于業(yè)務、市場變化及人員的失誤而可能造成的損失,風險管理能力代表了銀行穩(wěn)定與發(fā)展的能力。湖北省農業(yè)銀行信貸風險較大,風險管理能力較弱。能否在短時間內盡快提高風險管理水平,降低風險,實現健康發(fā)展,是擺在湖北省農業(yè)銀行面前的嚴峻課題之一。為了分析中國農業(yè)銀行湖北省分行的風險管理能力,本文主要選取不良貸款率和貸存款比率兩個指標進行分析。
一、湖北省商業(yè)銀行風險管理能力橫向比較
(一)湖北省商業(yè)銀行不良貸款分析
湖北省農業(yè)銀行不良貸款率在近三年呈現下降趨勢(如表1所示),由2005年的44.73%下降到2007年的36.77%,但仍遠遠高于其他金融機構,主要原因是其他國有商業(yè)銀行進行了股份制改造,對不良貸款進行了再次剝離。由于湖北省農業(yè)銀行尚未完成股份制改造,可以判斷出湖北省農業(yè)銀行的風險管理能力相對較差,在風險管理理念、風險管理機制、風險管理技術和方法以及風險管理人員素質等方面與其他金融機構相比存在一定差距。湖北省招商銀行的不良貸款率最低,排名第一,僅為1.08%,這是因為它將資金成本優(yōu)勢轉化為資產質量優(yōu)勢,貸款組合風險度低,撥備政策審慎,信貸風險成本降低的潛力大。湖北省交通銀行排名第二,這是因為它基本上沒有歷史包袱,并有一套嚴格的風險管理方法,比如,早在1997年就頒布了《交通銀行信貸業(yè)務審貸分離管理辦法》。湖北省工商銀行排名第三,這在很大程度上是2005年財務重組后的積極成果。
(二)湖北省商業(yè)銀行存貸比率分析
由圖1可知,2005年農業(yè)銀行存貸比率為0.65,高于湖北省工商銀行、湖北省建設銀行和湖北省農信社,低于湖北省中國銀行、湖北省交通銀行和湖北省招商銀行,存貸比率處于中等水平;2006年,除湖北省工商銀行存貸比率上升外,其他銀行的存貸比率都有小幅度的下降,但是,湖北省農業(yè)銀行存貸比率遠高于湖北省工商銀行、湖北省建設銀行、湖北省中國銀行、湖北省農信社、湖北省招商銀行;而到了2007年,湖北省農業(yè)銀行的存貸比率仍持續(xù)小幅度下降,其他銀行貸存率則均有小幅度上升(或保持不變),此時湖北省農業(yè)銀行的存貸比率為0.60,高于湖北省中國銀行、湖北省招商銀行和湖北省交通銀行,低于湖北省工商銀行、湖北省建設銀行和湖北省農信社,存貸比率仍然處于中等水平。原人民銀行規(guī)定的合理水平為不高于0.75,在當前存貸利差仍為中國商業(yè)銀行主要利潤來源的情況下,存貸比率在不超過0.75的情況下應為越高越好。農業(yè)銀行處于中等偏上水平,流動性比較充足。但是這也意味著有相對數量的信貸資金沒有得到充分運用,資產利用水平不高。
二、湖北省農業(yè)銀行風險管理能力上的劣勢——信貸風險管理能力弱
湖北省農業(yè)銀行不良率仍然很高,貸款分類偏離度仍然較大。風險管理能力與其它銀行差距主要表現為信貸風險較大,信用風險管理能力較弱。由圖2可知,盡管湖北省農業(yè)銀行近年來通過清收盤活,不良貸款增勢得到了有效遏制,不良貸款率逐步下降,但降低的總體趨勢緩慢。另外,新發(fā)放貸款形成不良反彈壓力較大。湖北省農業(yè)銀行政策性比較強,歷史包袱遠遠重于其他國有商業(yè)銀行;湖北省工商銀行、湖北省建設銀行和湖北省中國銀行都已經完成了股份制改造,不良貸款進行了第二次剝離,信貸資產質量大為改善,而湖北省農業(yè)銀行不良貸款未得到進一步化解;風險管理能力較差,包括管理方法和手段尚不夠先進,還沒有建立起完整的風險管理系統,對風險的分析尚處于定性而非定量管理階段,數據積累和管理工具的運用也比較缺乏等。
三、同業(yè)銀行信貸風險管理的經驗
(一)交通銀行成功開發(fā)了對公授信客戶定期監(jiān)控提示系統
交通銀行一直注重信貸風險管理,它早在1997年就頒布了《交通銀行信貸業(yè)務審貸分離管理辦法。又如,交通銀行武漢分行2007年成功開發(fā)了對公授信客戶定期監(jiān)控提示系統,該項系統能對所有對公授信客戶,包括“正常類授信客戶”和“問題類授信客戶”在“下一審查日”前10天向該客戶所在支行及其管戶客戶經理發(fā)出短信提示,以提醒支行及其管戶客戶經理按時完成對公授信客戶的貸后定期監(jiān)控工作,及時發(fā)現和防范授信客戶中潛在風險。這一系統的開發(fā),有助于交通銀行武漢分行提高其信貸風險的監(jiān)測能力。
(二)招商銀行信貸風險管理的成功經驗
招商銀行加大對中小企業(yè)信貸市場的拓展力度,為其提供多元化、增值型的理財方案,積極為中小企業(yè)開拓新的金融服務產品。鑒于小企業(yè)風險多變,資金少、財務管理經驗缺乏的特點,招行上海分行有針對性地提供理財服務和資金支持。同時,在注意防范和化解信貸風險的基礎上,努力開展中小企業(yè)信貸創(chuàng)新。近幾年來,根據中小企業(yè)的實際需求,招行上海分行及時推出了倉單質押、動產抵質押、出口退稅貸款等業(yè)務。并特別針對中小企業(yè)擔保難的問題,與專業(yè)擔保公司、保險公司等機構合作,解決了部分中小企業(yè)的融資問題。
(三)歐美商業(yè)銀行信貸風險管理的成功經驗
歐美商業(yè)銀行在經營管理實踐中積累了豐富的風險管理經驗,從風險管理框架的設計、風險管理系統的開發(fā)到風險管理方法的探索,都體現了其風險管理的全面性、全程性及嚴密性特征。
第一,歐美商業(yè)銀行構建的風險組織結構體系以及與之配套的不同崗位職能相當明確。以美國商業(yè)銀行為例,美國商業(yè)銀行的風險管理框架以“機構扁平化”為基礎。這種扁平式、矩陣式的風險管理框架,明確了各個業(yè)務部門的職責,領導權力相互制衡,提高了整個銀行的市場運作效率和風險管理能力。而在德國,大多數德國商業(yè)銀行董事會下設信用風險委員會與風險管理委員會,其中信用風險委員會負責制定信用風險監(jiān)控原則與風險分散政策;風險管理委員會負責制定利率、匯率等其他風險管理原則與政策,以及交易限額的分配與控制,并且主管操作性風險的識別衡量指導原則的制定與危機管理。
第二,從風險管理系統的開發(fā)來看,歐美銀行普遍有著積極的、動態(tài)的銀行風險管理系統。以美國銀行為例,該行建立了統一的風險管理信息技術平臺,信息平臺對信貸信息和會計信息進行了整合,并有專門的科技人員進行維護更新,保證數據的及時性、完整性和共享性。統一的信息平臺為美國銀行的授信審批人員提供了決策依據,無論審批人員在全球任何地方,都可以根據設定的權限對信息進行訪問,并通過網絡進行非現場決策,極大地提高了工作效率。同時,歐美銀行還普遍推行運用風險調整后的績效測量模型,在充分提取了貸款呆壞賬準備與信用風險、操作風險和市場風險的非預期損失后,再計算績效結果,通過考核使各業(yè)務單元注重業(yè)務長期成功和可持續(xù)發(fā)展,減少或避免了短期行為。
第三,從風險管理方法來看,首先,歐美商業(yè)銀行普遍重視培育并傳承統一的風險管理文化。其次,注重在業(yè)務流程中控制風險,在系統梳理業(yè)務流程的基礎上對業(yè)務流程中的操作風險點進行了識別與自評,區(qū)分出關鍵風險點和一般風險點。將風險管理資源集中在對關鍵風險點的控制上。同時將風險管理作為一個持續(xù)改進的動態(tài)流程。分為規(guī)劃、執(zhí)行、評估三個環(huán)節(jié),共同構成一個循環(huán),每循環(huán)一次,風險管理體系就改進一次。此外,歐美商業(yè)銀行近年來對信貸資產普遍采用低風險、高收益的“貸款資產組合管理”方法。比如盡可能使貸款在地區(qū)、行業(yè)上的分布分散化,或者對貸款根據地區(qū)、行業(yè)劃分進行限額管理。信貸資產組合這種風險管理方法,在一定程度上限制了貸款的過分集中,并有利于對貸款業(yè)務實行全方位監(jiān)管。
四、提高湖北省農業(yè)銀行風險管理能力的建議
鑒于上述分析,湖北省農業(yè)銀行與國際先進銀行甚至國內其他部分股份制商業(yè)銀行相比,在風險管理理念、風險管理機制、風險管理技術和方法以及風險管理人員素質等方面都存在一定差距。因此,湖北省農行要提高其風險管理能力,一是要深化風險管理體制改革,建立嚴密、完整的風險管理組織框架;二是要加快不良貸款的清收處理,降低不良貸款率;三是要加強其經營管理水平和風險的預防、控制化解能力,包括改變風險管理經驗,建立健全的風險管理信息技術平臺等。
(一)深化風險管理體制改革
應按照“全面風險管理、風險管理獨立性、權責對等、積極穩(wěn)妥”的原則,建立獨立于業(yè)務系統的風險管理系統,有效平衡風險和收益,促進業(yè)務健康發(fā)展和經營效益的穩(wěn)步提高。要在“機構扁平化”的基礎上建立垂直的風險管理人員和組織架構,明確下級風險管理部門向上級風險管理部門匯報線路,并在對公、個人業(yè)務中建立客戶經理與風險經理平行作業(yè)機制,通過業(yè)務經理和風險經理的協同配合,實現風險的源頭和過程控制。要繼續(xù)深入推廣實施“風險管理基礎平臺工程”,實現體系文件和實際業(yè)務和管理活動全面結合,建立業(yè)務和管理流程的持續(xù)改進機制,逐步實現流程、架構和職責的規(guī)范化和標準化,建立系統的、透明的、文件化的內部控制體系。要適應巴塞爾協議全面風險管理的要求,建立和完善與信用風險、市場風險、操作風險等風險管理范疇相適應的風險管理組織機構體系、政策體系、決策體系和評價體系,并加強各項規(guī)章制度特別是銀企對賬、崗位輪換、現場檢查等制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,實行全方位的風險管理。
(二)加快不良貸款清收處置進程,降低不良貸款率
由于農業(yè)銀行是四大國有銀行中唯一未進行股改的銀行,其不良貸款率也最高。其中約有近半數為政策性不良貸款,主要是“三農”貸款。一方面,應將政策性不良貸款先給予剝離。不妨考慮采用2005年工商銀行損失類處置模式,將該部分貸款移入農業(yè)銀行和財政部的共管賬戶,作為農業(yè)銀行對財政部的債權,財政部以未來收益沖減這部分損失。財政部可將這部分債權委托其中一家AMC或各省的國有資產公司處置,其余不良貸款可按照2005年工行可疑類剝離模式,以省分行和計劃單列市分行為單位組成若干個不良資產包,向四家AMC招標。另一方面,堅持不懈地化解存量風險。一是加快不良貸款清收處置進程。以大戶和“平臺”反映不良貸款及新生不良貸款為重點,發(fā)揮上下聯動、專業(yè)清收優(yōu)勢,用好緩收、減免息、分立核銷等手段,搶收一批大客戶貸款。對政策性貸款較多的系統大戶和改制企業(yè),按照債隨資產走的原則,合理評估企業(yè)資產負債,通過支持企業(yè)改制,爭取清收一塊,盤活一塊,保障一塊。二是做好不良貸款盡職調查工作。不良貸款盡職調查是處置不良貸款的先期工作,按照總行統一部署,在完善貸款手續(xù)的基礎上鎖定不良貸款處置額度和范圍,認真做好風險責任的認定和追究工作,做到資產分類真實,責任認定準確,責任追究到位。嚴格按照政策和程序進行不良資產盡職調查,嚴禁偽造、變造有關材料,嚴禁隨意調整資產分類形態(tài)和調換處置對象,嚴禁私自釋放不良資產抵押擔保,嚴禁其它任何形式的違規(guī)違紀行為,有效防范處置風險和資產流失,切實維護債權,確保檔案組卷真實完整和權證的時效性。三是加強資產質量監(jiān)測管理。嚴格按照新的貸款五級分類辦法重新清理認定不良貸款,實行不良貸款清收與入賬“雙線”管理,全面、真實地入賬反映貸款形態(tài),確保清收實際效果。加強資產質量狀況定期監(jiān)測及退出和維權管理,做好部分關注類貸款退出管理工作,防范和化解新的資產風險。四是按期完成自辦實體處置任務。對尚待處置的118戶自辦實體,有關行要拿出處置方案,制定處置時間表,加快處置進度,特別是省分行營業(yè)部、三峽、十堰等任務較大的行,要加大力度,確保在規(guī)定時間內完成處置任務,在股改前將處置損失全部反映出來。
(三)強化風險管理,提高風險管理水平
一是要改變風險管理理念,在大力倡導“風險收益必須保持均衡、第一還款來源決定信貸投放、重視降低客戶違約概率、過程控制”等先進風險管理理念的同時,將其固化為相應的規(guī)章制度,與信貸經營相結合;二是在改變風險管理理念的基礎上,將風險管理重點由以信用風險為主向信用、市場、操作風險并重轉變,改變市場風險和操作風險管理相對較弱的狀況;三是要建立統一的風險管理信息技術平臺,建立快速的風險識別預警機制,強化信貸信息系統對信貸風險的管理功能,同時建立信貸風險應急預案制,全面推行上賬核準制,建立信貸風險信號和違規(guī)問題庫,進一步改進關注類貸款的分類與管理,進一步加強系統整體風險的控制;四是積極引進高素質人才,提高風險管理專業(yè)人員業(yè)務素質,形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍。同時建立良好的獎懲機制和人性化的管理方式,保證能充分調動風險管理專業(yè)人員的工作積極性。
【參考文獻】
[1] 馮敬紅,孫麗.增強我國商業(yè)銀行風險管理能力的思考[J].金融理論與實踐,2007(07):51-53.
[2] 李永宏.當前商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題及其對策[J].金融與保險,2007(07).
[3] 張進.對歐美商業(yè)銀行風險管理的借鑒與思考[J].財政監(jiān)督,2007(10):23-25.
[4] 閆曉莉,徐建中.中德商業(yè)銀行信用風險管理比較研究[J].金融與保險,2007(05).
[5] 龐時雨.中外商業(yè)銀行風險管理的差異及思考[J].黑龍江金融,2007(03):23-25.
[6] 襲連萍.論國際商業(yè)銀行風險管理經驗及其對我國的啟示[D].東北師范大學,2005.
