
在當(dāng)今的現(xiàn)金收支管理過(guò)程中存在著諸多漏洞,主要表現(xiàn)為更改憑證金額、虛構(gòu)內(nèi)容等行政事業(yè)單位現(xiàn)金收支內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是確保行政事業(yè)單位現(xiàn)金收支的安全運(yùn)行,提高使用效率,保障現(xiàn)金收支管理的依法合規(guī)、安全完整。但在當(dāng)今的現(xiàn)金收支管理過(guò)程中存在著諸多漏洞,主要表現(xiàn)為更改憑證金額、虛構(gòu)內(nèi)容,無(wú)證無(wú)賬或和票據(jù)不一致,撕毀票據(jù)、盜用憑證,少列、多列總額。
針對(duì)目前行政事業(yè)單位現(xiàn)金收支內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題,我們認(rèn)識(shí)到在建立健全內(nèi)部控制時(shí),要從分析自身的控制環(huán)境入手,真正建立一套符合行政事業(yè)單位實(shí)際需要的內(nèi)部控制制度;必須要管住現(xiàn)金的流入點(diǎn);把好現(xiàn)金支出關(guān);管好現(xiàn)金盤點(diǎn),建立監(jiān)督核查機(jī)制;在控制現(xiàn)金收支的同時(shí),進(jìn)一步明確現(xiàn)金管理職責(zé),保障現(xiàn)金規(guī)范化管理。