實行資金收支兩條線管理
青島啤酒的飛速發(fā)展，對營運資金管理提出了很高的要求。2010年，青島啤酒的營運資金達33億元。如何管好用好這筆資金，讓它發(fā)揮最大效益，這也成為公司管理上的一個難題。青島啤酒財務公司總會計師孫燮表示：“公司迫切需要財務公司這樣一個內(nèi)部金融機構，搭建內(nèi)部金融平臺，來支持并服務于公司實體經(jīng)濟的發(fā)展?！闭窃谶@樣的背景下，青島啤酒財務公司應運而生。2011年7月1日，財務公司一期系統(tǒng)正式上線，這是中國酒類行業(yè)第一家財務公司。
財務公司成立后，首先面臨的任務就是如何實現(xiàn)資金集中管理。
據(jù)孫燮介紹，“青島啤酒擁有遍及全國各地的50多家生產(chǎn)型子公司和多家營銷子公司，形成了一定的資金沉淀和間歇資金。如何將其集中起來并發(fā)揮最大效益，這也是財務公司所迫切需要解決的業(yè)務難點?！痹谫Y金管理模式上，青島啤酒財務公司倡導資金“集中管理與分散管理相結合”，采取“收支兩條線”的資金管理模式，即每個子公司在當?shù)劂y行開設三個賬戶，一個是收 入賬戶，一個是財務公司結算戶，另外一個是系統(tǒng)賬戶。在每天下午4點鐘之前，公司每一項銷售回款都歸集到收入賬戶上。同時，子公司日常支出通過財務公司結算戶，這樣一來，公司將近90%的資金都歸入到了財務公司的賬戶中，子公司只保留10%左右的一些零星開支，并對其實施分散管理。子公司資金管理包括重大投融資集中管控，包括融資、投資、委托貸款、擔保、分紅、保險，以讓這些資金發(fā)揮更大使用效率。
“資金集中后，收支要實行計劃管理、以最少的資金占用來滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的資金周轉需要，這樣才能加快資金周轉，提高資金使用效率?！睂O燮表示。
財務公司扮演多重角色
資金實現(xiàn)集中管控后，除去維持生產(chǎn)經(jīng)營周轉資金外，青島啤酒財務公司還用結余的閑置資金開展多種業(yè)務。一是用閑置資金開展信貸業(yè)務，以調(diào)劑資金余缺。孫燮告訴記者，“通過內(nèi)部融資平臺，一些缺錢的子公司能夠以非常低的利率從集團內(nèi)部融資，大大減少了利息支出，降低了財務成本，以最少的資金占用滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，減少了公司負債和權益性融資?！背刨J業(yè)務外，青島啤酒財務公司還積極參與金融交易市場，為公司主業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展提供多種金融服務。財務公司參與了票據(jù)市場，集中票據(jù)的承兌與貼現(xiàn)，以降低票據(jù)貼現(xiàn)率；參與同業(yè)拆借，調(diào)節(jié)公司資金頭寸，提高公司經(jīng)濟效益。同時，財務公司還逐步開展金融中介和融資、投資業(yè)務。根據(jù)公司發(fā)展狀況和需要，承銷成員單位的企業(yè)債券、為成員單位提供擔保、融資顧問、信用鑒證、保險代理；發(fā)行財務公司債券，涉足融資租賃以及對金融機構的股權投資和有價證券投資等業(yè)務。
此外，青島啤酒財務公司致力于打造公司資金供應鏈和金融服務鏈。圍繞公司啤酒主業(yè)發(fā)展和市場的需求，研究探討為公司價值鏈上游（供應商）提供票據(jù)服務，提升公司信用為公司增值服務；研究探討和開展買方信貸業(yè)務，延伸金融服務為股份公司價值鏈下游（經(jīng)銷商）提供信貸金融服務，支持公司啤酒主業(yè)發(fā)展、擴大啤酒市場規(guī)模。
成立短短半年，青島啤酒財務公司已經(jīng)構建了覆蓋整個集團的內(nèi)部金融服務體系，形成了資本運作中心、融資服務中心和資金結算中心3個中心。孫燮說，“下一步，青島啤酒財務公司將進一步實現(xiàn)業(yè)務拓展，向同業(yè)拆借、財務顧問、咨詢代理、保險代理等業(yè)務延伸，創(chuàng)造新的利潤增長點?！?
