“從2008年開始，中石油開始大力實(shí)施資源、市場(chǎng)、國(guó)際化三大戰(zhàn)略，在新的發(fā)展起點(diǎn)上，公司也面臨著一些新問題。比如外部環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，使公司發(fā)展面臨業(yè)績(jī)壓力。另外，公司每天現(xiàn)金流量高達(dá)200億元，風(fēng)險(xiǎn)因素增加，防范難度也由此加大?！敝惺拓?cái)務(wù)資產(chǎn)部副總經(jīng)理陸凌表示，大司庫(kù)就是在這樣的背景下建立的。
從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，司庫(kù)是當(dāng)前跨國(guó)公司普遍采用的資金管理模式，BP（英國(guó)石油公司）、SHELL（殼牌）、道達(dá)爾、GE（通用）等國(guó)外知名企業(yè)均成立了獨(dú)立的司庫(kù)組織，設(shè)立專職司庫(kù)長(zhǎng)，業(yè)務(wù)范圍覆蓋流動(dòng)性管理、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、衍生品交易、利率匯率管理、司庫(kù)流程管理及銀行關(guān)系管理等方面。
借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，從2009年5月開始，中石油開始著手建設(shè)大司庫(kù)。集團(tuán)公司成立以總會(huì)計(jì)師為 組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)工作組、項(xiàng)目小組和專家組，公司內(nèi)外近400人直接參加了項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目組從理論研究、制度建設(shè)、流程設(shè)計(jì)、信息系統(tǒng)建設(shè)四方面開展工作。
何謂大司庫(kù)？用陸凌的話來說就是：“根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)其擁有或控制的金融資源統(tǒng)籌管理的行為?！逼涮攸c(diǎn)是通過財(cái)務(wù)公司作為唯一的結(jié)算平臺(tái)實(shí)現(xiàn)結(jié)算集中，通過總分賬戶聯(lián)動(dòng)實(shí)現(xiàn)結(jié)算集中、現(xiàn)金集中、信息集中；以集團(tuán)總部、股份公司和所屬金融企業(yè)為主體，實(shí)施融資一級(jí)管理；以所屬金融企業(yè)為平臺(tái)，統(tǒng)籌管理金融投資業(yè)務(wù)；以風(fēng)險(xiǎn)細(xì)化分類為依據(jù)，實(shí)施司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理。目前，中石油以司庫(kù)管理業(yè)務(wù)為主線，對(duì)資金流動(dòng)性、債務(wù)融資、金融市場(chǎng)投資和司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范。
在指標(biāo)體系上，司庫(kù)管理指標(biāo)包括流動(dòng)性管理指標(biāo)、融資指標(biāo)、投資指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，其中流動(dòng)性管理包括資金計(jì)劃和預(yù)測(cè)、結(jié)算管理、資金池管理、票據(jù)管理和往來管理；融資主要包括資本結(jié)構(gòu)分析、融資策略、融資實(shí)施、債務(wù)管理和融資評(píng)估；投資包 括投資策略、投資管理和投資評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)緩解。
在組織結(jié)構(gòu)上，大司庫(kù)的管理組織包括司庫(kù)委員會(huì)和議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，其中司庫(kù)委員會(huì)為議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)上市、未上市及所屬金融企業(yè)司庫(kù)管理業(yè)務(wù)關(guān)系；財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)司庫(kù)日常管理工作，履行司庫(kù)委員會(huì)辦公室職責(zé)。
大司庫(kù)體系建設(shè)給中石油財(cái)務(wù)管理所帶來的變化是顯著的。
陸凌說，“推行大司庫(kù)管理模式后，公司實(shí)施總分賬戶聯(lián)動(dòng)。對(duì)外資金收入由原來的日終歸集改為實(shí)時(shí)歸集；由原來銀行進(jìn)行逐級(jí)歸集，改為財(cái)務(wù)公司內(nèi)部逐級(jí)歸集；在對(duì)外資金支付上，由原來企業(yè)直接從銀行對(duì)外支付，改為 由財(cái)務(wù)公司對(duì)外統(tǒng)一支付，實(shí)現(xiàn)所有支付信息全面歸集?！辈粌H如此，中石油還構(gòu)建了完備的大司庫(kù)信息系統(tǒng)，包括決策支持子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng)、營(yíng)運(yùn)資金子系統(tǒng)、結(jié)算子系統(tǒng)和理財(cái)子系統(tǒng)。
在信息技術(shù)上，對(duì)現(xiàn)有資金管理信息系統(tǒng)和自主開發(fā)的信息系統(tǒng)進(jìn)行改造、開發(fā)與集成，建設(shè)營(yíng)運(yùn)資金管理、結(jié)算、理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)管理和決策支持5個(gè)子系統(tǒng)；同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了財(cái)銀直連以及與ERP有效集成，使數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)等手段得到充分應(yīng)用，形成體系化、信息化的大司庫(kù)體系。陸凌告訴記者：“下一步，中石油要進(jìn)一步理順組織架構(gòu)，以爭(zhēng)取更多靈活政策。同時(shí)創(chuàng)新模式，做好產(chǎn)融結(jié)合新形勢(shì)下的資金管理?！?
