反映行為主體的利益的需要，從形態(tài)上來看，無論是對(duì)自然人，還是對(duì)組織而言，可分為兩種基本需要，即物質(zhì)和精神需要，故與之相對(duì)應(yīng)的利益也就分為物質(zhì)利益和精神利益。
(1)中國的信用思想 中國傳統(tǒng)的信用觀念，一方面由于受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約，另一方面則由于長期受儒家思想影響，所倡導(dǎo)的利益主要是精神利益一“義”，因此中國傳統(tǒng)的信用觀念因重義輕利的特點(diǎn)而具有明顯的倫理色彩。重義輕利是儒家的基本觀點(diǎn)，在義利關(guān)系問題上，歷代儒家思想家都秉承一貫的觀念，認(rèn)為義是本，利是末?？鬃訌摹吧鐧选崩娉霭l(fā)，把義看作是人的立身之本，強(qiáng)調(diào)道德的精神價(jià)值高于物質(zhì)利益，認(rèn)為人的精神需要遠(yuǎn)比物質(zhì)需要更有意義，因而主張“義以為上，’.“君子喻于義，小人喻于利”。孟子在繼承孔子義利觀的基礎(chǔ)上進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)義利的對(duì)立:“生，亦我所欲也;義，亦我所欲也。兩者不可兼得，舍身而取義者也?！倍偈嬖诶^承儒家義利思想傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上，倡導(dǎo)“正其誼不謀其利，明其道而不”計(jì)其功”}z}o。在儒家重義輕利、厚“公”薄私思想的影響下，人們講求信用的動(dòng)機(jī)更多的是出于崇尚道德休養(yǎng)，塑造理想人格和追求自我完善的精神需要。所以中國傳統(tǒng)的信用觀念體現(xiàn)出一種濃厚的倫理色彩。經(jīng)濟(jì)信用思想雖然在早期商業(yè)活動(dòng)中有所萌芽，但由于缺乏必要的思想、經(jīng)濟(jì)、政治的生長土壤而一直處于自發(fā)的、感性的和非系統(tǒng)的狀態(tài)。新中國成立后至改革開放以前，由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想和體制的局限性，信用思想的發(fā)展缺乏必要的制度基礎(chǔ)和內(nèi)在動(dòng)力，從而使信用方面的理論研究長期處于停滯不前的狀態(tài)。改革開放以后，信用在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用日漸凸顯出來，特別是近年來當(dāng)社會(huì)大量的失信行為成為嚴(yán)重影響市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙后，人們才逐漸關(guān)注信用的價(jià)值和本質(zhì)的探討，故相關(guān)的信用思想方面的研究也開始呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展格局。
(2)西方的信用思想 西方的信用觀念，一方面基于契約精神和經(jīng)濟(jì)理性，另一方面基于經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展，從一開始就有明顯的功利背景，所以信用觀念中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的傾向濃重。正由于“利”的價(jià)值取向，造成西方信用觀念中信用與經(jīng)濟(jì)信用的同義等價(jià)。在西方國家，契約思想是構(gòu)成其信用文化的重要基石。早期，西方國家對(duì)信用的要求來源于自然法契約關(guān)系;中世紀(jì)，文藝復(fù)興和宗教改革所倡導(dǎo)的個(gè)人主義和財(cái)產(chǎn)私有觀念得到普遍的確立和空前的強(qiáng)化。在這種歷史背景下，一方面隨著中世紀(jì)的結(jié)束和生產(chǎn)力的解放，經(jīng)濟(jì)獲得快速發(fā)展，于是個(gè)人利益實(shí)現(xiàn)的要求推動(dòng)著經(jīng)濟(jì)生活中信用觀念和制度的發(fā)展。另一方面霍布斯、洛克、盧梭等思想家從人性和自然法的角度出發(fā)，強(qiáng)調(diào)契約對(duì)人類社會(huì)的重要性和基礎(chǔ)性，并提出用契約思想建構(gòu)國家的理論。由此對(duì)西方國家的政治造成極大的影響和沖擊，使契約觀念從社會(huì)生活擴(kuò)展到經(jīng)濟(jì)、法律領(lǐng)域，再擴(kuò)展為政治要求，從而出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)、政治生活的契約化。這種契約文化的背景反過來又有效地推動(dòng)了基于個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益的信用觀念的發(fā)展:近、現(xiàn)代，隨著資本主義社會(huì)的建立和發(fā)展，為維護(hù)資本主義生產(chǎn)關(guān)系的“人人平等”、“私有財(cái)產(chǎn)不可侵犯”和“契約自由”三大原則的確立和完善，使得內(nèi)含于契約中的誠實(shí)信用原則更加具有經(jīng)濟(jì)利益的動(dòng)機(jī)和內(nèi)容(2e1?？傊?，在契約精神和個(gè)人主義思想的歷史熏陶下，西方國家講求信用的動(dòng)機(jī)主要來自實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的需要，而基于這種經(jīng)濟(jì)信用反過來又極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。正是在這樣一種互動(dòng)中，以經(jīng)濟(jì)信用為主的西方信用思想體系逐漸形成。
從以上討論可知，中西方社會(huì)發(fā)展歷史和文化傳統(tǒng)的不同使兩者的信用思想存在明顯的差異:中國的信用思想以倫理信用為主線，把信用當(dāng)作一種道德規(guī)范而注重信用的精神價(jià)值，強(qiáng)調(diào)行為主體在觀念上必須先樹立起守信踐諾的傳統(tǒng)內(nèi)在精神;而西方的信用思想則以經(jīng)濟(jì)信用為主線，把信用作為一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)范疇而注重信用的功利價(jià)值，且信用思想隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而日趨豐富和系統(tǒng)化。簡言之，中國的信用觀念基于行為主體的精神利益，而西方國家的信用觀念則基于行為主體的經(jīng)濟(jì)(物質(zhì))利益，這就是中西方信用思想的本質(zhì)差異
