工程保函屬擔(dān)保的一種形式。具體說來，工程保函是保證人向發(fā)包方或承包方（即債權(quán)人）開具保證債務(wù)人嚴(yán)格履行合同的書面保證。當(dāng)債務(wù)人不按合同要求履行義務(wù)時(shí)，債權(quán)人可憑保函向保證人索取賠償，從而保證了債權(quán)人的合法權(quán)益。
一、銀行保函的主要內(nèi)容
目前國(guó)內(nèi)工程保函的品種主要有承包商投標(biāo)保函、承包商履約保函、承包商預(yù)付款保函、承包商維修保函、業(yè)主支付保函等。筆者所在的山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱省擔(dān)保公司）為經(jīng)業(yè)主認(rèn)可的具有擔(dān)保資質(zhì)的擔(dān)保人，其向業(yè)主提供的工程項(xiàng)目投標(biāo)保函、中標(biāo)履約保函為申請(qǐng)人參加投標(biāo)資格預(yù)審和中標(biāo)后簽訂施工、供貨合同時(shí)需提交的必備文件。按建設(shè)工程的不同階段，目前雙方擬在本項(xiàng)目中開展的保函品種及法律責(zé)任如下：
（一）投標(biāo)保函
1.保函金額。（1）土建施工類：一般為80萬元；（2）設(shè)備供貨及安裝類：一般為合同價(jià)額的5%~10%。
2.擔(dān)保責(zé)任。連帶責(zé)任擔(dān)保，當(dāng)發(fā)生下列情形下見索即付：（1）投標(biāo)人在投標(biāo)截止日以前投遞的標(biāo)書，有效期內(nèi)撤回；（2）投標(biāo)人中標(biāo)后，在收到中標(biāo)通知后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)拒絕簽訂合同。
若發(fā)生上述情形，業(yè)主有權(quán)向擔(dān)保公司索取擔(dān)保金額內(nèi)的款項(xiàng)作為損害賠償。
3.免責(zé)情形。招投標(biāo)雙方串通投標(biāo)。
4.投標(biāo)保函的有效期限。一般是從保函出具之日起到確定中標(biāo)人止。時(shí)間通常為3個(gè)月至6個(gè)月若由于評(píng)標(biāo)時(shí)間過長(zhǎng)，而使保函到期，業(yè)主要通知投標(biāo)人延長(zhǎng)保函有效期。
5.擔(dān)保責(zé)任的終結(jié)。保函有效期滿或擔(dān)保義務(wù)履行完畢或投標(biāo)人未中標(biāo)，保函即自行失效。投標(biāo)保函在議標(biāo)結(jié)束之后應(yīng)退還給投標(biāo)人，一般有兩種情況：（1）未中標(biāo)的投標(biāo)者可向業(yè)主索回投標(biāo)保函，以便向擔(dān)保公司辦理注銷。（2）中標(biāo)的承包商在簽訂合同時(shí)，向業(yè)主提交履約保函，業(yè)主即可退回投標(biāo)保函。保函不能退回時(shí)，業(yè)主應(yīng)出具解除擔(dān)保責(zé)任函。
6.申請(qǐng)人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。（1）土建施工類：一級(jí)資質(zhì)。（2）設(shè)備供貨及安裝類：具有600MW機(jī)組供應(yīng)和安裝的履約記錄。
（二）履約保函
1.保函金額。一般為合同總額的10%。
2.連帶責(zé)任擔(dān)保。當(dāng)發(fā)生下列情形下見索即付：（1）投標(biāo)人中標(biāo)后，施工過程中承包人出現(xiàn)中途毀約，或任意中斷工程，或不按規(guī)定施工等未按照合同規(guī)定履行其義務(wù)的情形；（2）由于承包人的原因?qū)е鹿て谘诱`；（3）承包人破產(chǎn)，倒閉。
3.免責(zé)情形。由于業(yè)主的下列原因：（1）違規(guī)建設(shè)；（2）審批手續(xù)延誤；（3）業(yè)主修改設(shè)計(jì)方案不當(dāng)；（4）場(chǎng)地交付遲延；（5）其他導(dǎo)致工期延誤的情形。
4.履約保函的有效期限。從提交履約保函起，到項(xiàng)目竣工并驗(yàn)收合格止，即業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。
如果工程拖期，不論何種原因，承包商都應(yīng)與業(yè)主協(xié)商，并通知擔(dān)保公司延長(zhǎng)保函有效期。
5.擔(dān)保責(zé)任的終結(jié)。保函有效期滿或業(yè)主頒發(fā)工程驗(yàn)收證明，保函即自行失效。
（三）預(yù)付款保函
1.保函金額。一般為預(yù)付款額的100%。
2.連帶責(zé)任擔(dān)保。當(dāng)發(fā)生下列情形下見索即付：承包人因挪用預(yù)付款而導(dǎo)致工程延誤。
3.預(yù)付款保函的有效期限。從提交預(yù)付款保函起，到預(yù)付款保函到期之日止最長(zhǎng)期限不超過項(xiàng)目合同期的2/3。
4.擔(dān)保責(zé)任的終結(jié)。根據(jù)業(yè)主和承包人（供貨人）的主合同確定。
以上保證品種可以分別運(yùn)用，也可以多個(gè)品種捆綁運(yùn)用。
二、投標(biāo)人對(duì)擔(dān)保公司的要求
投標(biāo)人對(duì)擔(dān)保單位的要求只能由中國(guó)商業(yè)銀行或股份制銀行。而銀行通常要求申請(qǐng)人100%出具金額保證金，這對(duì)于建筑工程企業(yè)來說資金壓力很大，這就為擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入工程保函業(yè)務(wù)提供了契機(jī)。山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司正是看到了工程保函業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，早在2007年就開創(chuàng)了工程保函業(yè)務(wù)，并在這幾年不斷鉆研和探索，與多家銀行和擔(dān)保公司合作開展了保函業(yè)務(wù)并取得了一定成績(jī)。
三、工程保函項(xiàng)目中考察重點(diǎn)
擔(dān)保公司在工程保函項(xiàng)目中重點(diǎn)對(duì)工程項(xiàng)目情況、申請(qǐng)企業(yè)過往履約情況、影響項(xiàng)目因素、申請(qǐng)企業(yè)項(xiàng)目管理能力等方面，進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估。下面結(jié)合實(shí)例進(jìn)行分析。
1.基礎(chǔ)資料、基本情況。首先審核申請(qǐng)企業(yè)的基本證照，看其是否真實(shí)，是否年檢，有無對(duì)外擔(dān)保，有無不良記錄，訴訟記錄等。其中重點(diǎn)審核其資質(zhì)。省擔(dān)保公司對(duì)資質(zhì)的要求是：（1）總包企業(yè)具備二級(jí)以上（含二級(jí)）專業(yè)承包資質(zhì)及相應(yīng)的工程專業(yè)資質(zhì)。（2）分包企業(yè)具備二級(jí)以上（含二級(jí)）專業(yè)資質(zhì)。（3）企業(yè)分支機(jī)構(gòu)總包工程的，其總公司必須具備承包工程一級(jí)資質(zhì)，二級(jí)以上（含二級(jí)）相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)，分支機(jī)構(gòu)具備二級(jí)以上（含二級(jí)）承包資質(zhì)，二級(jí)以上（含二級(jí)）相應(yīng)工程資質(zhì)。（4）對(duì)于三級(jí)以下（含三級(jí)）相應(yīng)資質(zhì)企業(yè)暫不受理。例如：省公司在為申請(qǐng)人LZJZ公司臨汾至吉縣高速公路房建工程項(xiàng)目出具受益人為山西省臨吉高速公路建設(shè)管理處履約保函擔(dān)保時(shí)，由于申請(qǐng)企業(yè)在異地，無法核實(shí)，審核重點(diǎn)放在調(diào)查其資質(zhì)。經(jīng)審核其資質(zhì)為房建總承包特級(jí)，符合省擔(dān)保公司資質(zhì)要求。
2.申請(qǐng)企業(yè)過往履約情況。通過對(duì)企業(yè)近年承攬工程項(xiàng)目進(jìn)行分析，企業(yè)在過往經(jīng)營(yíng)過程中有無不良履約記錄。以LJ公司為例，省擔(dān)保公司在為申請(qǐng)人LJ公司山西體育中心自行車館工程出具受益人為山西省政府履約保函擔(dān)保。該公司在山西省建筑行業(yè)較知名，曾完成同類工程有太原衛(wèi)星發(fā)射中心體訓(xùn)館（63710部隊(duì)）工程、成成中學(xué)體育館工程、太原師范體育館工程等。可以判斷為有能力完成該項(xiàng)工程。
3.影響工程項(xiàng)目的因素。如受益人的分析。省擔(dān)保公司大多數(shù)的工程保函擔(dān)保受益人為政府部門。目前省擔(dān)保公司對(duì)大專院校、醫(yī)療機(jī)構(gòu)或信譽(yù)良好的民營(yíng)企業(yè)為受益人的項(xiàng)目已在嘗試。
企業(yè)技術(shù)力量、人員配備分析。以LJ公司為例。該公司共有大型施工機(jī)械1000多臺(tái)，其中攪拌機(jī)等土石方機(jī)械120余臺(tái)，推土機(jī)等土石方機(jī)械90余臺(tái)，全自動(dòng)鋼筋調(diào)直機(jī)等金屬結(jié)構(gòu)機(jī)械280余臺(tái)，另有實(shí)驗(yàn)儀器180余臺(tái)，周轉(zhuǎn)機(jī)械設(shè)備：扣件45萬余套，鋼架桿5800余噸，碗扣架300余噸。
4.反擔(dān)保設(shè)置。根據(jù)省擔(dān)保公司的規(guī)定：（1）投標(biāo)保函，原則上不設(shè)置反擔(dān)保措施。（2）履約保函和預(yù)付款保函，根據(jù)申請(qǐng)企業(yè)資質(zhì)情況設(shè)置相應(yīng)的反擔(dān)保措施：申請(qǐng)企業(yè)為一級(jí)相應(yīng)資質(zhì)原則上不設(shè)置反擔(dān)保措施。申請(qǐng)企業(yè)為二級(jí)相應(yīng)資質(zhì)，須提供主要人員個(gè)人保證反擔(dān)保以及其他相應(yīng)措施。
出于防范風(fēng)險(xiǎn)考慮，對(duì)于一級(jí)資質(zhì)的企業(yè)也要求其擔(dān)保主要人員的個(gè)人保證反擔(dān)保以及其他相應(yīng)措施。仍以LJ公司上述項(xiàng)目為例：該公司法定代表人、總會(huì)計(jì)師、該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人提供個(gè)人保證反擔(dān)保，并留存了該公司一份土地證及房產(chǎn)證原件。并將此反擔(dān)保措施作為該公司以后申請(qǐng)保函擔(dān)保共用的反擔(dān)保措施，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，給申請(qǐng)企業(yè)一定的空間。
5.與同業(yè)擔(dān)保公司合作。因省擔(dān)保公司為財(cái)政廳下屬公司，其擔(dān)保范圍要求是山西省范圍內(nèi)。但在工程保函擔(dān)保項(xiàng)目過程中，經(jīng)常有外省企業(yè)在山西省承攬工程，需要提供銀行保函擔(dān)保。于是省擔(dān)保公司同深圳GXT公司達(dá)成協(xié)議，由深圳GXT公司為外省申請(qǐng)企業(yè)提供100%擔(dān)保，省擔(dān)保公司負(fù)責(zé)監(jiān)管工程項(xiàng)目。以四川JC公司為例。該公司向省擔(dān)保公司提出申請(qǐng)忻州至阜平高速公路忻州至長(zhǎng)城嶺段交通安全設(shè)施工程項(xiàng)目，向受益人山西忻阜高速公路建設(shè)管理處出具履約保函擔(dān)保。省擔(dān)保公司通過深圳GXT公司為企業(yè)提供了保函擔(dān)保，既開拓了業(yè)務(wù)，又達(dá)到了雙贏。
四、國(guó)內(nèi)外發(fā)展情況
1.國(guó)外發(fā)展情況。工程保函能夠有效地規(guī)避工程合同履行的信用風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際的通行做法。美國(guó)的公共工程合同保證制度已實(shí)踐了100多年，1894年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過了《赫德法案》，要求所有的公共工程必須得到保證。1935年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過《米勒法》，這是一部強(qiáng)制性法律，要求所有承包聯(lián)邦政府工程的總承包商，必須向業(yè)主提供履約保證和付款保證。
美國(guó)對(duì)保證有嚴(yán)格的法律規(guī)定，從事保證業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)美國(guó)財(cái)政部評(píng)估、批準(zhǔn)，美國(guó)法律禁止銀行從事保證業(yè)務(wù)。
2.國(guó)內(nèi)發(fā)展情況。近幾年來，隨著我國(guó)法律政策的完善，我國(guó)建筑市場(chǎng)上諸如墊資、拖欠工程款等行為較以前有較大改善。我們?cè)诩訌?qiáng)行政干預(yù)和法制管理的同時(shí)，也運(yùn)用了經(jīng)濟(jì)手段來管理和完善建筑市場(chǎng)。工程保函作為一種關(guān)系各方利益的經(jīng)濟(jì)手段，有利于規(guī)范承包商的行為，敦促承包人嚴(yán)格按質(zhì)、按量、按時(shí)履行合同義務(wù)，在一定程度上降低了違約機(jī)率和違約損失，規(guī)范了建筑市場(chǎng)。
1999年以來，國(guó)家出臺(tái)一系列法律、法規(guī)，如《招投標(biāo)法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等，對(duì)工程合同保證制度進(jìn)行了不同程度的規(guī)定，2004年8月，建設(shè)部頒發(fā)《關(guān)于在房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目中推行工程建設(shè)合同擔(dān)保的若干規(guī)定（試行）》，要求房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目中必須有相應(yīng)的履約、支付保證。首先在大連、青島、深圳、廈門等六個(gè)試點(diǎn)城市運(yùn)行，建筑市場(chǎng)逐步認(rèn)可專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)履約保函的優(yōu)點(diǎn)，通過工程保函放大了自身信用，提高了交易效率，規(guī)范了交易行為。2006年12月在全國(guó)各省會(huì)城市建設(shè)領(lǐng)域及其他重大工程建設(shè)項(xiàng)目中如三峽工程、機(jī)場(chǎng)建設(shè)、電廠建設(shè)工程中全面強(qiáng)制推行工程保證，隨著國(guó)家對(duì)大型工程特別是公共工程市場(chǎng)將進(jìn)一步規(guī)范，為業(yè)主與擔(dān)保人進(jìn)一步合作提供了廣闊空間。
五、工程保函的意義
由于建設(shè)工程的特點(diǎn)是履約周期長(zhǎng)、涉及合同金額巨大、風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜，承包商提供履約保證就具有明顯的意義：
1.分散業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)，保障工程建設(shè)順利進(jìn)行。保證的功能主要是：信用管理+過程控制+損失賠償+工程完成。業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)主要是承包人不能按質(zhì)按量完成工程，如果出現(xiàn)承包人違約，即使得到全額賠償，對(duì)業(yè)主來說也造成了損失。保證人的介入是加強(qiáng)了對(duì)工程過程的控制。
2.強(qiáng)化建設(shè)合同管理，提高交易效率。保證人嚴(yán)格驗(yàn)證承包商履約能力，全程監(jiān)督合同執(zhí)行，調(diào)查索賠請(qǐng)求，并在合同執(zhí)行過程中向承包商提供融資、公關(guān)、理賠等技術(shù)支持。保證人的介入，分擔(dān)了業(yè)主對(duì)建設(shè)合同管理的部分任務(wù)。
