
所謂的資金管理就是企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)在市場經(jīng)濟(jì)條件下,采取相關(guān)的措施加強(qiáng)企業(yè)資金的合理使用,以達(dá)到合理配置企業(yè)資金份額,保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能夠正常運(yùn)行,最終實(shí)現(xiàn)最大效益的目標(biāo)。建筑裝飾行業(yè)屬于資源消耗型服務(wù)性行業(yè),在其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中,資金的流動(dòng)性很大,主要是依靠簽定合約、技術(shù)和方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目預(yù)算、訂金化操作、實(shí)施施工、工程決算、收回尾款等過程實(shí)現(xiàn)資金增值。通常建筑裝飾企業(yè)的資金管理貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全過程,這也是保證企業(yè)生存、發(fā)展的基礎(chǔ)。
一、建筑裝飾企業(yè)資金管理不足之處
建筑裝飾企業(yè)屬于資源消耗型服務(wù)性行業(yè),其資金流動(dòng)性大,因此要讓企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營獲得保障需要加強(qiáng)資金的管理。目前建筑裝飾企業(yè)并不能清楚界定資金管理的含義及具體操作辦法,大部分建筑裝飾企業(yè)還沒有建立完善的資金管理體系,所以在資金管理過程中仍然存在許多不足之處。
(一)資金管理意識(shí)薄弱
現(xiàn)階段我國的建筑裝飾企業(yè)多為中小規(guī)模,高素質(zhì)的管理層人員缺乏,企業(yè)的財(cái)會(huì)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理知之甚少,資金管理意識(shí)薄弱,會(huì)認(rèn)為賺回來的錢是自己的,怎么分配、怎么消費(fèi)都是自己的事,與其他人沒有關(guān)系,因此在資金的籌集、使用與分配上缺乏了合理性與科學(xué)性,這樣會(huì)使得企業(yè)陷入混亂的財(cái)務(wù)問題中,不能建立完善的資金管理機(jī)制,最終導(dǎo)致企業(yè)因?yàn)橘Y金問題停滯不前。
(二)資金管理乏力
一部分建筑裝飾企業(yè)的資金狀況十分糟糕。一是負(fù)債經(jīng)營,企業(yè)還貸壓力巨大;二是企業(yè)“造血”功能差,工程款回收困難,所獲得的利潤并不能維持生產(chǎn)運(yùn)作。這兩個(gè)表現(xiàn)導(dǎo)致企業(yè)的生存空間狹窄,這一切都是企業(yè)在資金管理上缺乏應(yīng)有力度引起的。具體的表現(xiàn)在:缺乏規(guī)范的資金管理制度,日常運(yùn)作無章可循;對(duì)于部分工程給予的欠款過多,亂打白條,隨意性大;資金運(yùn)作的監(jiān)控力度偏低,沒有制定一套完善的辦法實(shí)施資金的使用、審批、回籠等管理,加上企業(yè)的監(jiān)控機(jī)制存在缺陷,加大了資金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致使用效益低。
三、加強(qiáng)建筑裝飾企業(yè)資金管理的措施
(一)提升企業(yè)管理者的資金管理意識(shí)
加強(qiáng)建筑裝飾企業(yè)資金管理的第一步是提升企業(yè)管理者的資金管理意識(shí)。這是基礎(chǔ)性措施
。只有這樣才能提升企業(yè)管理者認(rèn)清資金管理在企業(yè)發(fā)展中起到的重要作用。培養(yǎng)且提升企業(yè)管理人員的資金管理意識(shí)包括:深刻了解清楚企業(yè)資產(chǎn)的時(shí)間價(jià)值,監(jiān)督財(cái)會(huì)人員管理好、分配好資金,科學(xué)策劃資金的組合使用,通過權(quán)衡利弊制定資金長期投資或者短期使用的計(jì)劃,這樣能夠提升資金的使用率,促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。
(二)完善存貨管理制度,提高材料的利用效率
建筑裝飾行業(yè)的特征之一是資源消耗大,進(jìn)行資金管理重點(diǎn)目標(biāo)就是降低消耗成本,因此在財(cái)務(wù)管理方面,可以從生產(chǎn)投資成本方面進(jìn)行資金管理。具體的措施有建立完善的存貨制度,包括采購、銷售、清倉等環(huán)節(jié)。就建筑裝飾企業(yè)而言,其存貨主要是供應(yīng)建筑和裝飾工程進(jìn)行的原材料以及產(chǎn)品等。建立完善的存貨管理制度,涉及到主要內(nèi)容有:項(xiàng)目相關(guān)材料采購的計(jì)劃、供貨商的選擇、采購時(shí)間的選擇以及貨物購置的數(shù)量決策等,建筑裝飾企業(yè)在這些內(nèi)容上做到位,一方面可以減少貨品存?zhèn)}的比率;一方面可以提高存貨的使用效率??偟膩碚f,存貨管理作為權(quán)衡儲(chǔ)存成本、獲得成本與缺貨成本的一種有效形式。作為高消耗的建筑裝飾企業(yè),搞好存貨管理是進(jìn)行有效資金管理的主要環(huán)節(jié)。
(三)加強(qiáng)收款力度,建立有效的激勵(lì)措施
建筑裝飾企業(yè)的工程款是否能按時(shí)回收涉及到企業(yè)的生存和發(fā)展。一般情況下,每個(gè)項(xiàng)目的工程款在施工之前都不會(huì)全部落實(shí),這就產(chǎn)生了一部分應(yīng)收賬款。按照合約,在工程完畢以后的一段時(shí)間內(nèi)就要進(jìn)行工程結(jié)算,回籠資金。如果企業(yè)內(nèi)部沒有建立一套激勵(lì)員工加強(qiáng)應(yīng)收賬款的措施,就會(huì)造成大量資金無法回收,這樣不僅占據(jù)了大量的流動(dòng)性資金,還增加了壞帳的可能性,嚴(yán)重威脅到企業(yè)的良性發(fā)展。針對(duì)這個(gè)問題,制定具體措施,加強(qiáng)應(yīng)收賬款力度就能解決。首先,在合作之前,企業(yè)要對(duì)合作方的財(cái)務(wù)狀況和誠信度作出合理客觀的評(píng)估;在合作過程中,企業(yè)要與合作方進(jìn)行充分溝通,這樣有利于后期的收款工作;在施工階段,建筑裝飾企業(yè)的商品并沒有完全銷售予合作方,企業(yè)可以各種手段牽制對(duì)方,促使其依照合同按時(shí)付款;此外,企業(yè)要完善建立內(nèi)部獎(jiǎng)懲制度,定期對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人員以及業(yè)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)績考核,獎(jiǎng)優(yōu)罰劣,真正將相關(guān)人員的收款積極性調(diào)動(dòng)起來,保證工程款能夠及時(shí)回收。
(四)做好長期資金投資的管理
一個(gè)企業(yè)要發(fā)展壯大,無法只專注于眼前的利益,必須要著眼于長期的發(fā)展,這就要求企業(yè)要做好長期資金投資的管理,權(quán)衡好風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系,這是實(shí)現(xiàn)企業(yè)長期投資戰(zhàn)略目標(biāo)的主要途徑。建筑裝飾企業(yè)在進(jìn)行短期經(jīng)營活動(dòng)或者流動(dòng)性資金管理的基礎(chǔ)上,可以兼顧實(shí)施長期投資發(fā)展戰(zhàn)略。例如進(jìn)行長期債券投資、股權(quán)投資等。這樣做的原因是我國的建筑裝飾行業(yè)企業(yè)規(guī)模相對(duì)都較小,本身融資能力和抵抗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力差,因此企業(yè)不得不為長期經(jīng)營做打算,選擇一些長期投資項(xiàng)目,這些項(xiàng)目的成敗,不僅關(guān)系到企業(yè)利潤的增加降低,關(guān)鍵是關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展,因此要予
以重視。
(五)合理調(diào)控企業(yè)的現(xiàn)金管理
一般建筑裝飾企業(yè)的工程款數(shù)目大,不建議采用現(xiàn)金交易。如果持有現(xiàn)金數(shù)目較大,會(huì)在不經(jīng)意間造成支出紊亂、浪費(fèi)等現(xiàn)象;但如果持有現(xiàn)金量過少,又不利于企業(yè)發(fā)展,因此要建立合理的現(xiàn)金管理措施,能夠提高現(xiàn)金的使用效率。具體的對(duì)策有:強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)金收入的控制管理,大數(shù)額的現(xiàn)金應(yīng)盡快存到銀行;控制現(xiàn)金支出的數(shù)額,必要情況下,可以通過合理、合法的手段延緩支出現(xiàn)金的時(shí)間。這些都是保障現(xiàn)金管理工作的相關(guān)措施,要切實(shí)落實(shí)才能起到應(yīng)有的作用。
(六)利用信息化來加強(qiáng)企業(yè)的資金管理
建筑裝飾企業(yè)進(jìn)行資金管理可以充分利用現(xiàn)代先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù),這不但能夠提高管理的效率,而且可以節(jié)省工序和人力資源,降低了成本,保證資金核算、結(jié)算的準(zhǔn)確性?,F(xiàn)階段主要實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的管理模式,網(wǎng)絡(luò)內(nèi)各方人員能夠進(jìn)行充分的資源共享,不但簡化了傳統(tǒng)繁瑣的財(cái)務(wù)信息共享環(huán)節(jié),而且使該途徑成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金高效管理的新方向。
三、結(jié)束語
資金管理是企業(yè)獲得管理成效的重要部分,也是核心內(nèi)容。對(duì)于高消耗的建筑裝飾企業(yè),企業(yè)的資金作用顯得更加重要,所以加強(qiáng)企業(yè)的資金管理,具有重要的現(xiàn)實(shí)意義??梢酝ㄟ^提升企業(yè)管理者資金管理形式、完善存貨制度、加強(qiáng)信息化技術(shù)使用、合理調(diào)控企業(yè)的現(xiàn)金管理、做好長期資金投資的管理等方式實(shí)現(xiàn)先進(jìn)高效的資金管理目標(biāo),使資金能夠真正的為企業(yè)服務(wù),使企業(yè)在激烈的競爭中獲得生存、發(fā)展的空間。