中國電子科技集團公司(以下簡稱:集團公司)是經(jīng)國務(wù)院批準,于2002年2月以信息產(chǎn)業(yè)部軍工電子科研院所為主體組建的國有大型重點骨干企業(yè),由中央直接管理,是國家授權(quán)投資機構(gòu)之一。集團公司現(xiàn)有47家電子科研院所,近200余家企業(yè)(其中上市公司2家),主要分布于全國十八省、市。
集團公司總資產(chǎn)約500億元人民幣。從業(yè)人員約7萬人,其中院士10人,正高級職稱的技術(shù)專家逾千人,科技人員占職工總?cè)藬?shù)的60%。集團公司業(yè)務(wù)范圍從基礎(chǔ)電子元器件、設(shè)備研制到重大電子系統(tǒng)工程,基本覆蓋電子信息產(chǎn)業(yè)的各大產(chǎn)品門類,服務(wù)領(lǐng)域涉及通信、金融、交通、能源、材料等各行業(yè)。
建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制要求繼續(xù)加快包括國防科技工業(yè)在內(nèi)的國有企業(yè)改革步伐,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、技術(shù)創(chuàng)新和品牌戰(zhàn)略是把我國軍工企業(yè)建設(shè)成為具有創(chuàng)新型和國際競爭力的大型企業(yè)集團的必然要求。作為中國軍工電子的“國家隊”,中國電子科技集團公司財務(wù)部門積極配合集團公司整體發(fā)展戰(zhàn)略目標,創(chuàng)造性地提出了全面預(yù)算管理系統(tǒng)、資金運營系統(tǒng)、資產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)、財務(wù)信息系統(tǒng)和財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)為主體的財務(wù)運作“五大系統(tǒng)”,充分發(fā)揮財務(wù)管理在集團公司改革發(fā)展中的核心作用,構(gòu)建了有效的集團財務(wù)管理體系。在把企業(yè)自身做大、做強的同時,也為我國國防科技工業(yè)改革與發(fā)展積累了寶貴的經(jīng)驗,作出了重要的貢獻。
組建于2002年年初的中國電子科技集團公司(以下簡稱“中電科技集團”)從誕生之日起,就承載了國防科技工業(yè)改革和國有企業(yè)改革的雙重使命,也是我國國家科研院所向企業(yè)化經(jīng)營轉(zhuǎn)制的成功典范,在短短幾年的時間里,集團公司改革發(fā)展的各項事業(yè)穩(wěn)步推進。
根據(jù)2005年度財務(wù)決算情況,截至2005年底,集團公司總資產(chǎn)418.09億元,凈資產(chǎn)135.13億元,比2002年集團公司成立時分別增長86.34%和169.29%;2005年集團公司實現(xiàn)總收入215億,利潤總額15.5億,實現(xiàn)了在2002年基礎(chǔ)上翻一番的目標;資產(chǎn)運營效率不斷增強,資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高。在國資委2004年度中央企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中,集團公司被評定為A級;在國防科工委2004年度管理績效綜合評價中,集團公司軍工任務(wù)計劃完成率、利潤總額均排名第一;在國防科工委2005年度十一大軍工集團管理績效綜合評價中排名第一。
一、準確定位集團整體發(fā)展戰(zhàn)略,夯實企業(yè)發(fā)展基石
準確定位發(fā)展戰(zhàn)略是一個企業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展的根本保證。在社會主義市場經(jīng)濟條件下,企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制訂必須充分考慮自身特點并結(jié)合所處的行業(yè)屬性、市場競爭狀況。隨著我國由傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌和國防科技工業(yè)改革的進一步深化,軍工企業(yè)也面臨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、尋求新經(jīng)濟增長點和切實打造企業(yè)核心競爭力等一系列的全新課題。
中電科技集團的成員單位主要為研究院所,先有成員單位,后有母公司,成員單位都分布在國內(nèi),地域布局比較分散,涉及電子行業(yè)門類廣,企業(yè)管理跨度大。以王志剛總經(jīng)理為首的集團領(lǐng)導(dǎo)班子在充分調(diào)研、反復(fù)論證的基礎(chǔ)上,最終明確了集團在國內(nèi)外市場中的地位,制訂了適合集團公司的中長期發(fā)展戰(zhàn)略,這就是:以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),堅持把自主創(chuàng)新作為重要發(fā)展戰(zhàn)略,堅持轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式,堅持以人為本,創(chuàng)造和諧企業(yè),把集團公司建設(shè)成為一個創(chuàng)新型、具有國際競爭力的大企業(yè)。
二、完善“五大系統(tǒng)”,構(gòu)建與集團總體發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)的財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略
為配合集團公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn),經(jīng)過十五期間的不斷實踐探索,形成了集團公司財務(wù)管理的指導(dǎo)思想和戰(zhàn)略目標。財務(wù)管理在集團公司管理體系中處于中心地位,必須充分發(fā)揮財務(wù)管理在集團公司科研生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)測、決策、計劃、控制等方面的作用,科學配置資源,促進集團公司全面、可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟效益的不斷提高。
中電科技集團的財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略就是建立財務(wù)運作的五大系統(tǒng),即:建立以業(yè)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)、以現(xiàn)金流量為核心的全面預(yù)算管理系統(tǒng);建立以銀行運作為模式,以集約化管理為宗旨的資金運營系統(tǒng);建立以盤活資產(chǎn)為目標,以資本為紐帶的資產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng);建立會計電算化為起點,以集成網(wǎng)絡(luò)化為平臺的財務(wù)信息系統(tǒng);建立以人為本,以防范風險為目的的財務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)。
目前,五大系統(tǒng)的建設(shè)正在積極地向前推進,有的系統(tǒng)在集團公司經(jīng)濟運行中已經(jīng)發(fā)揮了重要作用,產(chǎn)生了顯著的效益。
集團公司財務(wù)戰(zhàn)略五大系統(tǒng)是緊密聯(lián)系的有機體系,有如下特點:一是緊緊把握住了現(xiàn)代財務(wù)管理進步的方向,攬括了資金集中管理、資本運營、以網(wǎng)絡(luò)化為特征的財務(wù)信息化、同業(yè)務(wù)緊密結(jié)合的全面預(yù)算管理、財務(wù)風險管理等現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的熱點和重點;二是緊緊把握住了財務(wù)管理中的重要對象——資金和資產(chǎn),財務(wù)投融資的管理從實物形態(tài)上看,就是對資金和資產(chǎn)的管理;三是緊緊把握住了財務(wù)管理的主要目標,提高資源配置效益;四是運用全面預(yù)算和信息系統(tǒng)兩大工具,將財務(wù)管理真正打造成企業(yè)管理的中心;五是緊緊把握住了財務(wù)管理的基礎(chǔ),以人為本,防范了風險。
三、集團公司財務(wù)戰(zhàn)略實施情況及主要成果
中電科技集團自2002年成立以來,立即著手建設(shè)現(xiàn)代財務(wù)管理體系,從無到有,引導(dǎo)各成員單位從算賬報賬為主,到建設(shè)“以單位的資金、資產(chǎn)為管理對象,以提高資源配置效益為目標,以全面預(yù)算管理為抓手,以財務(wù)信息化為主要平臺,以風險防范為根本的新的大的財務(wù)管理體系?！?
(一)推行了全面預(yù)算管理,促進了集團公司經(jīng)營目標實現(xiàn);
(二)加強了資金的統(tǒng)一運作,保證了重點項目的資金配置;
(三)加強了資產(chǎn)經(jīng)營管理工作,提高了資產(chǎn)使用效益;
(四)加強了財務(wù)信息管理,提升了決策支持能力;
(五)以人文本,加大了財務(wù)監(jiān)督力度,防范了財務(wù)風險。
四、中電科技集團財務(wù)管理工作的基本經(jīng)驗
集團公司成立以來的實踐表明,企業(yè)要做大做強,必須堅持走科學管理的道路,同時充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)日常管理特別是戰(zhàn)略管理中的作用。
(一)明確財務(wù)戰(zhàn)略,樹立戰(zhàn)略意識是做好財務(wù)管理工作的前提;
(二)支持主業(yè),服務(wù)大局是財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容;
(三)強化財務(wù)基礎(chǔ)性工作是規(guī)范財務(wù)管理工作的根本;
(四)以人為本,提升財會人才隊伍素質(zhì),是搞好財務(wù)管理工作的動力源。
